全面預(yù)算管理與控制（廣州，7月23-24日）
 
【培訓(xùn)日期】2021年7月23-24日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】廣州
【培訓(xùn)對(duì)象】企業(yè)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)人員、財(cái)務(wù)分析人員、主要分管業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和企業(yè)戰(zhàn)略決策負(fù)責(zé)人等。

【課程背景】
看懂財(cái)務(wù)報(bào)表，做對(duì)經(jīng)營(yíng)決策
凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理而言，亦然如此。
全面預(yù)算管理是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種重要方法，以整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為基礎(chǔ)的企業(yè)預(yù)算，把企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)通過(guò)正式的、量化的形式表述出來(lái)，不僅在日常經(jīng)營(yíng)管理中起著目標(biāo)激勵(lì)、過(guò)程控制及有效獎(jiǎng)懲的重要作用，更為企業(yè)明確規(guī)劃出未來(lái)經(jīng)營(yíng)的道路，是企業(yè)不可或缺的管理手段。如何科學(xué)合理進(jìn)行預(yù)算管理與控制，管理者常遇到以下問(wèn)題——
■財(cái)務(wù)部門(mén)總說(shuō)預(yù)算管控難，規(guī)劃、協(xié)調(diào)、落實(shí)都很難實(shí)現(xiàn)？
■業(yè)務(wù)部門(mén)不愿參與預(yù)算，抱怨財(cái)務(wù)不懂業(yè)務(wù)，常與財(cái)務(wù)討價(jià)還價(jià)？
■每年預(yù)算和實(shí)際差異很大，到底該如何調(diào)整？
針對(duì)以上問(wèn)題，我們特邀原雀巢（中國(guó)）財(cái)務(wù)經(jīng)理?xiàng)盍璞蚶蠋?，與您一起學(xué)習(xí)《全面預(yù)算管理與控制》的精彩課程。本課程為學(xué)員展示360度，系統(tǒng)科學(xué)的全方面預(yù)算體系，幫助學(xué)員真正掌握如何編制合理的預(yù)算，從而幫助企業(yè)利用好“預(yù)算管理”這一財(cái)務(wù)管理工具，進(jìn)一步打造利潤(rùn)中心，達(dá)成企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，讓企業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地！

【課程收益】
企業(yè)收益：
1、為企業(yè)導(dǎo)入一套高效的預(yù)算管理工具，構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系；
2、為企業(yè)培養(yǎng)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)預(yù)算管理人才，推動(dòng)企業(yè)預(yù)算管控的落地執(zhí)行；
3、形成全新的預(yù)算規(guī)范管理意識(shí)，真正把財(cái)務(wù)預(yù)算變成企業(yè)全體員工認(rèn)同的價(jià)值觀；
4、通過(guò)預(yù)算管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效監(jiān)控與考評(píng)，真正提高企業(yè)效益。
崗位收益：
1、掌握搭建高效全面預(yù)算管理體系的關(guān)鍵點(diǎn)；
2、正確運(yùn)用全面預(yù)算管理的基本理論和預(yù)算的各類(lèi)方法；
3、了解全面預(yù)算建立所需要的條件和要求，并解析企業(yè)預(yù)算過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題；
4、掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法。

【課程特色】
1、針對(duì)企業(yè)全面預(yù)算管理遇到的各類(lèi)問(wèn)題，采用理論講述與實(shí)戰(zhàn)演練相結(jié)合的教學(xué)模式，讓學(xué)員實(shí)現(xiàn)知行合一；
2、課程提供的解決預(yù)算管理問(wèn)題的方法，與實(shí)際工作場(chǎng)景相切合，具有可操作性，學(xué)員學(xué)完即用；
3、課堂上了解和把握財(cái)務(wù)人員在預(yù)算管理實(shí)踐中遇到的主要問(wèn)題和困惑，并給予針對(duì)性的講解。      

【課程大綱】
一、預(yù)算編制大綱
1、預(yù)算的價(jià)值究竟是什么，為什么要做預(yù)算？
2、預(yù)算制度和預(yù)算編制大綱的編制
案例：預(yù)算編制大綱在預(yù)算編制中的重大作用
二、預(yù)算編制的具體方法
1、什么是預(yù)算目標(biāo)及好的預(yù)算目標(biāo)
（1）企業(yè)預(yù)算目標(biāo)的確定—預(yù)算起點(diǎn)：如何能讓預(yù)算目標(biāo)是科學(xué)和準(zhǔn)確的
（2）利潤(rùn)、收入、成本---不同階段的企業(yè)應(yīng)該建立不同的預(yù)算目標(biāo)
（3）預(yù)算口徑管理
（4）責(zé)任中心和預(yù)算的制作關(guān)系—分預(yù)算
2、預(yù)算目標(biāo)的分解
3、預(yù)算編制的具體方法
（1）固定預(yù)算
（2）增量預(yù)算
（3）零基預(yù)算
（4）彈性預(yù)算
（5）滾動(dòng)預(yù)算
（6）概率預(yù)算
（7）作業(yè)預(yù)算
三、預(yù)算編制的標(biāo)準(zhǔn)化流程制定
1、什么是SOP管理
2、良好的預(yù)算編制的流程結(jié)構(gòu)
案例：結(jié)合案例進(jìn)行公司流程分析
四、預(yù)算編制的具體內(nèi)容
1、良好的預(yù)算表格與預(yù)算編制的關(guān)系
2、銷(xiāo)售預(yù)算的內(nèi)容
3、生產(chǎn)預(yù)算的編制要點(diǎn)與方法
4、銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用的預(yù)算編制要點(diǎn)與方法
5、責(zé)任中心的設(shè)置在預(yù)算編制中的重大作用
6、跨部門(mén)/成本中心的費(fèi)用如何根據(jù)公司利潤(rùn)中心的設(shè)置進(jìn)行預(yù)算編制
7、資本性開(kāi)支的預(yù)算編制方法—經(jīng)營(yíng)周期的方法
8、營(yíng)運(yùn)資本的預(yù)算編制要點(diǎn)與方法
（1）應(yīng)收賬款的預(yù)算編制
（2）應(yīng)付賬款的預(yù)算編制
（3）存貨的預(yù)算編制
9、現(xiàn)金預(yù)算
10、預(yù)算編制成果: 利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表
（1）案例分析：良好預(yù)算表格的構(gòu)成
五、預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控：跟蹤、分析、調(diào)整
1、預(yù)算分析方法和原則
預(yù)算分析的一般性方法：比較、比率、因素分析法
預(yù)算分析的一級(jí)二級(jí)三級(jí)分析：價(jià)差量差法
2、預(yù)算調(diào)整條件和原則
3、預(yù)算報(bào)告的特點(diǎn)
六、預(yù)算的控制和考核
1、從可控性研究績(jī)效考核的思路
2、從多角度理解預(yù)算的可控制特征
3、責(zé)任中心的可控性指標(biāo)設(shè)計(jì)的基本思路
4、預(yù)算考核和績(jī)效管理
5、預(yù)算考核需要考慮的問(wèn)題
注意：
1）課程設(shè)置內(nèi)容除了案例分析以外，還有一定量的練習(xí)
2）課程最終內(nèi)容會(huì)根據(jù)講課的時(shí)長(zhǎng)、學(xué)員背景及崗位等聚焦性因素做實(shí)用性調(diào)整

【講師介紹】
   楊凌彬老師，
實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)
曾就職于世界500強(qiáng)企業(yè)雀巢中國(guó)、斯沃琪中國(guó)、歐洲威柯空調(diào)等公司，歷任會(huì)計(jì)經(jīng)理、亞太區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總監(jiān)并兼運(yùn)營(yíng)總監(jiān)等職務(wù)，在財(cái)務(wù)策略和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理等方面擁有豐富的實(shí)戰(zhàn)管理經(jīng)驗(yàn)。長(zhǎng)期為眾多知名企業(yè)提供財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、稅收籌劃等方面的咨詢，對(duì)財(cái)務(wù)工作的實(shí)際運(yùn)作具有很透徹的理解。
專(zhuān)業(yè)背景
具有澳大利亞注冊(cè)會(huì)計(jì)師CPA證書(shū)；
出版《精通財(cái)務(wù)出利潤(rùn)》書(shū)籍。
授課特點(diǎn)
能全英文授課，口才極佳，富有激情，擅長(zhǎng)用通俗易懂的語(yǔ)言和案例說(shuō)明原本枯燥、難懂的財(cái)務(wù)概念和理論，課程具有豐富的實(shí)用工具。
主講課程
經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中讀懂財(cái)務(wù)--理解財(cái)務(wù)，掌控經(jīng)營(yíng)、非財(cái)務(wù)經(jīng)理的全面預(yù)算管理、非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理、公司財(cái)務(wù)診斷與分析。
服務(wù)客戶
萬(wàn)科、中石油、三九制藥、西門(mén)子、上海大眾、寶鋼國(guó)際、小天鵝、光明乳業(yè)、佳通輪胎、上海煙草集團(tuán)、中糧東海糧油……

【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)4200元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。

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