避稅和反避稅是納稅人和稅務機關(guān)永遠無法避開的主題，對于納稅人而言，避稅可以減輕稅收負擔，對于稅務機關(guān)而言，反避稅可以增加政府的稅收收入，實現(xiàn)納稅人之間的公平。為幫助廣大大中型企業(yè)，跨國公司了解和掌握國家的最新反避稅政策，為了幫助從事反避稅工作的稅務機關(guān)工作人員更好地從事反避稅工作，我們組織反避稅專家和權(quán)威稅法學者編寫了本書。本書對于特別納稅調(diào)整的具體操作方法進行了詳細解讀，是廣大企業(yè)應對特別納稅調(diào)整，廣大稅務機關(guān)進行納稅調(diào)整的使用指導手冊，更是廣大會計師，稅務師和律師從事特別納稅調(diào)整服務的權(quán)威指導手冊，也是廣大高等院校和科研機構(gòu)從事避稅和反避稅研究的必備參考書。

第1章 避稅與反避稅的基本制度
1.1 避稅的含義與構(gòu)成要件
1.2 反避稅的基本制度與適用范圍
1.3 稅務機關(guān)及其工作人員在反避稅工作中的保密義務

第2章 關(guān)聯(lián)申報
2.1關(guān)聯(lián)關(guān)系的界定
2.2關(guān)聯(lián)交易的主要類型
2.3關(guān)聯(lián)申報的資料

第3章 同期資料管理
3.1同期資料的主要內(nèi)容
3.2同期資料的準備義務
第4章 轉(zhuǎn)讓定價方法
4.1轉(zhuǎn)讓定價基本方法
4.2可比性分析
4.3可比非受控價格法
4.4再銷售價格法
4.5成本加成法
4.6交易凈利潤法
4.7利潤分割法

第5章 轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查及調(diào)整
5.1稅務機關(guān)的基本職權(quán)
5.2轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查對象的選擇
5.3轉(zhuǎn)讓定價現(xiàn)場調(diào)查
5.4轉(zhuǎn)讓定價資料提供
5.5轉(zhuǎn)讓定價資料核實
5.6轉(zhuǎn)讓定價資料分析
5.7轉(zhuǎn)讓定價納稅調(diào)整
5.8轉(zhuǎn)讓定價跟蹤管理

第6章 預約定價安排
6.1預約定價安排的基本含義
6.2預約定價安排的受理
6.3預約定價安排的效力
6.4預備會談
6.5正式申請
6.6審核評估
6.7磋商
6.8簽訂安排

第7章 成本分攤協(xié)議
7.1成本分攤協(xié)議的基本含義
7.2成本分攤協(xié)議的主要內(nèi)容
7.3成本分攤協(xié)議的執(zhí)行
7.4不得稅前扣除成本的情形

第8章 受控外國企業(yè)稅制
8.1受控外國企業(yè)的界定
8.2中國居民企業(yè)股東征稅的方法
8.3受控外國企業(yè)稅制的豁免

第9章 資本弱化稅制
9.1資本弱化稅制的基本內(nèi)容
9.2不得稅前扣除的利息的計算
9.3不得稅前扣除的利息
9.4允許扣除的超標準利息

第10章 一般反避稅制度
10.1一般反避稅制度的含義
10.2一般反避稅的審核
10.3反避稅措施
10.4一般反避稅調(diào)查的啟動

第11章 相應調(diào)整及國際磋商
11.1相應調(diào)整及國際磋商的含義
11.2相互協(xié)商程序

第12章 避稅與反避稅相關(guān)法律責任
12.1報送，保存資料違法行為的法律責任
12.2提供同期資料違法行為的法律責任
12.3納稅調(diào)整加收利息
12.4加收利息的執(zhí)行
12.5偷稅的法律責任

附錄
中華人民共和國企業(yè)所得稅法
中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條列
中華人民共和國稅收征收管理法
中華人民共和國稅收征收管理法實施細則
《特別納稅調(diào)整實施辦法（試行）》表證單書

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