金稅四期下企業(yè)中高收入者（含外籍人士）個稅籌劃風(fēng)險防范

時間地點：2024年

5月21日北京、5月24日上海、5月28日深圳

7月19日上海、8月16日北京、8月23日深圳

11月19日北京、11月22日上海、11月26日深圳

學(xué)員對象：

企業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理

企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理及相關(guān)負(fù)責(zé)人員

HR總監(jiān)、經(jīng)理和從事薪酬管理的專業(yè)人員

費(fèi)　　用：3500元/人 (包含：課程、講義、午餐、茶點等費(fèi)用)

認(rèn)證費(fèi)用：中級證書1000元/人;高級證書1200元/人(參加認(rèn)證考試的學(xué)員須交納此費(fèi)用，不參加認(rèn)證考試的學(xué)員無須交納)　

備　　注:

1.高級證書申請須同時進(jìn)行理論考試和提交論文考試，學(xué)員在報名參加培訓(xùn)和認(rèn)證時請?zhí)崆皽?zhǔn)備好論文并隨理論考試試卷一同提交。

2.凡希望參加認(rèn)證考試之學(xué)員，在培訓(xùn)結(jié)束后參加認(rèn)證考試并合格者，頒發(fā)與所參加培訓(xùn)課程專業(yè)領(lǐng)域相同之：“香港培訓(xùn)認(rèn)證中心HKTCC國際職業(yè)資格認(rèn)證中心《國際注冊中（高）級人力資源管理（師）》職業(yè)資格證書”。（國際認(rèn)證／全球通行／雇主認(rèn)可／聯(lián)網(wǎng)查詢）。

3.課程結(jié)束后10日內(nèi)將證書快遞寄給學(xué)員；

【課程收益】

金稅四期將將全面上線，各部委及銀行數(shù)據(jù)將整合進(jìn)金稅系統(tǒng)，個人的資產(chǎn)收支更加透明化。為此，國家稅務(wù)總局開發(fā)了立志全球領(lǐng)先的個人所得稅大數(shù)據(jù)征管系統(tǒng)。同時，近期國家稅務(wù)總局連續(xù)查處范冰冰、鄭爽等影視明星偷稅案，薇婭等一系列網(wǎng)絡(luò)直播明星個稅案，這些案件中都有一個共同的特點“稅務(wù)機(jī)關(guān)在大數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)XXX”。

因此，結(jié)合新的征管格局，企業(yè)家、高管、營銷骨干、研發(fā)技術(shù)人員、等高凈值人士、非居民個人的稅收風(fēng)險大大增加。在新個稅法下，結(jié)合新的征管格局，高凈值人士、非居民個人的稅收風(fēng)險大大增加。未來大數(shù)據(jù)個人所得稅征管模式有哪些，目前各類非居民個人所得稅風(fēng)險、CRS情報交換帶來的影響有哪些，以及在新的征管格局下，我們?nèi)绾芜M(jìn)行合理、有效的高管個人所得稅籌劃。本期課程將聚焦這些問題和大家交流。

【課程大綱】

第一部分：最新政策解讀

1、個人養(yǎng)老金有關(guān)個人所得稅政策解讀

2、延續(xù)實施有關(guān)個人所得稅優(yōu)惠政策（股權(quán)激勵、）解讀

3、支持居民換購住房個人所得稅政策解讀

4、法律援助補(bǔ)貼有關(guān)稅收政策解讀

5、《個人所得稅專項附加扣除操作辦法（試行）》政策解讀

6、海南自由貿(mào)易港、滬港通個稅優(yōu)惠政策解讀

3、完善個人所得稅制度，適當(dāng)擴(kuò)大綜合所得征稅范圍，完善專項附加扣除項目

第二部分：金稅四期下個稅征管及稅收籌劃專題分析

1、金稅四期下國家稅務(wù)總局高收入個人稅收征管趨勢介紹

2、金稅四期大數(shù)據(jù)和智慧稅收到底是怎么回事

3、金稅四期下大數(shù)據(jù)是如何鎖定個人稅收問題的

4、金稅四期、智慧稅務(wù)下個人銀行卡到底有哪些風(fēng)險？如何應(yīng)對？

5、金稅四期如何發(fā)現(xiàn)銀行卡辦卡人與持卡人不一致的？

6、金稅四期針對高收入人群將有哪些具體的征管舉措？

7、金稅四期上線后將對以前年度銀行卡流水進(jìn)行核查，該如何應(yīng)對？

8、金稅四期及智慧稅務(wù)下，針對個人所得稅的稅務(wù)稽查趨勢如何？

9、大數(shù)據(jù)征管對個人所得稅的影響

10、范冰冰、鄭爽稅案、網(wǎng)絡(luò)直播明星稅案揭露的哪些個稅籌劃方法未來會面臨更大風(fēng)險

11、國內(nèi)避稅地籌劃

12、境外支付工資籌劃

13、個稅稽查的現(xiàn)狀、重點和趨勢

14、收入不合理核定

15、穿透個人所得稅籌劃方法哪些失效了

16、銀行可疑交易、大額交易如何界定，如何應(yīng)對？

17、存取款現(xiàn)金超5萬，須登記來源和用途的規(guī)定取消了嗎？

18、CRS情報交換是怎么回事，海外資產(chǎn)的涉稅風(fēng)險有哪些？如何應(yīng)對？

19、高凈值人士在金稅四期下會有哪些方面的風(fēng)險？

20、注銷銀行卡能不能規(guī)避涉稅風(fēng)險，還是會帶來更大的風(fēng)險？

第三部分：金稅四期下個稅征管及稅收籌劃及案例分析

1、個人所得稅稅收優(yōu)惠在個稅籌劃的運(yùn)用思路

2、個人所得稅不同項目的稅負(fù)分析及籌劃案例

3、收入性質(zhì)轉(zhuǎn)換在個人所得稅稅收籌劃中的運(yùn)用

4、網(wǎng)絡(luò)直播帶貨個人所得稅籌劃

5、福利平臺個稅籌劃的原理、方法及稅收風(fēng)險

6、公司替員工購買豪車如何個稅籌劃

7、拍賣在個稅籌劃中的正確運(yùn)用

8、社保入稅如何實現(xiàn)個稅和社保的協(xié)同籌劃

9、勞務(wù)公司、服務(wù)公司平臺個稅籌劃的原理、方法及稅收風(fēng)險

10、如何運(yùn)用稅收洼地規(guī)避個稅

11、股權(quán)轉(zhuǎn)讓核定個稅籌劃

12、個稅籌劃中的虛開增值稅發(fā)票風(fēng)險

13、納稅人籌劃及案例分析

14、稅種籌劃及案例分析

15、征稅項目的籌劃及案例分析

16、減少計稅依據(jù)的籌劃及案例分析

17、降低適用稅率的籌劃及案例分析

18、選擇計稅方法的籌劃及案例分析

19、工資費(fèi)用化項目的選擇與實施

20、工資發(fā)放方法的籌劃

21、最低工資的稅負(fù)方案

22、福利費(fèi)的避稅籌劃

23、勞務(wù)報酬的避稅籌

24、工資項目轉(zhuǎn)化，等等

25、工資費(fèi)用的企業(yè)所得稅節(jié)稅籌劃

26、為職工支付其他費(fèi)用的所得稅扣除

27、工資稅前列支方式的所得稅籌劃

28、基于降低稅負(fù)的企業(yè)年金方案設(shè)計

第四部分：大數(shù)據(jù)征管與新個稅法下個人所得稅主要風(fēng)險點

一、財稅〔2018〕164號：個稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接

3、上市公司股權(quán)激勵優(yōu)惠政策銜接實操分析

4、保險營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人傭金收入優(yōu)惠政策銜接實操分析

5、個人領(lǐng)取企業(yè)年金、職業(yè)年金優(yōu)惠政策銜接實操分析

6、一次性補(bǔ)償收入優(yōu)惠政策銜接實操分析

7、外籍個人有關(guān)津補(bǔ)貼優(yōu)惠政策到期是否會取消，如何最好銜接

9、國家稅務(wù)總局最新自然人信息系統(tǒng)（ITS）介紹及大數(shù)據(jù)征管模型

二、新個稅法實施條例實務(wù)解析

1、非居民劃分標(biāo)準(zhǔn)從1年改為183天對外籍個人稅收規(guī)劃的影響？

2、完善有關(guān)納稅人的規(guī)定

3、完善來源于中國境內(nèi)的所得范圍

4、完善應(yīng)稅所得范圍

5、明確綜合所得辦理匯算清繳情形

6、工資薪金所得的實際稅負(fù)比較

7、專項附加扣除政策的操作方法：疑難解答

8、稅款計算—居民個人綜合所得預(yù)扣預(yù)繳稅款的計算方法案例分析

9、稅款計算—非居民個人四項所得應(yīng)代扣代繳的計算方法案例分析

10、《境外所得個人所得稅征收管理暫行辦法》

11、個稅法修訂對CRS數(shù)據(jù)交換的影響？CRS最新進(jìn)展？

12、關(guān)聯(lián)交易、CFC、一般反避稅規(guī)則引入后個人所得稅反避稅最新精神把握？

13、個稅法修訂后多部門聯(lián)動會涉及個人銀行賬戶的監(jiān)控嗎？

14、個稅最新稅率的變化表體現(xiàn)稅負(fù)如何變化？

第五部分：新個稅法下外籍人士個稅熱點問題和國際人才派遣稅務(wù)難點分析

1、居民納稅人與非居民納稅人的區(qū)分

2、外籍個人境內(nèi)多處取得收入如何繳納個人所得稅

3、境內(nèi)居住天數(shù)的計算含義和未來調(diào)整預(yù)測（90天、183天、1年、5年的計算方法）

4、外籍人員工資薪金的組成，工資、薪金所得來源地判定問題

5、外籍人士八項補(bǔ)貼的改革趨勢和應(yīng)對

6、港澳地區(qū)補(bǔ)貼免稅；

7、關(guān)于在中國境內(nèi)、境外工作期間的界定

8、外籍董事、高管個人所得稅計算差異分析

9、境內(nèi)外工資薪金所得的個人所得稅計算方法；

10、港澳人員特殊計算方法；境外保險、實物福利等問題

11、一次取得年終獎金及數(shù)月獎金

12、外商投資企業(yè)的董事?lián)沃苯庸芾砺殑?wù)征稅問題

13、90天（183天）申報問題，境外收入的申報問題

14、匯率的折算問題

15、外籍個人派遣勞務(wù)與常設(shè)機(jī)構(gòu)認(rèn)定問題

16、獨(dú)立個人勞務(wù)和非獨(dú)立個人勞務(wù)認(rèn)定規(guī)則與調(diào)整

17、外籍個人如何提前做好新個稅法修訂后的境內(nèi)稅收事務(wù)安排

18、離境個人所得稅清算是脫籍稅嗎？

19、外籍個人如何規(guī)劃境內(nèi)外居住天數(shù)以避免重復(fù)征稅？

20、雙重居民身份如何認(rèn)定識別：永久性住所——重要經(jīng)濟(jì)利益中心——習(xí)慣居住地

21、究竟哪些外籍個人需要履行申報義務(wù)，不申報有什么風(fēng)險

22、如何正確識別雇傭狀態(tài)：境內(nèi)外雙重受雇——僅受雇境外——僅受雇境內(nèi)

23、非居民個人境內(nèi)繳納社保能否稅前扣除——爭議點及解決之道

24、外籍個人海外保險的個人所得稅申報風(fēng)險問題

25、境外股權(quán)激勵行權(quán)所得的個人所得稅風(fēng)險問題

26、境外收入是否需要進(jìn)行年度申報——CRS與個人所得稅年度匯算

27、外派人員來華的個人所得稅風(fēng)險點梳理及把控

28、外籍董事、高管如何正確劃分收入計算個人所得稅；

29、外籍個人股息所得的稅收優(yōu)惠是否取消

30、個人多出取得工資、經(jīng)營收入ITS系統(tǒng)如何進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)控

31、稅務(wù)機(jī)關(guān)針對六項專項附加扣除中識別出來的主要風(fēng)險點梳理

32、多處發(fā)放年終獎在個稅匯算中的系統(tǒng)風(fēng)險識別與控制

33、社保稅務(wù)局征收后，異地社保繳納與個人所得稅風(fēng)險把控

34、離境清算是否適用外籍個人

【講師介紹】陳老師

曾任某市稅務(wù)稽查副局長、全國稅務(wù)系統(tǒng)特聘培訓(xùn)講師，注冊稅務(wù)師、注冊納稅籌劃師、律師，某省國稅稽查局選案專家組成員，國稅系統(tǒng)人才庫人員及稽查領(lǐng)軍人物，已有30年的稅收一線稅務(wù)機(jī)關(guān)征收、管理、稅政、稽查、涉外稅收工作經(jīng)驗，曾受多家咨詢公司、律師事務(wù)所委托成功實施多個稅務(wù)籌劃、稅務(wù)行政復(fù)議及稅務(wù)行政訴訟案例，有著深厚的財稅理論功底和豐富的實踐經(jīng)驗，其所講稅務(wù)案例、稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對、納稅籌劃、稅收政策精講等課程實操性強(qiáng)，深受廣大學(xué)員歡迎。

上海財大、上海國家會計學(xué)院、某稅務(wù)干部學(xué)校特聘講師，研究領(lǐng)域包括資本市場稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會差異問題、企業(yè)涉稅風(fēng)險及內(nèi)部控制問題、金融稅制問題等。曾經(jīng)為歐盟商會、外商協(xié)會、稅收機(jī)關(guān)、博士（中國）、萬科集團(tuán)、可口可樂、西門子、華為、聯(lián)想、三星、中國電信、和記黃埔等世界500強(qiáng)企業(yè)開展稅務(wù)培訓(xùn)，授課內(nèi)容理論和實務(wù)并重，實用性強(qiáng)，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。 

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