金稅四期下企業(yè)中高收入者（含外籍人士）個(gè)稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)防范

時(shí)間地點(diǎn)：2024年

5月21日北京、5月24日上海、5月28日深圳

7月19日上海、8月16日北京、8月23日深圳

11月19日北京、11月22日上海、11月26日深圳

學(xué)員對象：

企業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理

企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理及相關(guān)負(fù)責(zé)人員

HR總監(jiān)、經(jīng)理和從事薪酬管理的專業(yè)人員

費(fèi)　　用：3500元/人 (包含：課程、講義、午餐、茶點(diǎn)等費(fèi)用)

認(rèn)證費(fèi)用：中級證書1000元/人;高級證書1200元/人(參加認(rèn)證考試的學(xué)員須交納此費(fèi)用，不參加認(rèn)證考試的學(xué)員無須交納)　

備　　注:

1.高級證書申請須同時(shí)進(jìn)行理論考試和提交論文考試，學(xué)員在報(bào)名參加培訓(xùn)和認(rèn)證時(shí)請?zhí)崆皽?zhǔn)備好論文并隨理論考試試卷一同提交。

2.凡希望參加認(rèn)證考試之學(xué)員，在培訓(xùn)結(jié)束后參加認(rèn)證考試并合格者，頒發(fā)與所參加培訓(xùn)課程專業(yè)領(lǐng)域相同之：“香港培訓(xùn)認(rèn)證中心HKTCC國際職業(yè)資格認(rèn)證中心《國際注冊中（高）級人力資源管理（師）》職業(yè)資格證書”。（國際認(rèn)證／全球通行／雇主認(rèn)可／聯(lián)網(wǎng)查詢）。

3.課程結(jié)束后10日內(nèi)將證書快遞寄給學(xué)員；

 

【課程收益】

金稅四期將將全面上線，各部委及銀行數(shù)據(jù)將整合進(jìn)金稅系統(tǒng)，個(gè)人的資產(chǎn)收支更加透明化。為此，國家稅務(wù)總局開發(fā)了立志全球領(lǐng)先的個(gè)人所得稅大數(shù)據(jù)征管系統(tǒng)。同時(shí)，近期國家稅務(wù)總局連續(xù)查處范冰冰、鄭爽等影視明星偷稅案，薇婭等一系列網(wǎng)絡(luò)直播明星個(gè)稅案，這些案件中都有一個(gè)共同的特點(diǎn)“稅務(wù)機(jī)關(guān)在大數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)XXX”。

因此，結(jié)合新的征管格局，企業(yè)家、高管、營銷骨干、研發(fā)技術(shù)人員、等高凈值人士、非居民個(gè)人的稅收風(fēng)險(xiǎn)大大增加。在新個(gè)稅法下，結(jié)合新的征管格局，高凈值人士、非居民個(gè)人的稅收風(fēng)險(xiǎn)大大增加。未來大數(shù)據(jù)個(gè)人所得稅征管模式有哪些，目前各類非居民個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)、CRS情報(bào)交換帶來的影響有哪些，以及在新的征管格局下，我們?nèi)绾芜M(jìn)行合理、有效的高管個(gè)人所得稅籌劃。本期課程將聚焦這些問題和大家交流。

【課程大綱】

第一部分：最新政策解讀

1、個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策解讀

2、延續(xù)實(shí)施有關(guān)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策（股權(quán)激勵(lì)、）解讀

3、支持居民換購住房個(gè)人所得稅政策解讀

4、法律援助補(bǔ)貼有關(guān)稅收政策解讀

5、《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除操作辦法（試行）》政策解讀

6、海南自由貿(mào)易港、滬港通個(gè)稅優(yōu)惠政策解讀

3、完善個(gè)人所得稅制度，適當(dāng)擴(kuò)大綜合所得征稅范圍，完善專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目

第二部分：金稅四期下個(gè)稅征管及稅收籌劃專題分析

1、金稅四期下國家稅務(wù)總局高收入個(gè)人稅收征管趨勢介紹

2、金稅四期大數(shù)據(jù)和智慧稅收到底是怎么回事

3、金稅四期下大數(shù)據(jù)是如何鎖定個(gè)人稅收問題的

4、金稅四期、智慧稅務(wù)下個(gè)人銀行卡到底有哪些風(fēng)險(xiǎn)？如何應(yīng)對？

5、金稅四期如何發(fā)現(xiàn)銀行卡辦卡人與持卡人不一致的？

6、金稅四期針對高收入人群將有哪些具體的征管舉措？

7、金稅四期上線后將對以前年度銀行卡流水進(jìn)行核查，該如何應(yīng)對？

8、金稅四期及智慧稅務(wù)下，針對個(gè)人所得稅的稅務(wù)稽查趨勢如何？

9、大數(shù)據(jù)征管對個(gè)人所得稅的影響

10、范冰冰、鄭爽稅案、網(wǎng)絡(luò)直播明星稅案揭露的哪些個(gè)稅籌劃方法未來會(huì)面臨更大風(fēng)險(xiǎn)

11、國內(nèi)避稅地籌劃

12、境外支付工資籌劃

13、個(gè)稅稽查的現(xiàn)狀、重點(diǎn)和趨勢

14、收入不合理核定

15、穿透個(gè)人所得稅籌劃方法哪些失效了

16、銀行可疑交易、大額交易如何界定，如何應(yīng)對？

17、存取款現(xiàn)金超5萬，須登記來源和用途的規(guī)定取消了嗎？

18、CRS情報(bào)交換是怎么回事，海外資產(chǎn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)有哪些？如何應(yīng)對？

19、高凈值人士在金稅四期下會(huì)有哪些方面的風(fēng)險(xiǎn)？

20、注銷銀行卡能不能規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)，還是會(huì)帶來更大的風(fēng)險(xiǎn)？

第三部分：金稅四期下個(gè)稅征管及稅收籌劃及案例分析

1、個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠在個(gè)稅籌劃的運(yùn)用思路

2、個(gè)人所得稅不同項(xiàng)目的稅負(fù)分析及籌劃案例

3、收入性質(zhì)轉(zhuǎn)換在個(gè)人所得稅稅收籌劃中的運(yùn)用

4、網(wǎng)絡(luò)直播帶貨個(gè)人所得稅籌劃

5、福利平臺(tái)個(gè)稅籌劃的原理、方法及稅收風(fēng)險(xiǎn)

6、公司替員工購買豪車如何個(gè)稅籌劃

7、拍賣在個(gè)稅籌劃中的正確運(yùn)用

8、社保入稅如何實(shí)現(xiàn)個(gè)稅和社保的協(xié)同籌劃

9、勞務(wù)公司、服務(wù)公司平臺(tái)個(gè)稅籌劃的原理、方法及稅收風(fēng)險(xiǎn)

10、如何運(yùn)用稅收洼地規(guī)避個(gè)稅

11、股權(quán)轉(zhuǎn)讓核定個(gè)稅籌劃

12、個(gè)稅籌劃中的虛開增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)

13、納稅人籌劃及案例分析

14、稅種籌劃及案例分析

15、征稅項(xiàng)目的籌劃及案例分析

16、減少計(jì)稅依據(jù)的籌劃及案例分析

17、降低適用稅率的籌劃及案例分析

18、選擇計(jì)稅方法的籌劃及案例分析

19、工資費(fèi)用化項(xiàng)目的選擇與實(shí)施

20、工資發(fā)放方法的籌劃

21、最低工資的稅負(fù)方案

22、福利費(fèi)的避稅籌劃

23、勞務(wù)報(bào)酬的避稅籌

24、工資項(xiàng)目轉(zhuǎn)化，等等

25、工資費(fèi)用的企業(yè)所得稅節(jié)稅籌劃

26、為職工支付其他費(fèi)用的所得稅扣除

27、工資稅前列支方式的所得稅籌劃

28、基于降低稅負(fù)的企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)

第四部分：大數(shù)據(jù)征管與新個(gè)稅法下個(gè)人所得稅主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

一、財(cái)稅〔2018〕164號：個(gè)稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接

3、上市公司股權(quán)激勵(lì)優(yōu)惠政策銜接實(shí)操分析

4、保險(xiǎn)營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人傭金收入優(yōu)惠政策銜接實(shí)操分析

5、個(gè)人領(lǐng)取企業(yè)年金、職業(yè)年金優(yōu)惠政策銜接實(shí)操分析

6、一次性補(bǔ)償收入優(yōu)惠政策銜接實(shí)操分析

7、外籍個(gè)人有關(guān)津補(bǔ)貼優(yōu)惠政策到期是否會(huì)取消，如何最好銜接

9、國家稅務(wù)總局最新自然人信息系統(tǒng)（ITS）介紹及大數(shù)據(jù)征管模型

二、新個(gè)稅法實(shí)施條例實(shí)務(wù)解析

1、非居民劃分標(biāo)準(zhǔn)從1年改為183天對外籍個(gè)人稅收規(guī)劃的影響？

2、完善有關(guān)納稅人的規(guī)定

3、完善來源于中國境內(nèi)的所得范圍

4、完善應(yīng)稅所得范圍

5、明確綜合所得辦理匯算清繳情形

6、工資薪金所得的實(shí)際稅負(fù)比較

7、專項(xiàng)附加扣除政策的操作方法：疑難解答

8、稅款計(jì)算—居民個(gè)人綜合所得預(yù)扣預(yù)繳稅款的計(jì)算方法案例分析

9、稅款計(jì)算—非居民個(gè)人四項(xiàng)所得應(yīng)代扣代繳的計(jì)算方法案例分析

10、《境外所得個(gè)人所得稅征收管理暫行辦法》

11、個(gè)稅法修訂對CRS數(shù)據(jù)交換的影響？CRS最新進(jìn)展？

12、關(guān)聯(lián)交易、CFC、一般反避稅規(guī)則引入后個(gè)人所得稅反避稅最新精神把握？

13、個(gè)稅法修訂后多部門聯(lián)動(dòng)會(huì)涉及個(gè)人銀行賬戶的監(jiān)控嗎？

14、個(gè)稅最新稅率的變化表體現(xiàn)稅負(fù)如何變化？

第五部分：新個(gè)稅法下外籍人士個(gè)稅熱點(diǎn)問題和國際人才派遣稅務(wù)難點(diǎn)分析

1、居民納稅人與非居民納稅人的區(qū)分

2、外籍個(gè)人境內(nèi)多處取得收入如何繳納個(gè)人所得稅

3、境內(nèi)居住天數(shù)的計(jì)算含義和未來調(diào)整預(yù)測（90天、183天、1年、5年的計(jì)算方法）

4、外籍人員工資薪金的組成，工資、薪金所得來源地判定問題

5、外籍人士八項(xiàng)補(bǔ)貼的改革趨勢和應(yīng)對

6、港澳地區(qū)補(bǔ)貼免稅；

7、關(guān)于在中國境內(nèi)、境外工作期間的界定

8、外籍董事、高管個(gè)人所得稅計(jì)算差異分析

9、境內(nèi)外工資薪金所得的個(gè)人所得稅計(jì)算方法；

10、港澳人員特殊計(jì)算方法；境外保險(xiǎn)、實(shí)物福利等問題

11、一次取得年終獎(jiǎng)金及數(shù)月獎(jiǎng)金

12、外商投資企業(yè)的董事?lián)沃苯庸芾砺殑?wù)征稅問題

13、90天（183天）申報(bào)問題，境外收入的申報(bào)問題

14、匯率的折算問題

15、外籍個(gè)人派遣勞務(wù)與常設(shè)機(jī)構(gòu)認(rèn)定問題

16、獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)和非獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)認(rèn)定規(guī)則與調(diào)整

17、外籍個(gè)人如何提前做好新個(gè)稅法修訂后的境內(nèi)稅收事務(wù)安排

18、離境個(gè)人所得稅清算是脫籍稅嗎？

19、外籍個(gè)人如何規(guī)劃境內(nèi)外居住天數(shù)以避免重復(fù)征稅？

20、雙重居民身份如何認(rèn)定識(shí)別：永久性住所——重要經(jīng)濟(jì)利益中心——習(xí)慣居住地

21、究竟哪些外籍個(gè)人需要履行申報(bào)義務(wù)，不申報(bào)有什么風(fēng)險(xiǎn)

22、如何正確識(shí)別雇傭狀態(tài)：境內(nèi)外雙重受雇——僅受雇境外——僅受雇境內(nèi)

23、非居民個(gè)人境內(nèi)繳納社保能否稅前扣除——爭議點(diǎn)及解決之道

24、外籍個(gè)人海外保險(xiǎn)的個(gè)人所得稅申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)問題

25、境外股權(quán)激勵(lì)行權(quán)所得的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)問題

26、境外收入是否需要進(jìn)行年度申報(bào)——CRS與個(gè)人所得稅年度匯算

27、外派人員來華的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理及把控

28、外籍董事、高管如何正確劃分收入計(jì)算個(gè)人所得稅；

29、外籍個(gè)人股息所得的稅收優(yōu)惠是否取消

30、個(gè)人多出取得工資、經(jīng)營收入ITS系統(tǒng)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

31、稅務(wù)機(jī)關(guān)針對六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除中識(shí)別出來的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理

32、多處發(fā)放年終獎(jiǎng)在個(gè)稅匯算中的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

33、社保稅務(wù)局征收后，異地社保繳納與個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控

34、離境清算是否適用外籍個(gè)人

【講師介紹】陳老師

曾任某市稅務(wù)稽查副局長、全國稅務(wù)系統(tǒng)特聘培訓(xùn)講師，注冊稅務(wù)師、注冊納稅籌劃師、律師，某省國稅稽查局選案專家組成員，國稅系統(tǒng)人才庫人員及稽查領(lǐng)軍人物，已有30年的稅收一線稅務(wù)機(jī)關(guān)征收、管理、稅政、稽查、涉外稅收工作經(jīng)驗(yàn)，曾受多家咨詢公司、律師事務(wù)所委托成功實(shí)施多個(gè)稅務(wù)籌劃、稅務(wù)行政復(fù)議及稅務(wù)行政訴訟案例，有著深厚的財(cái)稅理論功底和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，其所講稅務(wù)案例、稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、納稅籌劃、稅收政策精講等課程實(shí)操性強(qiáng)，深受廣大學(xué)員歡迎。

上海財(cái)大、上海國家會(huì)計(jì)學(xué)院、某稅務(wù)干部學(xué)校特聘講師，研究領(lǐng)域包括資本市場稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會(huì)差異問題、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制問題、金融稅制問題等。曾經(jīng)為歐盟商會(huì)、外商協(xié)會(huì)、稅收機(jī)關(guān)、博士（中國）、萬科集團(tuán)、可口可樂、西門子、華為、聯(lián)想、三星、中國電信、和記黃埔等世界500強(qiáng)企業(yè)開展稅務(wù)培訓(xùn)，授課內(nèi)容理論和實(shí)務(wù)并重，實(shí)用性強(qiáng)，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。 

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