全面預算管理
全面預算管理詳細內(nèi)容
時間地點:2023年12月22-23日 長沙
培訓對象:董事長、總經(jīng)理、各級管理人員、財務人員
培訓費用:4600元/人(教材費、講義費、午餐和發(fā)票)
課程背景:
凡事預則立、不預則廢,預算是規(guī)劃企業(yè)發(fā)展、確保目標實現(xiàn)的有力工具,它能幫助企業(yè)各部門、每名員工樹立目標和責任意識,實現(xiàn)資源有效利用。做好預算能夠推動各項工作有序開展,做到考核有標準、獎懲有依據(jù)。
那怎樣才能做好預算呢?在預算制定過程中,普遍存在以下一些問題:
部門員工抱怨目標定得太高,問題出在哪里?
預算目標與執(zhí)行過程脫節(jié),如何化解?
考核流于形式,關(guān)鍵考核指標如何設計?
黃老師認為,做好預算要解決前、中、后三個層面問題,首先預算要做好頂層設計,也就是解決戰(zhàn)略目標合理性問題;其次是預算過程有監(jiān)控;最后是執(zhí)行結(jié)果有獎懲。
全面預算是戰(zhàn)略實施的重要工具,它幫助企業(yè)戰(zhàn)略具體化、可操作,激發(fā)全體員工共同參與,推動戰(zhàn)略在執(zhí)行層面有效開展和順利落地。
黃老師具有多年不同行業(yè)、不同類型公司的預算實操經(jīng)驗,幫助多家公司建立了科學的預算體系,黃老師采取理論結(jié)合實際的教學模式,讓學員既掌握理論知識,也掌握實操工具,達到學之即用的良好效果。
課程收益:
? 掌握目標如何設定
? 掌握預算工作如何啟動
? 掌握預算編制及控制方法
? 掌握如何利用信息化系統(tǒng)對預算進行控制
? 掌握預算考核方法和預算落地措施
課程特色:經(jīng)驗凝結(jié),授人以漁;內(nèi)容科學,邏輯清晰;理實交融,拓寬視野
課程大綱:
引言:凡事預則立,不預則廢
生活中的預算小常識
預算對人生發(fā)展的積極意義-引申預算對企業(yè)管理的作用
討論:兩棵樹為什么長得不一樣-預算對企業(yè)核心能力的影響
一、如何制定切實可行的年度經(jīng)營目標
1、如何制定公司戰(zhàn)略目標
? 四象限分析法
案例:從十九屆五中全會看目標制定
2、公司不同業(yè)態(tài)如何戰(zhàn)略取舍
? 用波士頓矩陣分析不同業(yè)態(tài)如何進行資源配置
案例:華為出售榮耀-丟卒保車,確保核心業(yè)務發(fā)展
3、目標落地的四大關(guān)鍵要素
? 年度目標
? 行動計劃
? 預算編制
? 預算控制
案例分析:目標很理想,現(xiàn)實很骨感
4、什么樣的年度目標才是合理的目標
? 公司戰(zhàn)略對目標的影響
? 市場預測對目標的影響
? 科學的目標體系是既能夠看到方向又能夠腳踏實地
? 利用四象限分析,確定公司業(yè)務取舍
5、年度目標確定方法
? 目標的溝通與博弈
? 用平衡記分卡制定年度目標
? 目標體系之間的關(guān)聯(lián)性
討論:目標是怎么制定出來的
6、目標制定的五大原則
? 目標要具體
? 指標可衡量
? 目標之間的相關(guān)性
? 目標完成要有時間要求
7、年度目標的策略計劃
? 行動計劃與年度策略
? 圖解目標計劃與預算體系
工具:公司、部門、個人年度計劃表
案例講解:費用控制目標層層分解
案例講解:年度目標與公司策略
課堂討論:
課堂練習:編制工作計劃
二、 預算編制的組織工作
1、預算組織工作架構(gòu)體系
2、董事會主要職責
3、預算管理委員會職責
4、財務部門職責
5、業(yè)務及其他職能部門職責
6、預算監(jiān)督及考核部門職責
7、預算啟動會前期準備
8、預算啟動會內(nèi)容
9、預算編制前的培訓及編制5W1H法則
工具:填表說明、預算制度及相關(guān)管理辦法
課堂討論:
三、如何確保預測數(shù)據(jù)的準確性
1、預算常見的弊端
? 預算數(shù)據(jù)拍腦袋
? 預算考核無依據(jù)
2、為什么預算數(shù)據(jù)預測不準確
? 財務沒有考慮業(yè)務的需求
? 業(yè)務沒有詳細了解市場
3、如何搭建科學的預測模型
? 財務工作的具體內(nèi)容
? 業(yè)務工作的具體內(nèi)容
? 4、預測中的財務職能轉(zhuǎn)變
? 財務從后端走向業(yè)務前端
? 業(yè)財融合是實現(xiàn)預算精細化的基礎(chǔ)
案例講解:預測模型搭建
四、預算如何編制
1、全面預算編制的六大方法講解
? 固定預算編制方法
? 彈性預算編制方法
? 零基預算和增量預算
? 定期預算和滾動預算
2、各種預算方法使用場景介紹
3、預算編制
? 全面預算體系
? 銷售預算編制
? 生產(chǎn)預算編制
? 直接材料預算編制
? 直接人工預算編制
? 制造費用預算編制
? 產(chǎn)成品成本預算編制
? 銷售及管理費用預算編制
? 現(xiàn)金預算編制
? 預計利潤表
? 預計資產(chǎn)負債表
4、預算平衡
5、預算過會及審批
課堂實操練習:預算編制
五、預算執(zhí)行控制
1、預算執(zhí)行控制的依據(jù)-月度、周、日計劃
2、預算執(zhí)行控制手段
? 預算三大控制手段
案例講解:如何通過信息化系統(tǒng)實行預算自動控制
3、預算調(diào)整
? 預算調(diào)整的五種情況
? 預算調(diào)整的時間
4、追加預算及預算調(diào)整審批流程
? 追加預算審批流程
? 預算調(diào)整審批流程
? 建立三重一大決策機制
5、預算分析
? 預算差異分析
? 月度預算分析會議怎么開
討論:如何發(fā)揮預算分析會的作用
六、信息化系統(tǒng)在預算體系中的作用
1、信息化系統(tǒng)發(fā)展各個階段預算編制特點
? 計算機技術(shù)階段預算編制特點
? 信息化階段預算編制特點
? 數(shù)字化階段預算
2、信息化系統(tǒng)對預算控制的作用
? 如何通過系統(tǒng)設置控制指標
? 系統(tǒng)實現(xiàn)預算自動化控制
? 系統(tǒng)實現(xiàn)風險預警與控制
3、信息化系統(tǒng)在利用預算指導經(jīng)營業(yè)務方面的作用
? 業(yè)務部門及時查詢目標完成情況
? 業(yè)務費用控制更加精準
? 業(yè)財銜接更緊密
4、信息化系統(tǒng)在實現(xiàn)績效考核中的作用
? 數(shù)據(jù)精準,考核有依據(jù)
? 數(shù)據(jù)與目標緊密聯(lián)系,確??己斯?/p>
案例講解
七、績效考核和目標落地措施
1、案例講解:用平衡記分卡做績效考核體系設計
? 績效指標如何圍繞目標進行分解
? 如何設置公司、部門、個人績效考核指標
2、如何給各個部門負責人設置關(guān)鍵財務考核指標
? 成本費用中心
? 利潤中心
? 投資中心
3、績效考核流程
5、哪些情況可能導致預算不能有效執(zhí)行
? 目標預測不準確,目標數(shù)據(jù)脫離市場實際。
? 目標溝通不充分,導致領(lǐng)導一個人在戰(zhàn)斗。
? 考核激勵不完善,獎懲措施不到位。
案例講解:預算管理中的團隊作用
6、利用數(shù)字化技術(shù)助推預算管理手段升級
7、目標和預算體系落地的四大要領(lǐng)
討論:工作中如何更好地解決員工執(zhí)行力的問題?
講師介紹:
黃老師 戰(zhàn)略財務管控系統(tǒng)資深建設專家
? 中國科學技術(shù)大學工商管理碩士
? 曾任雨潤集團(中國500強)財務高管及多家集團首席財務官
? 財務咨詢合伙人
? 全國企業(yè)財務管理領(lǐng)軍人才
? 注冊會計師、注冊稅務師、高級會計師、高級經(jīng)濟師
? 中國會計學會、中國企業(yè)財務管理協(xié)會資深會員,總會計師協(xié)會財務專家委員會委員
【個人簡介】
黃老師擁有不同類型企業(yè)財務工作經(jīng)驗,領(lǐng)導和幫助多家大型企業(yè)搭建了規(guī)范的內(nèi)控體系、全面預算體系、工業(yè)企業(yè)戰(zhàn)略成本規(guī)劃系統(tǒng),黃老師注重理論聯(lián)系實際,推動企業(yè)財稅問題有預案、有解決方法且能夠具體落地實施,目前黃老師擔任多家公司的財稅指導顧問。
黃老師結(jié)合公司業(yè)務特點,充分利用公司虧損、海內(nèi)外稅率差異進行籌劃,和稅務局多次溝通,為南京某公司(工業(yè)及海外項目總包)每年合法籌劃節(jié)稅達數(shù)百萬元;黃老師改變了公司原來成本只注重核算而缺乏分析與指導的局面,建立了成本從戰(zhàn)略制定、管控、核算、分析到成本決策的成本控制體系,改變了領(lǐng)導只關(guān)注材料價格而不注重供應鏈系統(tǒng)建設,從而推動生產(chǎn)成本穩(wěn)步下降,公司在二年間平均每年成本下降3000多萬元。黃老師主導多家企業(yè)股權(quán)激勵系統(tǒng)設計,幫助企業(yè)實現(xiàn)營業(yè)額逆勢增長30%,核心員工離職率下降到3%以下,效益大幅上升。為項目戰(zhàn)略融資2億多元。主導某掛牌公司(汽車后市場)內(nèi)控規(guī)范、財務共享中心建設,實現(xiàn)了全國各公司賬務的集中核算,有力地降低了成本;參與順豐控股與該公司戰(zhàn)略投資對接,實現(xiàn)順豐控股戰(zhàn)略投資1億多元。
擔任某集團(工業(yè))財務戰(zhàn)略顧問,該公司之前財務管理基礎(chǔ)薄弱,賬、成本、財務管控都不清晰,賬務處理隨意,暴露出來的稅務風險大。擔任顧問期間,幫助該公司財務實現(xiàn)管控體系、成本體系從0到1的搭建,解決了重大稅務風險問題。
主導某健康產(chǎn)業(yè)集團投資并購業(yè)務,先后參與上海、杭州等全國體檢中心布局、資金保障,在公司資產(chǎn)不足的情況下,通過擔保公司、明股實債等各種方式的運用,幫助企業(yè)融資上億元,實現(xiàn)全國各項目的順利推進;參與五家公司并購的可行性分析與盡調(diào),實現(xiàn)行業(yè)的快速擴張和整合。
【主講課程】
一、非財類
《企業(yè)內(nèi)控與風險管理》
《經(jīng)濟職稱考試(工商管理)中高級》
《非財》
二、財務管理類
《全面預算管理》
《成本管理》
《資金管理》
《財務風險管理》
《企業(yè)舞弊風險的預防與控制》
三、稅務管理類
《最新稅收政策解讀與稅務風險管理》
《稅務風險管理與稅務籌劃》
《企業(yè)經(jīng)營風險管控與合規(guī)管理》
《企業(yè)并購重組中的稅務管理與稅務籌劃》
四、財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型
《數(shù)字化背景下的業(yè)財融合》
《數(shù)字化背景下的財務共享中心建設》
《數(shù)字化背景下的財務BP訓練營》
【服務客戶】
能源電力:國家電網(wǎng)智芯微公司、國網(wǎng)人才交流中心、國網(wǎng)財務共享中心、國網(wǎng)安徽公司、國網(wǎng)江蘇公司、國網(wǎng)浙江公司、國網(wǎng)青島公司、國網(wǎng)四川眉山公司、南網(wǎng)廣州局、安徽明生電力集團、國家能源集團、大唐電力、山西焦煤集團……
機械重工:振華重工、徐工集團、海通投資集團、恒利達集團、大吉鐵塔(鐵塔制造)、中建工程機械、正大富通(汽車配件)……
鋼鐵物流:五礦集團、太原鋼鐵集團、深圳本鋼集團……
金融快遞:中國人壽、廣發(fā)銀行、重慶城商行、中國郵政福建分公司、中國郵政宣城分公司……
快 消 品:五糧液、新希望乳業(yè)、雨潤集團、安徽匯誠集團……
煙草行業(yè):湖北煙草
工程施工:中國交建、北新路橋、安徽開源路橋……
國防軍工:中國電子科技集團、中科院武漢公司……
財稅咨詢:金財財稅、中華會計網(wǎng)、大成方略、北大縱橫、時代光華、清大教育、遠大方略……
其他企業(yè):中國廣電、豪威集團、星海電子、華教集團、廣德國投……
推薦課程
戰(zhàn)略落地—業(yè)績突破訓戰(zhàn)工作坊 2025-02-13
課程費用:4980元/人 (含培訓費、教材費、場地費、午餐、茶歇費及稅金)參訓對象:企業(yè)中高層管理者、職能部門和業(yè)務部門負責人、項目負責人、關(guān)鍵和儲備人才等。課程地點:上海課程時間:2天第一期第二期第三期2月13-14日6月12-13日10月31-11月1日課程背景:在當今快速變化的商業(yè)環(huán)境中,企業(yè)戰(zhàn)略的制定與執(zhí)行成為決定其成敗的關(guān)鍵因素。然而,許多企業(yè)面臨...
講師:吳智才詳情
《Power BI數(shù)據(jù)分析與呈現(xiàn)》線上訓練營 2025-02-13
《Power BI數(shù)據(jù)分析與呈現(xiàn)》線上訓練營?課程背景本訓練營主要培訓數(shù)據(jù)分析與數(shù)據(jù)呈現(xiàn)的Power BI實戰(zhàn)技能,培養(yǎng)滿足企業(yè)工作需要的數(shù)據(jù)分析與可視化技能要求,使學員具備良好的數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)建模分析、特別是數(shù)據(jù)可視化報表呈現(xiàn)能力。?您的工作是否面臨以下難題:l有大量重復性的手工整理數(shù)據(jù)工作定期從系統(tǒng)抓取數(shù)據(jù),需要對格式做重復性修改(改日期格式、分列、去重...
講師:王中明詳情
PMP項目管理國際認證 2025-02-13
PMP項目管理國際認證培訓方式標準錄播課+直播沖刺課培訓時長52課時(隨報隨學)發(fā)證單位:美國項目管理協(xié)會(PMI)課程信息培訓形式標準錄播課+ 直播沖刺課課程時長52課時(錄播28課時,直播2H12晚)直播時間1月14日--17日(4晚)2月13日--14日、18--20日、25日--27日(8晚)增值服務提供視頻回放免費學習一年學習平臺PC端:https...
詳情
企業(yè)培訓體系構(gòu)建與培訓管理實務 2025-02-14
課程背景:1、本課程在較為系統(tǒng)的框架基礎(chǔ)上,理清了培訓管理工作這一管理領(lǐng)域的眾多模糊問題,真正站在了培訓管理者而不光是操作者、培訓者的角度,向培訓管理者提供了一系列具有實務操作性的工具、思考方式、培訓理念、工作風格;2、課程對于有機會接觸企業(yè)培訓各個領(lǐng)域的培訓管理者尤為重要,對于從事過一階段的培訓管理工作,已經(jīng)感受到培訓管理中一些難點與重點的朋友尤其適合;3...
講師:田勝波詳情
ISO45001:2018職業(yè)健康安全管理體系理解、實施及內(nèi)審技巧培訓 2025-02-14
ISO45001:2018職業(yè)健康安全管理體系理解、實施及內(nèi)審技巧培訓【1天版】課程時間2025年2月14日 1天(9:00-16:00;6H/天)培訓費用1200元/人(含教材和證書);線上線下同步。開課地點:蘇州課程背景 l對于職業(yè)健康安全管理人員來說:如何建立起系統(tǒng)的安全管理體系,盡可能的降低風險,將事故拒之門外?如何做好現(xiàn)場崗位安全管理?如何拓展員工...
講師:曹老師詳情
企業(yè)培訓體系構(gòu)建與培訓管理實務 2025-02-14
企業(yè)培訓體系構(gòu)建與培訓管理實務主講:田勝波 老師培訓費用:5200元/人(含培訓費、資料費、午餐費、茶點、結(jié)業(yè)證書費等)食宿自理。課程背景:1、本課程在較為系統(tǒng)的框架基礎(chǔ)上,理清了培訓管理工作這一企業(yè)管理領(lǐng)域的眾多模糊問題,真正站在了培訓管理者而不光是操作者、培訓者的角度,向培訓管理者提供了一系列具有實務操作性的工具、思考方式、工作風格;2、課程對于有機會接...
講師:田勝波詳情
企業(yè)出海視角下的全球貿(mào)易合規(guī) 2025-02-16
企業(yè)出海視角下的全球貿(mào)易合規(guī) 【開課時間】2025年1月16日 2月26日3月27日【課程形式】 直播課 (使用騰訊會議軟件)(每天13:30開始,45分鐘一課時,每期共計3課時)【課程費用】¥1299元/1期/1賬號(包含:培訓費、紙質(zhì)版教材、發(fā)票)備注:本次培訓不含電子教材,線上每個賬號只包含一本紙質(zhì)版教材,如需額外增加:30元/本【參加對象...
講師:孫怡詳情
新客戶開發(fā)與銷售業(yè)績提升 2025-02-18
2024年02月27上海 2024年04月17上海2024年07月09上海 2024年09月11上海2024年11月12上海課程目標掌握新客戶開發(fā)的精髓和技巧學會運用新客戶開發(fā)提升產(chǎn)品的銷售業(yè)績課程大綱需要明白的一件事課前調(diào)查與模擬拜訪新客戶開發(fā)的全流程1、劃定潛在客戶范圍劃定依據(jù)挖掘客戶的一般方法2、收集資料建立客戶數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)庫的一般內(nèi)容數(shù)據(jù)庫的珍貴內(nèi)容資...
講師:嚴家明詳情
PMP項目管理國際認證 2025-02-18
PMP項目管理國際認證培訓方式標準錄播課+直播沖刺課培訓時長52課時(隨報隨學)發(fā)證單位:美國項目管理協(xié)會(PMI)課程信息培訓形式標準錄播課+ 直播沖刺課課程時長52課時(錄播28課時,直播2H12晚)直播時間1月14日--17日(4晚)2月13日--14日、18--20日、25日--27日(8晚)增值服務提供視頻回放免費學習一年學習平臺PC端:https...
詳情
FMEA失效模式與影響分析 (DFMEA/PFMEA) 2025-02-18
培訓時間/地點:2025年2月1820日(星期二 星期四)/上 海2025年5月78日(星期三 星期四)/嘉 興2025年7月1517日(星期二 星期四)/蘇州2025年10月2830日(星期二 星期四)/上 海收費標準:¥4500/人?含授課費、證書費、資料費、午餐費、茶點費、會務費、稅費?不包含學員往返培訓場地的交通費用、住宿費用、早餐及晚餐課程特點:緊...
講師:劉老師詳情
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