增值稅法過渡期“信用+風(fēng)險(xiǎn)”雙驅(qū)動(dòng)下的“業(yè)務(wù)流-數(shù)據(jù)流-合同流-票據(jù)流”全鏈條合規(guī)體系構(gòu)建

課程時(shí)間：2025年12月23-24日 （兩天）  廣州

授課對(duì)象：董事長(zhǎng)、中高層管理人員、商務(wù)人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)稅人員、 主管會(huì)計(jì)等

課程費(fèi)用：4200元/人（含：授課、講義資料、稅費(fèi)、午餐、下午茶歇等費(fèi)用）

【課程背景】    
    2025年我國(guó)財(cái)稅領(lǐng)域迎來雙重制度變革：7月1日實(shí)施的《納稅繳費(fèi)信用管理辦法》首次構(gòu)建"稅費(fèi)一體化"信用體系，重構(gòu)評(píng)價(jià)指標(biāo)與獎(jiǎng)懲機(jī)制，迫使企業(yè)緊急應(yīng)對(duì)信用升級(jí)挑戰(zhàn)；與此同時(shí)，《中華人民共和國(guó)增值稅法》自2026年1月1日起正式施行，此次立法意義重大，開啟了稅制新的里程碑，標(biāo)志著稅收征管從政策靈活性向法律剛性的根本性轉(zhuǎn)變。這一變革不僅重塑了稅制規(guī)則的核心框架，更對(duì)企業(yè)全價(jià)值鏈管理提出系統(tǒng)性挑戰(zhàn)，倒逼企業(yè)從業(yè)務(wù)模式、合同架構(gòu)、財(cái)稅核算到法務(wù)風(fēng)控的全維度重構(gòu)。在此背景下，2025年成為企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵窗口期，如何通過業(yè)務(wù)線拆解、合同模板修訂、系統(tǒng)規(guī)則預(yù)埋等動(dòng)作實(shí)現(xiàn)平滑銜接，直接關(guān)乎到企業(yè)未來數(shù)年的合規(guī)成本與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

?    因此，本課程以“業(yè)務(wù)、合同、數(shù)據(jù)、票據(jù)”為核心邏輯，課程深度融合最新政策解讀，聚焦企業(yè)所涉業(yè)務(wù)板塊，從業(yè)務(wù)模式再造、合同條款升級(jí)、財(cái)稅核算重構(gòu)、法務(wù)風(fēng)控加固四大模塊，獨(dú)創(chuàng)四維協(xié)同解決方案，為企業(yè)提供從戰(zhàn)略規(guī)劃到執(zhí)行落地的閉環(huán)指南。  目標(biāo)是用正確的思路及方法,幫助企業(yè)樹立新時(shí)期經(jīng)營(yíng)管理的正確思路，解決企業(yè)涉稅爭(zhēng)議的焦點(diǎn)問題，掌握對(duì)內(nèi)對(duì)外涉稅爭(zhēng)議協(xié)調(diào)技巧，規(guī)避和防范企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，最終在合規(guī)的前提下助力企業(yè)提前布局，實(shí)現(xiàn)合規(guī)與效益雙贏。

【課程收益】

u 精準(zhǔn)掌握政策：精準(zhǔn)洞察增值稅立法后給企業(yè)稅務(wù)合規(guī)帶來的深遠(yuǎn)影響，助力企業(yè)無縫對(duì)接新規(guī)要求。

u 提升合規(guī)水平：引導(dǎo)學(xué)員建立健全稅務(wù)合規(guī)體系，確保稅務(wù)處理嚴(yán)格符合新征管要求，規(guī)避潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)良好信譽(yù)。

u 優(yōu)化企業(yè)稅收成本：通過學(xué)習(xí)有效的稅務(wù)提前計(jì)劃方法，幫助貴公司合法合規(guī)降低稅負(fù)，優(yōu)化稅務(wù)支出結(jié)構(gòu)，增加企業(yè)利潤(rùn)空間。

u 增強(qiáng)決策支持：為管理層及相關(guān)業(yè)務(wù)部門提供稅務(wù)視角的決策依據(jù)，使其在項(xiàng)目投資、合同簽訂等環(huán)節(jié)充分考慮增值稅因素，提升決策科學(xué)性

【課程大綱】
  第一部分：重要稅制改革對(duì)國(guó)民營(yíng)企業(yè)影響與財(cái)務(wù)職能重塑
      1、全國(guó)稅務(wù)稽查工作會(huì)議釋放出哪些信號(hào)     

2、樂企系統(tǒng)的逐步上線，企業(yè)高管人員、財(cái)務(wù)人員應(yīng)如何做好預(yù)判及規(guī)劃3、稅費(fèi)信用一體化：廢止9份舊規(guī)，社保/非稅首次納入評(píng)價(jià)

4、監(jiān)管邏輯升級(jí)：從“以票控稅”到“信用管稅”

5、信用評(píng)級(jí)與招投標(biāo)、融資、退稅的強(qiáng)關(guān)聯(lián)案例

6、《納稅繳費(fèi)信用管理辦法》七大核心變化深度拆解

7、D級(jí)企業(yè)聯(lián)合懲戒措施（發(fā)票限量、高消費(fèi)限制等）

8、管理層樹立“業(yè)財(cái)稅法”四位一體融合思路的重要性及必要

9、企業(yè)如何合規(guī)的撰寫風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告

10、如何利用新征管法、程序法與稅局進(jìn)行良性溝通

第二部分“信用+風(fēng)險(xiǎn)”背景下近期企業(yè)高頻風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域排查及業(yè)財(cái)稅法合規(guī)管控

1、深度剖析企業(yè)兩大報(bào)表的深層涉稅雷區(qū)：詳解往來科目（應(yīng)收/應(yīng)付/預(yù)付/其他應(yīng)收）風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)路徑；資產(chǎn)類科目（存貨/固定資產(chǎn)/在建工程）的異常變動(dòng)可能引發(fā)成本結(jié)轉(zhuǎn)、折舊攤銷的稅務(wù)稽查及合規(guī)路徑；收入端（財(cái)政補(bǔ)貼、以物抵債的納稅爭(zhēng)議、倆稅收入不一致）稅務(wù)稽查及合規(guī)路徑；費(fèi)用真實(shí)性（大額咨詢費(fèi)/推廣費(fèi)/服務(wù)費(fèi)/股東消費(fèi)報(bào)銷）稅務(wù)稽查及合規(guī)路徑，

減值損失特殊項(xiàng)目需匹配稅法口徑；大額未分配利潤(rùn)稅務(wù)稽查及合規(guī)路徑；通過業(yè)財(cái)稅融合消除異常數(shù)據(jù)，以稅法邏輯重構(gòu)財(cái)務(wù)處理。

2、“資金池”中的稅收風(fēng)險(xiǎn)及管控

u 資金池賬務(wù)與利息涉稅處理：講解企業(yè) “資金池” 的運(yùn)作模式和賬務(wù)處理方法；分析資金池資金借貸的利息收入和支出在增值稅、企業(yè)所得稅等方面稅務(wù)處理規(guī)定；討論如何合理規(guī)劃資金池業(yè)務(wù)，降低稅務(wù)成本。

u 統(tǒng)借統(tǒng)還與資本弱化應(yīng)對(duì)：解讀統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的稅務(wù)政策和適用條件；講解企業(yè)如何準(zhǔn)備統(tǒng)借統(tǒng)還事項(xiàng)所需的資料，以通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)可；分析資本弱化的概念、法律框架和對(duì)企業(yè)稅務(wù)的影響；提供應(yīng)對(duì)資本弱化問題的解決方案和策略。

3、小微企業(yè)稅務(wù)局稽查邊界及應(yīng)對(duì)：詳解稅務(wù)機(jī)關(guān)在稽查中關(guān)注的小型微利企業(yè)關(guān)鍵預(yù)警指標(biāo)及其判定邊界（紅線）； 系統(tǒng)講解享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的法定條件、資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及常見合規(guī)要點(diǎn)； 指導(dǎo)企業(yè)如何規(guī)范內(nèi)部管理、完善備查資料，確保在滿足條件下安全、合規(guī)地享受稅收優(yōu)惠，有效規(guī)避稽查風(fēng)險(xiǎn)

4、關(guān)聯(lián)企業(yè)貿(mào)易稅務(wù)局稽查邊界及應(yīng)對(duì)： 詳解關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公允性的判定標(biāo)準(zhǔn)（獨(dú)立交易原則）及其具體應(yīng)用口徑；闡述如何構(gòu)建與審核證明關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)真實(shí)性的完整證據(jù)鏈條； 解析在運(yùn)用利潤(rùn)分割法時(shí)，如何識(shí)別、量化并合理考量協(xié)同效應(yīng)因素； 強(qiáng)調(diào)準(zhǔn)確把握關(guān)聯(lián)交易合規(guī)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有效規(guī)避被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為“無真實(shí)交易”的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

5、所得稅高頻預(yù)警指標(biāo)呈現(xiàn)及情況說明：深入解讀當(dāng)前稅務(wù)部門重點(diǎn)關(guān)注的所得稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)； 針對(duì)稅務(wù)部門下發(fā)的預(yù)警指標(biāo)，提供撰寫有效情況說明的具體方法、關(guān)鍵維度和實(shí)用模板；指導(dǎo)企業(yè)如何通過規(guī)范應(yīng)對(duì)預(yù)警，有效降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

6、小稅種社保高頻預(yù)警指標(biāo)呈現(xiàn)及稅企溝通策略：本主題聚焦小稅種高頻預(yù)警指標(biāo)（印花稅、房產(chǎn)稅應(yīng)稅范圍、土地使用稅納稅主體、耕地占用稅課稅主體、工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)稅依據(jù)）的稅企爭(zhēng)議化解技巧及2025年社保新政核心要點(diǎn)，如靈活就業(yè)者取消戶籍限制、異地醫(yī)保結(jié)算深化；明確社保繳納不可協(xié)議豁免、推行醫(yī)保連續(xù)參保激勵(lì)機(jī)制；社保繳費(fèi)行為納入納稅信用評(píng)價(jià)等，旨在為企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與政策適配的實(shí)操策略。

第三部分：“信用+風(fēng)險(xiǎn)”背景下增值稅法過渡期間企業(yè)合同控稅法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范  

1、采購(gòu)合同主要條款風(fēng)險(xiǎn)把控

2、銷售合同主要條款風(fēng)險(xiǎn)把控

3、施工總分包合同主要條款風(fēng)險(xiǎn)把控

4、用工合同主要條款風(fēng)險(xiǎn)把控

5、財(cái)務(wù)部合同審核要點(diǎn)

6、不同合同簽訂技巧不同稅負(fù)

7、財(cái)、稅、法三維度結(jié)合在稅務(wù)規(guī)劃和稅收爭(zhēng)議解決中運(yùn)用實(shí)例

8、從騰訊與老干媽判案得出的法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范啟示

9、三方委托收款、三方委托付款法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范啟示

10、防范合同中“先票后款”條款的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的合同簽訂策略

11、代建被定性為“銷售不動(dòng)產(chǎn)、提供建筑服務(wù)”風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)化解策略（從業(yè)務(wù)流、資金流、票據(jù)流重新構(gòu)建合規(guī)路徑）

12、“以房頂債”法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范啟示

第四部分：“信用+風(fēng)險(xiǎn)”背景下增值稅法過渡期票據(jù)業(yè)財(cái)法稅融合及合規(guī)部署

1、最新企業(yè)預(yù)警指標(biāo)揭示票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)

2、業(yè)務(wù)證據(jù)鏈?zhǔn)瞧睋?jù)核心

3、企業(yè)由于上下游票據(jù)問題被聯(lián)查，應(yīng)如何化解自身風(fēng)險(xiǎn)？

4、經(jīng)典案例呈現(xiàn)《已證實(shí)虛開通知單》被撤銷？

5、異常憑證有哪些?企業(yè)收到異常憑證如何化干戈為玉帛？

6、企業(yè)如何利用合規(guī)整改方案化解企業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn)

7、企業(yè)人員在日常工作應(yīng)做好哪些內(nèi)控舉措保護(hù)好自己？

8、企業(yè)人員在日常工作中應(yīng)留存哪些證據(jù)鏈保護(hù)好企業(yè)？

9、成本票據(jù)缺失應(yīng)對(duì)技巧

10、異常憑證風(fēng)險(xiǎn)化解技巧

11、高敏感型費(fèi)用稅局審核要點(diǎn)

第五部分：“信用+風(fēng)險(xiǎn)”背景下增值稅法過渡期股權(quán)模型構(gòu)架重塑與規(guī)劃

1、企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)“蛇吞象”式的資本運(yùn)作

2、轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)如何籌劃可以實(shí)現(xiàn)“兩道稅變一道稅、一道稅也沒有的目的？ ”

3、以非貨幣性資產(chǎn)進(jìn)行投資要交哪些稅？ 如何運(yùn)作達(dá)到不交稅？

4、您知道嗎？ 作為收購(gòu)企業(yè)，談判時(shí)您吃虧了!!

5、合作經(jīng)營(yíng)方式之節(jié)稅方案

6、合作運(yùn)營(yíng)方式之“承債式收購(gòu)”您是否多交了稅？

7、搭建什么樣的組織架構(gòu)可以使企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過程中利潤(rùn)最大化？

8、某知名企業(yè)上市前是如何把10個(gè)億的稅負(fù)砍掉的？

9、對(duì)賭協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)控制

10、“委托代持股”隱名股東、顯名股東的風(fēng)險(xiǎn)在哪里？如何化解？

11、新《公司法》施行下不同減資清醒不同涉稅風(fēng)險(xiǎn)（減認(rèn)繳、減實(shí)繳、同比例減資、不同比例減資、賬面有未分配利潤(rùn)減資）

12、 自然人股東在退出時(shí)，如何規(guī)劃可以達(dá)到不交個(gè)人所得稅的目的

13 、知名企業(yè)案例分享公司股東退出如何規(guī)劃可以使企業(yè)所得稅稅負(fù)最優(yōu)

14、國(guó)有資產(chǎn)劃撥政策框架與核心原則

15、資產(chǎn)劃撥典型案例剖析與經(jīng)驗(yàn)啟示

u 成功案例解析：某集團(tuán)內(nèi)部土地/房產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的稅務(wù)優(yōu)化路徑與效率提升實(shí)踐。

u 失敗案例解析：產(chǎn)權(quán)登記遺漏/延遲導(dǎo)致的監(jiān)管問責(zé)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)例。

16、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)名義轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)行為到底能不能適用不征土地增值稅？如何適用？

u 案例：看稅收風(fēng)險(xiǎn)—北京市某典型稽查案例帶您看以收購(gòu)股權(quán)名義收購(gòu)?fù)恋氐亩悇?wù)風(fēng)險(xiǎn)

u 案例：看操作要點(diǎn)—這家公司以土地作價(jià)投資入股子公司實(shí)行了暫不征土地增值稅?！?/p>

u 案例：看籌劃技巧—長(zhǎng)城信息：披露了間接控股股東的土地增值稅稅收籌劃

u 案例：看稅收規(guī)劃思路—三個(gè)法院判案深入理解企業(yè)改制重組如何享受土地增值稅稅收優(yōu)惠

第六部分：“信用+風(fēng)險(xiǎn)”背景下增值稅實(shí)施對(duì)企業(yè)“業(yè)財(cái)稅法”的影響及過渡期配套措施的提前部署

1、增值稅法實(shí)施對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)影響及提前部署

u 增值稅法實(shí)施對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)互相拆借資金業(yè)務(wù)的影響與提前部署

u 增值稅法實(shí)施對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)貿(mào)易的影響與提前部署

u 增值稅法實(shí)施對(duì)設(shè)備出租出售業(yè)務(wù)的影響與提前部署

u 增值稅法實(shí)施對(duì)合同設(shè)計(jì)多項(xiàng)不同稅率業(yè)務(wù)的影響與提前部署

u 增值稅法實(shí)施對(duì)建筑安裝企業(yè)業(yè)務(wù)的影響與提前部署?

u 增值稅法實(shí)施對(duì)總分機(jī)構(gòu)模式的影響與提前部署

u 增值稅法實(shí)施對(duì)設(shè)備安裝的影響與提前部署

u 增值稅法實(shí)施包運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)的影響與提前部署

u 增值稅法實(shí)施對(duì)買贈(zèng)業(yè)務(wù)的影響與提前部署

2、增值稅法實(shí)施對(duì)企業(yè)法務(wù)的影響及提前部署  

u 如何利用增值稅法、五流一致自證關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)商業(yè)模式合理性

u 增值稅法實(shí)施對(duì)委托收付款的影響與風(fēng)險(xiǎn)前置規(guī)避策略

u 增值稅法實(shí)施對(duì)合同“銷售額”的影響與風(fēng)險(xiǎn)前置規(guī)避策略

u 增值稅法實(shí)施對(duì)履行期跨越 2026 年合同的深度影響與風(fēng)險(xiǎn)前置規(guī)避策略

u 增值稅法實(shí)施對(duì)合同價(jià)外款項(xiàng)的影響與風(fēng)險(xiǎn)前置規(guī)避策略

u 增值稅法實(shí)施對(duì)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間點(diǎn)的影響與風(fēng)險(xiǎn)前置規(guī)避策略（涵蓋所有行業(yè)板塊）

u 增值稅法實(shí)施對(duì)稅率征收率變化的影響與風(fēng)險(xiǎn)前置規(guī)避策略

【講師介紹】

吳迎春老師  ——稅收籌劃實(shí)戰(zhàn)專家  

注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師    航信培訓(xùn)全國(guó)合作講師   

浙大、武大、中大特聘講師

擅長(zhǎng)：稅收籌劃、稅收風(fēng)險(xiǎn)把控、房地產(chǎn)、建安企業(yè)財(cái)稅疑難問題處理、用工模式優(yōu)化

吳迎春老師擁有12年企業(yè)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，先后在房地產(chǎn)、煤業(yè)行業(yè)擔(dān)任財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等職位，對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)問題有獨(dú)特見解與方式。受邀各大培訓(xùn)機(jī)構(gòu)邀請(qǐng)，先后在遼寧、湖北、大連、寧夏、青島、福建、黑龍江、寧波、重慶、廣西省等多地授課，為全國(guó)各地財(cái)稅人員進(jìn)行財(cái)稅專題系列課程培訓(xùn)；累計(jì)學(xué)員超20000人次，在授課期間深受學(xué)員的喜愛，多次獲得好評(píng)并予以返聘。每一次的課程堪稱完美，讓每一位學(xué)員回去都能解決自身企業(yè)稅務(wù)問題；同時(shí)吳迎春老師也被航信集團(tuán)聘請(qǐng)為‘全國(guó)指定合作講師之一’。

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2025年12月23-24日 廣州

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