【課程背景】
   企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及到的稅收疑難問題給我們企高管和財(cái)務(wù)人員帶來了很多困惑，處理不好將會(huì)給企業(yè)帶來極大的稅收風(fēng)險(xiǎn)，增加企業(yè)稅收成本。
在工作中您是否經(jīng)常遇到以下困惑：
 稅務(wù)稽查確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)涉稅問題處理：如境外母公司在境外賣買境內(nèi)子公司所產(chǎn)生的收益要不要在境內(nèi)交稅，利得如何確定？
 關(guān)聯(lián)方企業(yè)交易過程中要注意哪些問題？
 銷售過程中支付相關(guān)業(yè)務(wù)賠償費(fèi)、回扣及票據(jù)問題如何排查糾正？業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中雙方如何開具涉稅發(fā)票？企業(yè)貸款用于經(jīng)營(yíng)過程利息涉稅問題如何處理？
 在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中不能您是外資，國(guó)企還是民營(yíng)企業(yè)，也不論是上市還是非上市公司，只要是在中國(guó)經(jīng)營(yíng)的企您就必須面對(duì)中國(guó)復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和政策法規(guī)，稅收政策更是重中之重！
 如果您對(duì)此沒有給予足夠關(guān)注，產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)管理困惑和風(fēng)險(xiǎn)是必然的，隨之而來的將是較高的稅收風(fēng)險(xiǎn)成本和負(fù)擔(dān)！
 為了幫助企業(yè)能夠更好的規(guī)避企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中的稅收風(fēng)險(xiǎn)，降低納稅成本，我們特邀國(guó)內(nèi)權(quán)威稅務(wù)專家徐箐老師擔(dān)任本次授課老師，望大家珍惜本次學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，投資兩天時(shí)參加本次學(xué)習(xí)。
【培訓(xùn)收益】
 掌握最新財(cái)稅政策動(dòng)態(tài)和難點(diǎn)問題
 掌握特殊業(yè)務(wù)的涉稅處理及技巧
 掌握和熟練運(yùn)用這些財(cái)務(wù)管理技巧降低稅務(wù)成本和風(fēng)險(xiǎn)
 掌握票據(jù)管理在財(cái)務(wù)管理中的重要性
 了解所得稅法對(duì)企業(yè)重組和清算的處理
 了解所得稅法對(duì)非居民企業(yè)的管理要求
 了解所得稅法對(duì)轉(zhuǎn)讓定價(jià)和同期資料的要求
【培訓(xùn)時(shí)間及地點(diǎn)】
上課時(shí)間：2012年10月27 —- 28日    （26日全天報(bào)到）
上課地點(diǎn)：蘇州（具體上課地點(diǎn)以開課報(bào)到通知為準(zhǔn)）
【培訓(xùn)對(duì)象】
 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、控制總監(jiān)、投資總監(jiān)
 財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理、現(xiàn)金經(jīng)理、資金經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員及其他部門相關(guān)人員
【課程特點(diǎn)】
 案例教學(xué)，互動(dòng)交流；↘ 講師講授、現(xiàn)場(chǎng)提問；↘ 頭腦風(fēng)暴、貼近實(shí)戰(zhàn)。
 站在專業(yè)領(lǐng)域的前沿，用深刻的行業(yè)背景和實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，幫助受訓(xùn)者轉(zhuǎn)換視角看問題。

【講師簡(jiǎn)介】
   徐箐老師：稅務(wù)咨詢師、資深培訓(xùn)師。有三十多年的稅務(wù)稽查、企業(yè)稅收管理工作經(jīng) 驗(yàn)，曾先后擔(dān)任稅務(wù)稽查局、企業(yè)所得稅處、征收管理處、稅收政策法規(guī)處負(fù)責(zé)人，重大案件審理辦公室主任、執(zhí)法監(jiān)察辦公室主任、行政復(fù)議委員會(huì)副主任。擅長(zhǎng) 用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問題，在多年的稅收稽查、企業(yè)管理、稅務(wù)政策咨詢實(shí)踐中，對(duì)各類企業(yè)內(nèi)部管理及稅收策略有非常深入的研究。并曾先后為多家企 業(yè)提供過培訓(xùn)及咨詢服務(wù)，取得了好的成果。
培訓(xùn)觀點(diǎn)力主“重估企業(yè)價(jià)值”的理念，強(qiáng)調(diào)“稅收決策決定企業(yè)可持續(xù)發(fā)展”和“企業(yè)稅收價(jià)值創(chuàng)新”的思想，堅(jiān)決摒棄企業(yè)發(fā)展就是簡(jiǎn)單的“營(yíng)銷策略”。
【課程大綱】
2012年度最新政策重點(diǎn)、難點(diǎn)解析
1、營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)政策對(duì)不同行業(yè)的影響和籌劃思路
2、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅
第一部分  企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中涉稅憑據(jù)難點(diǎn)問題排查及糾正
1、涉稅票據(jù)結(jié)構(gòu)與金額不能滿足業(yè)務(wù)需要自制票據(jù)的問題
2、業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中購銷雙方如何開具涉稅發(fā)票的問題
3、業(yè)務(wù)確定后沒有發(fā)生正式業(yè)務(wù)涉及相關(guān)發(fā)票的問題
4、促銷過程中發(fā)生退貨、折讓遞減收入的基本條件
5、承攬工程后將部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)包給其他單位納稅義務(wù)確定問題
6、銷售過程中支付相關(guān)業(yè)務(wù)賠償費(fèi)涉及票據(jù)問題
7、企業(yè)取得境外形式票據(jù)稅前扣除稽查認(rèn)定的問題
8、企業(yè)出差過程中取得電子客票行程單涉稅扣除認(rèn)定問題
9、企業(yè)業(yè)務(wù)過程中取得郵政方面票據(jù)如何認(rèn)定的問題
10、員工出差乘坐飛機(jī)連帶的航空保險(xiǎn)費(fèi)稅前的問題
11、當(dāng)年發(fā)生和支付的費(fèi)用，稅前扣除但是并沒有取得相關(guān)票據(jù)的問題　
12、企業(yè)將企業(yè)固定資產(chǎn)出售給相關(guān)收購公司的涉稅問題
13、一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票超過了驗(yàn)證期限是否可以繼續(xù)抵扣
14、經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)變化后一般納稅人資格是否繼續(xù)有效使用的問題
第二部分   企業(yè)確認(rèn)收入涉稅問題排查及糾正
1、企業(yè)將樣品進(jìn)行處理是否需要繳納企業(yè)所得稅的問題
2、餐飲企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的包裝食品是同銷售貨物的問題
3、旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售食品如何納稅的問題
4、企業(yè)取得財(cái)政返還的稅收是否涉及企業(yè)所得稅納稅問題
5、將貨物移送到外地的倉庫是否繳納增值稅的問題
6、企業(yè)貸款將資產(chǎn)抵押給銀行由于無法還貸被收涉稅的問題
7、企業(yè)發(fā)生境外借款支付給借款人利息是否代扣稅款的問題
8、根據(jù)約定購貨方向供貨方收取的相關(guān)返還收入涉稅的問題
9、自產(chǎn)的商品自用涉及繳納增值稅的問題
10、銷售不動(dòng)產(chǎn)的同時(shí)一并銷售土地或者不動(dòng)產(chǎn)涉稅問題
11、企業(yè)不屬于增值稅納稅人，但是達(dá)到一般納稅人金額是否要交納應(yīng)稅貨物的增值稅問題
12、企業(yè)為了促銷購買一定數(shù)量的禮品贈(zèng)送給客戶涉及增值稅的問題
13、單位將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于自建固定資產(chǎn)是否繳納企業(yè)所得稅問題
14、運(yùn)輸過程中發(fā)生的貨物損失是否可以遞減營(yíng)業(yè)稅的問題
15、企業(yè)取得的航空運(yùn)輸業(yè)發(fā)票是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)額的問題
16、企業(yè)購買土地，并使用部分土地建造房屋交納房產(chǎn)稅問題
17、股東在多家兼職取得多家公司支付的的津貼繳納個(gè)稅的問題
18、股息、紅利等權(quán)益性投資收益收入確認(rèn)的問題
19、一般納稅人注銷后存貨怎樣處理的問題
第三部分   企業(yè)所得稅稅前扣除問題排查及糾正
(一)借貸之間
1、企業(yè)為其他單位提供貸款擔(dān)保形成損失的可否稅前列支問題
2、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間相互借款，發(fā)生的借款無法追回?fù)p失稅前扣除的問題
3、企業(yè)向銀行貸款用于項(xiàng)目建設(shè)借款支付利息涉稅的問題
4、企業(yè)向自然人借款并支付一定的利息涉及到相關(guān)票據(jù)的問題
(二)工資、福利
27、企業(yè)為實(shí)習(xí)學(xué)生支付報(bào)酬是否允許稅前扣除的問題
5、退休人員被原企業(yè)返聘并取得相關(guān)涉稅處理的問題
6、企業(yè)年終應(yīng)付工資貸方余額可否稅前扣除的問題
7、企業(yè)發(fā)放給員工特殊崗位津貼扣除的問題
8、為本企業(yè)員工購買企業(yè)年金涉及個(gè)人所得稅問題
9、企業(yè)為購買管理人員購買服裝扣除條件的問題
10、汽車限購企業(yè)將員工無償租入報(bào)銷其相關(guān)費(fèi)用稅前扣除問題
11、企業(yè)為股東購買財(cái)產(chǎn)無償使用稅前扣除問題
12、企業(yè)為部分高管人員支付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)稅務(wù)處理問題
13、集團(tuán)公司為了管理從收取下屬公司的管理費(fèi)稅前列支的問題
23、企業(yè)與員工解除勞動(dòng)合同支付的補(bǔ)償能否在稅前扣
（三）股權(quán)
17、股權(quán)轉(zhuǎn)讓包含未分配利潤(rùn)計(jì)算轉(zhuǎn)讓所得時(shí)能否扣除的問題
18、稅務(wù)稽查確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)間的基本依據(jù)
19、股東將以前年度未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本納稅義務(wù)界定的問題
（四）固定資產(chǎn)
20、企業(yè)固定資產(chǎn)提前報(bào)廢稅務(wù)處理的問題除的問題　
21、增值稅即征即退稅款購進(jìn)的設(shè)備能否計(jì)提折舊的問題
22、向依法成立的協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)等社團(tuán)組織繳納的會(huì)費(fèi)稅前扣除問題
24、買地的費(fèi)用和建造房屋的費(fèi)用是否計(jì)入固定資產(chǎn)成本的問題
26、企業(yè)職工福利部門購置相關(guān)設(shè)備是否提折舊稅前扣除問題
（五）其它
14、廠區(qū)綠化工程應(yīng)該如何入賬的問題        15、買黃金飾品送給客戶稅稅前扣除的問題
25、交通違章罰款是否可以稅前扣除的問題    28、查補(bǔ)的稅款可否稅前列支的問題
16、共用水、電，無法取得水、電發(fā)票稅前扣除的問題
【學(xué)習(xí)費(fèi)用】
培訓(xùn)費(fèi)2800元/人(含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)、學(xué)習(xí)期間午餐費(fèi)及茶點(diǎn)等)；食宿統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理。報(bào)名參加本次大會(huì)的同志，請(qǐng)?jiān)敿?xì)填寫好報(bào)名回執(zhí)表并同銀行匯款憑證傳真至?xí)?wù)處，會(huì)務(wù)處按報(bào)名先后預(yù)留會(huì)議席位與學(xué)習(xí)資料，匯款方式見附件一，報(bào)到通知在開會(huì)前一周發(fā)放。

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