潘棟梁 老師
- 所在地區(qū)： 河北 石家莊
- 主打行業(yè)： 不限行業(yè)
- 擅長領(lǐng)域：營改增
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房地產(chǎn)業(yè)成本核算方法及會計(jì)處理【課程背景】 ??多年來，房地產(chǎn)業(yè)稅收征管、評估、稽查和清算一直是稅務(wù)稽查關(guān)注的焦點(diǎn)，財(cái)政部和國家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列涉及房地產(chǎn)行業(yè)稅收管理的配套、補(bǔ)充政策文件和相關(guān)解釋，并在房價(jià)調(diào)控中不斷調(diào)整。房地產(chǎn)企業(yè)年度所得稅匯算清繳和土地增值稅清算工作中成本核算的準(zhǔn)確性是影響稅額的一個重要因素，故此成本核算及其稅收風(fēng)險(xiǎn)管控也成了企業(yè)財(cái)稅管理工作的焦點(diǎn)。房地產(chǎn)企業(yè)成本的稅收風(fēng)險(xiǎn)管控點(diǎn)在哪里？如何對成本涉稅關(guān)鍵問題進(jìn)行有效處理和正確評價(jià)？如何界定和處理不同稅務(wù)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)？如何進(jìn)行未雨綢繆，做好成本核算工作？這些都是擺在我們財(cái)務(wù)人員面前的現(xiàn)實(shí)“考題”！【課程收益】通過本課程
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建筑業(yè)成本核算方法及會計(jì)處理【課程背景】??自從營改增以來，很多建筑企業(yè)一直面對著眾多難題，諸如進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣不充分、“甲供材”“清包工”項(xiàng)目可能只有銷項(xiàng)沒有進(jìn)項(xiàng)、企業(yè)現(xiàn)有的核算體系不適應(yīng)。這些無疑讓建筑業(yè)在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下雪上加霜。因此，怎樣對成本進(jìn)行精確核算和控制成為了考驗(yàn)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)人員的新課題。【課程收益】通過本課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)員能夠了解建筑企業(yè)成本的構(gòu)成，掌握成本管理從核算到分析考核的具體流程，從中找到解決成本居高不下金鑰匙?！局髦v內(nèi)容】一、建筑業(yè)成本核算基礎(chǔ)（一）建筑業(yè)成本核算的對象（二）建筑業(yè)成本項(xiàng)目1、直接人工2、材料費(fèi)3、機(jī)械使用費(fèi)4、其他直接費(fèi)用5、間接費(fèi)用 （三）建筑企業(yè)完工
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【課程背景】國務(wù)院決定2016年5月1日全面實(shí)施營改增，房地產(chǎn)業(yè)在營改增之前按照收入總額的5繳納營業(yè)稅，營改增之后稅率為11，采用銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的辦法繳納增值稅，因此，當(dāng)可抵減的進(jìn)項(xiàng)稅占收入的比率達(dá)到4.1才能確保稅負(fù)不變。然而，我國采用以票治稅，如果沒有取得規(guī)范的發(fā)票，就不能抵扣，因此，營改增之后對房地產(chǎn)業(yè)的影響較大。掌握營改增之后的會計(jì)核算、項(xiàng)目運(yùn)行、合同簽訂和發(fā)票管理技巧，對減輕企業(yè)稅負(fù)至關(guān)重要?！菊n程收益】掌握增值稅知識，學(xué)會增值稅銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算方法；掌握增值稅的會計(jì)核算方法；掌握不同的不同營運(yùn)方式（自建、外包模式）對稅負(fù)的影響；掌握增值稅條件下的合同簽訂關(guān)注要點(diǎn)；掌握營改增后的發(fā)票
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增值稅納稅申報(bào)比對管理操作規(guī)程及風(fēng)險(xiǎn)防范【課程背景】稅局又一預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的重要措施來了！自2018年5月1日起“稅局將以信息化為依托，對增值稅納稅申報(bào)信息進(jìn)行票表稅比對，并對比對結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)處理?！倍惪偘l(fā)[2017]124號文，從表面上看是一種預(yù)防納稅人填寫申報(bào)表發(fā)生錯誤的納稅服務(wù)，實(shí)則是稅局預(yù)防稅收風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要的措施！稅總發(fā)[2017]124號文會給納稅申報(bào)帶來哪些變化呢？試行后，企業(yè)納稅申報(bào)又該如何正確處理呢？對2017年度匯算清繳有哪些影響？是否需要趁年底關(guān)賬前進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整？本課程將為您一見分曉?！菊n程收益】1.了解申報(bào)比對給企業(yè)帶來的涉稅風(fēng)險(xiǎn)， 掌握風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的基本策略；2.通過對申報(bào)比對
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增值稅全面涉稅會計(jì)處理疑難問題解析與申報(bào)增值稅相關(guān)法規(guī)一覽《中華人民共和國增值稅暫行條例》簡析《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》簡析財(cái)稅[2016]36號文簡析二、企業(yè)落實(shí)增值稅稅收政策過程中的疑難問題解析1.“營改增”給企業(yè)帶來的機(jī)會與挑戰(zhàn)2.小規(guī)模納稅人與一般納稅人的選擇3.增值稅專用發(fā)票超過認(rèn)證期后的處理4.遠(yuǎn)離接受虛開增值稅專用發(fā)票5. 走出進(jìn)項(xiàng)稅額核算的誤區(qū)6.關(guān)聯(lián)方之間的資金占用的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣7. 關(guān)于“三流一致”8.關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出9.“價(jià)外費(fèi)用”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范10.讓人頭痛的增值稅視同銷售11.業(yè)務(wù)招待的增值稅問題12.避不開的無償拆借資金增值稅問題二、增值稅會計(jì)核算與申
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2017年度匯算清繳全攻略一、新政總結(jié)：2017 年稅收新政盤點(diǎn)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除新規(guī)定高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定新規(guī)定稅前扣除政策變化企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策要求變化新政下的稅務(wù)稽查動態(tài)二、企業(yè)所得稅常見實(shí)務(wù)操作難點(diǎn)解析跨年取得發(fā)票的處理沒有備案的稅收優(yōu)惠事項(xiàng)三、稅前扣除：稅前扣除明細(xì)及納稅調(diào)整分析稅前扣除原則營改增后稅前扣除憑證變化稅前扣除憑證特殊規(guī)定稅前扣除與進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣關(guān)系工資薪金支出的相關(guān)政策稅金及附加的相關(guān)政策借款費(fèi)用的相關(guān)稅收政策其他成本和費(fèi)用稅前扣除公益性捐贈的相關(guān)稅收政策政府性基金和行政事業(yè)性收費(fèi)母子公司費(fèi)用支付的政策及風(fēng)險(xiǎn)不得稅前扣除的項(xiàng)目稅前扣除事項(xiàng)實(shí)務(wù)及誤區(qū)講解資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除