內(nèi)容簡(jiǎn)介：

中國(guó)人民銀行
為促進(jìn)商業(yè)銀行建立和健全內(nèi)部控制體系，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行，中國(guó)人民銀行制定了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》 (以下簡(jiǎn)稱《指引》)。
內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度。程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范。事中控制，事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹全面，審慎，有效。獨(dú)立的原則。
《指引》適用于在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的中資。外資商業(yè)銀行。政策性銀行，金融資產(chǎn)管理公司、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)。城鄉(xiāng)信用社，信托投資公司，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司。金融租賃公司等其他金融機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行。
《指引》分10章，共141條。分別對(duì)內(nèi)部控制的基本要求。授信的內(nèi)控，資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制。存款及柜臺(tái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制。中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制。會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制。計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制。內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正進(jìn)行了說明。

二00二年九月十八日


詳細(xì)目錄：
《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》
第一編 銀行內(nèi)部控制總論
第一章 銀行內(nèi)部控制綜述
第二章 銀行內(nèi)部控制的基本原則
第三章 銀行內(nèi)部控制稽核目標(biāo)及程序
第四章 銀行內(nèi)部控制的過程
第五章 銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的構(gòu)建
第六章 銀行內(nèi)部控制制度及其評(píng)價(jià)
第七章 國(guó)外銀行內(nèi)部控制分析評(píng)價(jià)
第二編 銀行內(nèi)部控制的構(gòu)建與銀行組織管理規(guī)范
第一章 銀行內(nèi)部管理制度的建立
第二章 銀行發(fā)展戰(zhàn)略與計(jì)劃
第三章 銀行體系與銀行系統(tǒng)穩(wěn)定性分析
第四章 銀行組織與組織設(shè)置管理
第五章 銀行資源的優(yōu)化配置
第六章 銀行人才資源控制與管理
第七章 銀行檢查制度與銀行監(jiān)管體系
第八章 銀行制度的配套改革
第九章 國(guó)外銀行內(nèi)部控制制度借鑒
第三編 銀行授信的內(nèi)部控制
第一章 銀行授信管理總論
第二章 銀行授信風(fēng)險(xiǎn)分析與資信評(píng)估
第三章 銀行貸款分類與管理
第四章 銀行客戶管理與客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控
第五章 銀行貸款的授信與審批
第六章 銀行授信業(yè)務(wù)監(jiān)控與績(jī)效考核
第七章 銀行貸款的跟蹤與檢查
第八章 銀行授信資產(chǎn)保全和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處理
第九章 國(guó)外銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制推介
第四編 銀行資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
第一章 銀行資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制總論
第二章 銀行資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的要素與內(nèi)容
第三章 銀行資金交易風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制系統(tǒng)
第四章 銀行資金交易員控制與約束
第五章 銀行資金風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制的建構(gòu)
第五編 銀行存款與柜臺(tái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
第一章 銀行存款與柜臺(tái)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制總論
第二章 銀行基層網(wǎng)點(diǎn)與重點(diǎn)崗位監(jiān)控
第三章 銀行賬戶管理操作規(guī)程
第四章 銀行存款控制與轉(zhuǎn)賬監(jiān)控
第六編 銀行中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
第一章 銀行中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制總論
第二章 銀行中間業(yè)務(wù)運(yùn)作規(guī)范
第三章 銀行結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
第四章 銀行代理業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
第五章 銀行卡業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
第六章 銀行國(guó)際業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
第七章 銀行表外業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
第八章 銀行信息咨詢業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
第九章 銀行中間業(yè)務(wù)稽核審計(jì)
第七編 銀行會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制
第一章 銀行會(huì)計(jì)內(nèi)容概述
第二章 銀行會(huì)計(jì)的規(guī)范運(yùn)作及管理
第三章 銀行會(huì)計(jì)及相關(guān)核算規(guī)程
第四章 銀行資產(chǎn)負(fù)債管理和金融費(fèi)監(jiān)管
第五章 銀行資本和負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)的綜合控制
第六章 銀行存貸款及其相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理
第七章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)和責(zé)任會(huì)計(jì)在銀行中的作用
第八章 銀行會(huì)計(jì)對(duì)分配問題的控制
第九章 銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)
第八編 銀行計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制
第一章 銀行計(jì)算機(jī)內(nèi)部控制概論
第二章 計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全與網(wǎng)絡(luò)威脅
第三章 銀行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)功能
第四章 銀行業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)在計(jì)算中的應(yīng)用
第五章 銀行計(jì)算機(jī)內(nèi)部控制的安全體系
第六章 銀行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制
第七章 銀行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)內(nèi)控評(píng)估
第九編 銀行內(nèi)部控制經(jīng)典案例分析
第十編 銀行內(nèi)部控制文件與相關(guān)法律法規(guī)

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