新環(huán)境下稅務(wù)頂層規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)與價(jià)值挖掘

主講：畢馬威中國稅務(wù)經(jīng)理、普華永道稅務(wù)專員 柴老師

課程對(duì)象：董事長、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)等高管人員

課程時(shí)間：2025年4月21-22日     兩天一晚     

課程地點(diǎn)：廣州

課程費(fèi)用：11800元/人

崗位收益：

1. 了解中國稅收大環(huán)境，領(lǐng)會(huì)稅收管理“精

神”

2. 做到戰(zhàn)略、經(jīng)營、財(cái)務(wù)、稅務(wù)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一

3. 區(qū)分重要概念，梳理籌劃思路起點(diǎn)

4. 從宏觀角度去除對(duì)“假風(fēng)險(xiǎn)”的精力消耗5. 充分了解熱門稅務(wù)案件里真正需要注意的稅務(wù)關(guān)鍵

企業(yè)收益：

1. 樹立正確的稅收管理思維：全面了解國家

政策和管理目標(biāo)，匹配適合企業(yè)發(fā)展的稅收管理制度和思維。

2. 建立企業(yè)全鏈條經(jīng)營活動(dòng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

3. 建立企業(yè)內(nèi)部管理成本控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

4. 建立企業(yè)資本運(yùn)作與資金安排的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

識(shí)別

課程背景

改革開放 40 余年，中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，稅收治理日漸法治化，互聯(lián)網(wǎng)和數(shù)字經(jīng)濟(jì)催生了無數(shù)新的商業(yè)模式，在此背景下，企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了巨大變化，稅務(wù)管理也亟需擴(kuò)展視野、轉(zhuǎn)變觀念、升級(jí)技能！

“十四五”經(jīng)濟(jì)航母將駛往何方？稅務(wù)管理又該怎樣為企業(yè)保駕護(hù)航？本課程將告訴您如何在“大時(shí)代”中營造自己最好的“小環(huán)境”。

課程收獲

課程大綱

第一模塊：“金稅工程”與嚴(yán)征管大趨勢下的稅收管理新思維

1、智慧稅務(wù)監(jiān)管體系下的監(jiān)管突破口

（1）交易鏈條的整體化管理趨勢

（2）關(guān)鍵部門信息傳輸?shù)摹岸取?/p>

2、嚴(yán)征管體系下稅收管理新思路的必要性

（1）高收入人群補(bǔ)稅嚴(yán)查對(duì)企業(yè)股東與高管的影響

（2）權(quán)益類交易嚴(yán)查對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)調(diào)整的影響

（3）納稅主體“終身責(zé)任制”對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)開展的影響

3、新環(huán)境下企業(yè)稅務(wù)管理誤區(qū)（1）交易完成開始考慮稅收？

（2）稅收合規(guī)=必須交稅？

（3）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)啟動(dòng)=有風(fēng)險(xiǎn)？

幫 助 中 國 企 業(yè) 持 續(xù) 成 長

新 一 代 學(xué) 習(xí) 卡 價(jià) 值 領(lǐng) 創(chuàng) 者

課程大綱

第二模塊：企業(yè)外部交易鏈條稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與價(jià)值挖掘

1、企業(yè)外部交易鏈條展示及稅務(wù)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)梳理

（1）供應(yīng)商采購交易 （2）經(jīng)銷商+終端客戶銷售交易 （3）服務(wù)類交易（提供+接受）

2、供應(yīng)商采購交易的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與價(jià)值挖掘

（1）供應(yīng)商選擇前的稅務(wù)考慮

（2）采購交易中的重點(diǎn)稅種關(guān)鍵點(diǎn)

（3）企業(yè)所得稅成本費(fèi)用抵扣的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理與價(jià)值挖掘

（4）增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理與價(jià)值挖掘

（5）企業(yè)無票扣除場景的風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)方案

（6）企業(yè)被動(dòng)接受虛開場景的風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)方案

（7）集團(tuán)公司跨境成本分?jǐn)偵婕暗霓D(zhuǎn)讓定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

3、經(jīng)銷商（終端客戶）銷售交易的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與價(jià)值挖掘

（1）銷售端稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的“本質(zhì)原因”分析

（2）企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與復(fù)雜業(yè)態(tài)的“結(jié)合”

（3）企業(yè)所得稅“變相調(diào)整收入金額”的風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)

（4）企業(yè)所得稅收入的跨境交易風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)區(qū)——常設(shè)機(jī)構(gòu)

（5）新《增值稅法》對(duì)混合銷售和兼營模式下應(yīng)稅銷售額的規(guī)定

（6）增值稅價(jià)外費(fèi)用在流轉(zhuǎn)稅和所得稅領(lǐng)域里的結(jié)合與價(jià)值挖掘

（7）深化增值稅改革背景下的特殊優(yōu)惠政策利用及價(jià)值挖掘（留抵退稅與進(jìn)項(xiàng)加計(jì)遞減）

（8）增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的稅收解讀及多口徑稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示

（9）交易合同里的印花稅稅收管理雷區(qū)與價(jià)值挖掘

4、服務(wù)類交易的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控及價(jià)值挖掘（1）服務(wù)類交易在重點(diǎn)稅種中的基本規(guī)定

（2）企業(yè)服務(wù)類交易風(fēng)險(xiǎn)管理的“六性”把握及舉例

（3）不動(dòng)產(chǎn)租賃交易里涉及的房產(chǎn)稅風(fēng)險(xiǎn)提示與優(yōu)化思路

（4）跨境服務(wù)類交易的流轉(zhuǎn)稅和所得稅涉稅義務(wù)判斷

（5）跨境服務(wù)類交易的稅收監(jiān)管高頻電——技術(shù)服務(wù)&特許權(quán)使用費(fèi)

5、經(jīng)營類成本列支的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及優(yōu)化（1）所得稅抵扣憑證的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理

（2）無票扣除、暴力扣除與分割單的涉稅運(yùn)用

（3）跨境費(fèi)用支付的涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控

第三模塊：企業(yè)內(nèi)部管理活動(dòng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與價(jià)值挖掘

1、企業(yè)常規(guī)人員流程化管理下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與價(jià)值挖掘

（1）員工工資薪金涉稅及社保入稅的重點(diǎn)關(guān)注

（2）非全日制用工的合規(guī)與涉稅關(guān)注重點(diǎn)

幫 助 中 國 企 業(yè) 持 續(xù) 成 長

新 一 代 學(xué) 習(xí) 卡 價(jià) 值 領(lǐng) 創(chuàng) 者

課程大綱

（3）企業(yè)向員工發(fā)放各項(xiàng)非貨幣性福利的涉稅關(guān)注重點(diǎn)

（4）企業(yè)用其他方式外聘各類人員的涉稅處理風(fēng)險(xiǎn)及優(yōu)化思路（對(duì)方不開票的風(fēng)險(xiǎn)勞務(wù)派遣與靈活用工

模式下的涉稅重點(diǎn)及稅局嚴(yán)查應(yīng)對(duì)）

（5）企業(yè)高收入個(gè)人常見的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)及籌劃誤區(qū)2、企業(yè)股權(quán)激勵(lì)安排的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與價(jià)值挖掘（1）股權(quán)激勵(lì)的常見模式及各類企業(yè)的偏好

（2）股權(quán)激勵(lì)的重點(diǎn)涉稅環(huán)節(jié)

（3）股權(quán)激勵(lì)各涉稅環(huán)節(jié)的潛在優(yōu)化方案

（4）股權(quán)激勵(lì)流程下對(duì)員工個(gè)稅和企業(yè)所得稅的影響

（5）股權(quán)激勵(lì)專項(xiàng)下的工作流程圖展示及核心條款安排3、企業(yè)跨境人員流動(dòng)安排下的稅務(wù)雷區(qū)避免及優(yōu)化路徑（1）集團(tuán)公司員工跨境履職面臨的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)

（2）集團(tuán)公司員工跨境履職面臨的企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)

（3）無住所居民個(gè)人（常駐外籍員工與高管）的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)

第四模塊：企業(yè)資本運(yùn)作與資金安排的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與價(jià)值挖掘

1、企業(yè)頂層股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)的涉稅考慮要素及未來價(jià)值體現(xiàn)

（1）不同持股主體的潛在稅負(fù)分析

（2）不同持股主體可能面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)與困境

（3）跨境股權(quán)結(jié)構(gòu)搭建的常見模式及細(xì)節(jié)介紹

2、不同納稅主體境內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅風(fēng)險(xiǎn)把握與價(jià)值挖掘

（1）個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán) （2）企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán) （3）有限合伙企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)

（4）《公司法》認(rèn)可的定向分紅在稅收領(lǐng)域的合理性證明

（5）信托及契約型基金持股下的退出關(guān)注

3、上市公司限售股解禁的涉稅關(guān)注及優(yōu)化思路（1）企業(yè)發(fā)展過程中重組涉稅重點(diǎn)及優(yōu)化思路（2）股權(quán)收并購業(yè)務(wù)里的稅務(wù)關(guān)注重點(diǎn)

（3）集團(tuán)公司間股權(quán)資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的關(guān)注重點(diǎn)

（4）涉及不動(dòng)產(chǎn)的股權(quán)交易涉稅風(fēng)險(xiǎn)提醒及雷區(qū)防范

4、跨境轉(zhuǎn)讓中國境內(nèi)公司股權(quán)的涉稅關(guān)注重點(diǎn)（1）跨境直接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)公司股權(quán)的稅務(wù)重點(diǎn)（2）跨境間接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)公司股權(quán)的稅務(wù)重點(diǎn)5、企業(yè)融資階段的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理

（1）中國稅法體系下的利息處理規(guī)則

（2）企業(yè)間三角債的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及避坑方式

（3）明股實(shí)債的涉稅重點(diǎn)關(guān)注

幫 助 中 國 企 業(yè) 持 續(xù) 成 長

專家簡介

柴老師

畢馬威中國稅務(wù)經(jīng)理、普華永道稅務(wù)專員

【專業(yè)背景】

復(fù)旦大學(xué)法律碩士，中國律師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）注冊(cè)稅務(wù)師（CTA），律商聯(lián)訊稅法專欄簽

約作者，畢馬威中國稅務(wù)經(jīng)理，普華永道稅務(wù)專員。發(fā)表過《防疫期稅收政策解讀》《從個(gè)稅改

革目 標(biāo)梳理新個(gè)稅法及配套政策的核心要點(diǎn)》《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個(gè)人合伙人個(gè)稅政策解讀》《股

權(quán)代持納稅主體解析》《增值稅法征求四問四答》文章。

【授課特點(diǎn)】

講師風(fēng)格生動(dòng)幽默、實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富在該領(lǐng)域有深厚的專業(yè)理論知識(shí)及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，課程設(shè)計(jì)通過案

例分享，互動(dòng)研討確保學(xué)習(xí)效果落地，保障整體學(xué)習(xí)體驗(yàn)佳。

【主講課程】

《新環(huán)境下稅務(wù)頂層規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)與價(jià)值挖掘》、《稅務(wù)籌劃策略梳理與涉稅風(fēng)控》、《金稅

四期下的稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范》、《企業(yè)稅務(wù)合規(guī)與優(yōu)化體系構(gòu)建方略》。

【服務(wù)客戶】

瓜子二手車紅籌融資架構(gòu)搭建、海康威視集團(tuán)成本結(jié)構(gòu)優(yōu)化、倍耐力輪胎集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易優(yōu)化、

盈德氣體集團(tuán)重組稅務(wù)籌劃、農(nóng)夫山泉、延鋒江森集團(tuán)交易定價(jià)設(shè)計(jì)、三星電子跨境非貿(mào)付匯

方案、浙江能源集團(tuán)成本分?jǐn)偡桨浮?/p>

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