《公司財(cái)務(wù)管控體系建立與風(fēng)險(xiǎn)管理》課綱

《公司財(cái)務(wù)管控體系建立與風(fēng)險(xiǎn)管理》
主講：陳光老師



? 新時(shí)代下財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)如何時(shí)管控財(cái)務(wù)體系
? 精準(zhǔn)把握公司戰(zhàn)略和組織架構(gòu)
? 完善財(cái)務(wù)部門管理體系
? 建立管理體系與風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)防
? 財(cái)務(wù)經(jīng)理如何建立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)



各類現(xiàn)代組織（含企業(yè)、事業(yè)等）的財(cái)務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理及主管。






第一部分 集團(tuán)財(cái)務(wù)管控體系
1. 企業(yè)財(cái)務(wù)如何做好經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)分析？
1. 如何敏銳掌握國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策？
2. 如何解決2014年以來稅收政策變化？
營(yíng)改增的下一步如何適應(yīng)？
10月1日起實(shí)施新的固定資產(chǎn)加速折舊政策如何理解？
“稅銀共享是怎么回事？”
互聯(lián)網(wǎng)營(yíng)銷模式下的財(cái)務(wù)變革
如何規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)？
無發(fā)票、小金庫(kù)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用超標(biāo)等多個(gè)問題如何一攬子解決？
3、如何關(guān)注企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
2. 企業(yè)財(cái)務(wù)管控體系要求
1，建立高效、穩(wěn)健的融資平臺(tái)。
2，建立安全資金保障機(jī)制。
3，建立嚴(yán)密的財(cái)務(wù)監(jiān)控體系。
三、企業(yè)財(cái)務(wù)管控的目標(biāo)模式
1、資金結(jié)算中心
具體工作有：統(tǒng)一管理子公司的銀行賬戶，調(diào)劑集團(tuán)內(nèi)的資金余缺，核定子公司對(duì)外付
款的定額；
審核預(yù)算外付款申請(qǐng)，審核子公司內(nèi)部貸款申請(qǐng)；
主持集團(tuán)內(nèi)部往來結(jié)算管理，組織集團(tuán)流動(dòng)資金管理；
控制集團(tuán)流動(dòng)資金存量和應(yīng)收賬款總量。
2、融資管理中心
提出發(fā)行債券、發(fā)行短期融資券、吸收外部投資等重大融資事項(xiàng)的方案，嚴(yán)密監(jiān)控集團(tuán)
資產(chǎn)負(fù)債率、長(zhǎng)、短期借款比例和借款風(fēng)險(xiǎn)；
對(duì)下屬企業(yè)自行決策的融資事項(xiàng)進(jìn)行必要的檢查和監(jiān)督，審核子公司融資活動(dòng)的現(xiàn)金流
量預(yù)算，并匯總編制全企業(yè)融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量預(yù)算，實(shí)施負(fù)債總量控制和資本結(jié)構(gòu)調(diào)
整優(yōu)化。
案例1：某個(gè)制藥企業(yè)是如何成功運(yùn)作集團(tuán)財(cái)務(wù)模式的？
3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理中心
制定企業(yè)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度；
研究并制定企業(yè)的財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)政策；
檢查監(jiān)督集團(tuán)內(nèi)部各單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作；
統(tǒng)一管理集團(tuán)財(cái)務(wù)部下派財(cái)務(wù)人員，對(duì)財(cái)務(wù)人員負(fù)有教育培訓(xùn)、工作指導(dǎo)、業(yè)務(wù)考評(píng)、
資格管理等職責(zé)，統(tǒng)一對(duì)應(yīng)由企業(yè)總部核算的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；
督促各下屬單位及時(shí)提交各種會(huì)計(jì)資料，據(jù)此進(jìn)行匯總，以及編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表；
加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的建設(shè)；實(shí)施對(duì)下屬單位會(huì)計(jì)信息的隨時(shí)調(diào)用和跟蹤監(jiān)控，建立
全集團(tuán)財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)，及時(shí)分析和掌握各單位的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況。
案例2：為什么會(huì)出現(xiàn)子公司財(cái)務(wù)危機(jī)？如何落實(shí)銀行分賬制度？
4、預(yù)算控制中心
制訂預(yù)算編制規(guī)程，指導(dǎo)各一級(jí)集團(tuán)及直屬單位編制年度預(yù)算，匯總編制全企業(yè)預(yù)算，
檢查和監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行過程情況，對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差提出處理建議；審核下屬企業(yè)
提出的預(yù)算目標(biāo)調(diào)整申請(qǐng)；組織集團(tuán)內(nèi)部各單位預(yù)算完成情況的年度考評(píng)工作；提交財(cái)
務(wù)考核與評(píng)價(jià)報(bào)告；審核預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算外支出申請(qǐng)。
案例3：預(yù)算如何做好才能防范成為預(yù)算游戲的風(fēng)險(xiǎn)？
通過以企業(yè)統(tǒng)一的ERP信息系統(tǒng)為平臺(tái)的“四大中心”的運(yùn)作，全面確立財(cái)務(wù)集中統(tǒng)管
模式。
第二部分 集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理：
1. 建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制體系
1.
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估，首先是風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)信息收集，整個(gè)所有其他公司發(fā)生
過的風(fēng)險(xiǎn)，歷史以來的風(fēng)險(xiǎn)法律法規(guī)，風(fēng)險(xiǎn)管理方面各種文件，做法全部收集；


常見風(fēng)險(xiǎn)管理收集案例1：
“報(bào)喜不報(bào)憂”還是“報(bào)喜也報(bào)憂”？某個(gè)集團(tuán)公司如何做好風(fēng)險(xiǎn)收集工作？
2. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，內(nèi)部識(shí)別，外部識(shí)別，然后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估；
經(jīng)典風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估案例2：
“西瓜與芝麻”的的應(yīng)對(duì)。看某個(gè)集團(tuán)公司在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)的策略。
3. 風(fēng)險(xiǎn)管理策略：
風(fēng)險(xiǎn)管理策略的標(biāo)準(zhǔn)三個(gè)，第一，風(fēng)險(xiǎn)偏好，風(fēng)險(xiǎn)偏好在這里特指公司風(fēng)險(xiǎn)偏好，而
不是個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好
第二：風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，就是用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制進(jìn)行創(chuàng)新，如果要讓承受高風(fēng)險(xiǎn)，必須高回報(bào)
，如果讓我低回報(bào)，必須低風(fēng)險(xiǎn)；
案例3：“兩元店”的興起與風(fēng)險(xiǎn)策略。
第三：風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性標(biāo)準(zhǔn)，把風(fēng)險(xiǎn)管理到什么程度，有些有效性標(biāo)準(zhǔn)過高，成了
精神潔癖，就是風(fēng)險(xiǎn)控制過頭。
關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)、重大風(fēng)險(xiǎn)、一般性風(fēng)險(xiǎn)的處置與管理。
案例4：“老王賣西瓜”新解：如何做到減少風(fēng)險(xiǎn)？
資產(chǎn)組合，高風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)組合。
2. 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與控制：
1. 掌握風(fēng)險(xiǎn)控制程度：案例5：蘋果公司的風(fēng)險(xiǎn)控制。
2. 風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃：內(nèi)部控制方案，流程的全方位監(jiān)督；外部控制。
3. 風(fēng)險(xiǎn)處置方案：
事前控制、事中控制、事后控制：
案例6：萬科是怎么成為房地產(chǎn)業(yè)領(lǐng)軍人物的？事前控制成功案例。
案例7：中鐵集團(tuán)如何虧損40億萬投資沙特阿拉伯高速鐵路？事后控制失敗案例。
4. 風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立：
計(jì)劃、實(shí)施、監(jiān)督、審計(jì)。
3. 風(fēng)險(xiǎn)文化建立：
1. 風(fēng)險(xiǎn)文化戰(zhàn)略：
集團(tuán)管控，母子關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部、外部審計(jì)、中介機(jī)構(gòu)之間的關(guān)
系。
2.
風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的基本框架：文化與信息系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)，風(fēng)險(xiǎn)
信息系統(tǒng)建設(shè)。
3.
風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)不僅在ERP里有所表現(xiàn)，而且各種子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理部，給母公司風(fēng)險(xiǎn)
管理中心上哪些報(bào)告，母公司的風(fēng)險(xiǎn)管理中心給風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)上哪些報(bào)告，風(fēng)
險(xiǎn)管理部門如何參與到各級(jí)會(huì)議里去，如何協(xié)助決策。
4. 風(fēng)險(xiǎn)管理組織如何設(shè)置與運(yùn)作，作為一個(gè)組織和流程。
5. 風(fēng)險(xiǎn)地圖與風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)檔案
6. 風(fēng)險(xiǎn)保障體系
　　案例8：某個(gè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)保障體系建立的風(fēng)風(fēng)雨雨。為什么財(cái)務(wù)不愿意背黑鍋？為什么
審計(jì)人員積極性不高？



核心法則講解、案例分析、規(guī)律總結(jié)、啟發(fā)式、互動(dòng)式教學(xué)


2天


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一、學(xué)員收益

二、適用范圍

三、課程大綱

四、授課方式

五、課程時(shí)間

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