增值稅立法背景下建筑企業(yè)“業(yè)財票稅法”多維一體合規(guī)部署

時間地點：2025年7月22-23日  廣州

收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：4800元/人/2天（含午餐，資料，茶歇等）

授課對象：董事長、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財稅人員、 主管會計等

【課程背景】    
      《中華人民共和國增值稅法》于?2024年12月25日?由第十四屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十三次會議表決通過。法案自2026年1月1日起正式施行。2025年無疑是“增值稅法”學(xué)習(xí)的關(guān)鍵之年。增值稅作為我國“第一大稅種”，此次立法意義重大，開啟了稅制新的里程碑，標(biāo)志著稅收征管從政策靈活性向法律剛性的根本性轉(zhuǎn)變。這一變革不僅重塑了稅制規(guī)則的核心框架，更對企業(yè)全價值鏈管理提出系統(tǒng)性挑戰(zhàn)，倒逼企業(yè)從業(yè)務(wù)模式、合同架構(gòu)、財稅核算到法務(wù)風(fēng)控的全維度重構(gòu)。因此2025年作為政策過渡期已成為企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整的關(guān)鍵窗口，如何通過業(yè)務(wù)線拆解、合同模板修訂、系統(tǒng)規(guī)則預(yù)埋等動作實現(xiàn)平滑銜接，直接關(guān)乎到企業(yè)未來數(shù)年的合規(guī)成本與競爭優(yōu)勢。

?    因此，本課程以“業(yè)財票稅法一體化”為核心邏輯，課程深度融合政策解讀，聚焦業(yè)務(wù)模式再造、合同條款升級、財稅核算重構(gòu)、法務(wù)風(fēng)控加固四大模塊，獨(dú)創(chuàng)四維協(xié)同解決方案，為企業(yè)提供從戰(zhàn)略規(guī)劃到執(zhí)行落地的閉環(huán)指南。  目標(biāo)是用正確的思路及方法,幫助建筑企業(yè)樹立新時期經(jīng)營管理的正確思路，解決建筑安裝企業(yè)涉稅爭議的焦點問題，掌握對內(nèi)對外涉稅爭議協(xié)調(diào)技巧，規(guī)避和防范企業(yè)涉稅風(fēng)險，最終在合規(guī)的前提下助力企業(yè)提前布局，實現(xiàn)合規(guī)與效益雙贏。

【課程收益】

u 精準(zhǔn)掌握政策：精準(zhǔn)洞察增值稅立法后的核心變化要點，深度剖析其給建筑企業(yè)稅務(wù)合規(guī)帶來的深遠(yuǎn)影響，助力企業(yè)無縫對接新規(guī)要求。

u 提升合規(guī)水平：引導(dǎo)學(xué)員建立健全稅務(wù)合規(guī)體系，確保稅務(wù)處理嚴(yán)格符合新增值稅法要求，規(guī)避潛在稅務(wù)風(fēng)險，維護(hù)企業(yè)良好信譽(yù)。

u 優(yōu)化企業(yè)稅收成本：通過學(xué)習(xí)有效的稅務(wù)提前計劃方法，幫助企業(yè)合法合規(guī)降低稅負(fù)，優(yōu)化稅務(wù)支出結(jié)構(gòu)，增加企業(yè)利潤空間。

u 增強(qiáng)決策支持：為管理層及相關(guān)業(yè)務(wù)部門提供稅務(wù)視角的決策依據(jù)，使其在項目投資、合同簽訂等環(huán)節(jié)充分考慮增值稅因素，提升決策科學(xué)性。

【課程大綱】
      第一部分：重要稅制改革對建安企業(yè)影響及應(yīng)對思路
      1、全國稅務(wù)工作會議、兩會釋放出哪些信號     

2、樂企系統(tǒng)的逐步上線，建安企業(yè)老板、高管人員、財務(wù)人員如何做好預(yù)判與應(yīng)對

3、預(yù)警指標(biāo)千千萬，如何才能不觸發(fā)預(yù)警指標(biāo)風(fēng)險事項

4、建安企業(yè)管理層樹立“業(yè)財稅法”四位一體融合思路的重要性及必要

5、企業(yè)如何合規(guī)的撰寫風(fēng)險自查報告

6、如何利用程序法與稅局進(jìn)行良性溝通

      第二部分：增值稅立法背景下建安企業(yè)合同控稅法律風(fēng)險防范   

1、三方委托代收、三方委托代付、以房頂債等合同涉稅風(fēng)險點

2、審查合同中“工程結(jié)算和工程款支付”條款的財稅風(fēng)險：工程進(jìn)度款的增值稅和企業(yè)所得稅得納稅義務(wù)時間

3、防范合同中“先票后款”條款的財稅風(fēng)險的合同簽訂策略

4、合同簽訂過程中財務(wù)人員應(yīng)把握的八大風(fēng)險要點。

第三部分：增值稅立法背景下建筑企業(yè)票據(jù)類項目的合規(guī)管控

1、最新企業(yè)預(yù)警指標(biāo)揭示票據(jù)風(fēng)險

2、業(yè)務(wù)證據(jù)鏈?zhǔn)瞧睋?jù)核心

3、稅局聯(lián)查上下游企業(yè)十一級，如企業(yè)被聯(lián)查，應(yīng)如何化解自身風(fēng)險？

4、異常憑證有哪些?企業(yè)收到異常憑證如何化干戈為玉帛？

5、收到上游企業(yè)有問題發(fā)票被協(xié)查定性為涉嫌虛開，如何化解自身風(fēng)險？

6、數(shù)電發(fā)票“紅黃藍(lán)預(yù)警”如何解除？

7、財務(wù)人員在日常工作應(yīng)做好哪些內(nèi)控舉措保護(hù)好自己？

8、財務(wù)人員在日常工作中應(yīng)留存哪些證據(jù)鏈保護(hù)好企業(yè)？

  第四部分：增值稅立法背景下建安企業(yè)實名制用工風(fēng)險及實務(wù)落地操作要點
   1、《建筑工人實名制管理辦法（試行）》施行后，農(nóng)民工工資發(fā)放流程及對建安企業(yè)帶來的影響。

2、建筑勞務(wù)公司證明業(yè)務(wù)真實性的證據(jù)鏈管控

3、勞務(wù)公司與農(nóng)民工規(guī)避財稅風(fēng)險的勞動合同簽訂策略

4、農(nóng)民工社?！袄碚撆c現(xiàn)實”的差距

5、農(nóng)民工委托班組長（包工頭）的用工風(fēng)險管控策略

6、12部門聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加快培育新時代建筑產(chǎn)業(yè)工人隊伍的指導(dǎo)意見》中折射三種優(yōu)化農(nóng)民工用工成本思路

  第五部分：以數(shù)控稅背景下建安企業(yè)掛靠經(jīng)營風(fēng)險防范與實務(wù)落地操作要點
   1、簽訂掛靠協(xié)議應(yīng)注意的財稅要點
   2、掛靠管理費(fèi)增值稅和企業(yè)所得稅與會計處理
   3、如何測算掛靠項目的實際稅負(fù)？

4、如何在時間進(jìn)度上“配比”取得進(jìn)項稅額

5、如何利用最新稅收優(yōu)惠政策合理提取利潤？

6、掛靠人和被掛靠人如何保證資金的安全？

7、掛靠內(nèi)部協(xié)議財務(wù)應(yīng)審核哪些重要事項？

8、“提取利潤主體”100%控股公司設(shè)立技巧

第六部分：增值稅立法背景下建安企業(yè)經(jīng)營中疑難問題風(fēng)險規(guī)避及合規(guī)籌劃

1、建安企業(yè)增值稅確認(rèn)風(fēng)險事項列舉

2、建安企業(yè)所得稅完工進(jìn)度風(fēng)險事項把控點

3、建安企業(yè)遲遲收不回工程款收入確認(rèn)風(fēng)險點事項

4、建筑業(yè)材料購進(jìn)業(yè)務(wù)應(yīng)注意的風(fēng)險點與風(fēng)險防控

5、建安企業(yè)票據(jù)不合規(guī)風(fēng)險事項及化解辦法

6、建筑業(yè)混合銷售實務(wù)問題處理與風(fēng)險防控

7、包工頭、班組長簽訂勞務(wù)分包合同操作要點及落地技巧

8、包工頭、班組長應(yīng)開具什么樣性質(zhì)的發(fā)票？個人所得稅怎樣處理？

9、 簡易計稅一定優(yōu)于一般計稅嗎？建安企業(yè)如何創(chuàng)造條件享受簡易計稅？

10、混凝土簡易計稅3%如何加大抵扣力度？

11、建安企業(yè)如何創(chuàng)造條件享受加計抵扣10%的優(yōu)惠政策

12、建安企業(yè)如何創(chuàng)造條件間接享受小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

13、如何利用“業(yè)財稅法融合”使借款利息可以進(jìn)項稅抵扣

14、建安企業(yè)如何利用簡易計稅、差額征稅、全額開票進(jìn)行稅收籌劃為企業(yè)創(chuàng)造財富

15、建安企業(yè)無票成本支出風(fēng)險事項及解決之策

第七部分：如何利用稅務(wù)稽查中程序爭議幫助企業(yè)利益最大化？

1、“468”建賬建制監(jiān)控下個體工商戶何去何從？

2、【以案說稅】中國裁判文書網(wǎng)：因不能證明存在故意，“偷稅”處罰被法院撤銷！

1）偷稅的界定

2）主觀故意的界定

3）滯納金應(yīng)如何協(xié)調(diào)利益最大化

4）罰款應(yīng)如何協(xié)調(diào)利益最大化

3、【以案說稅】泉州市稅務(wù)局〔2023〕XX號，已超過法定追究期限，本案不再處理！

1）稅款追征期的確定，三年？五年？無限期？

2）稅案解析稅款追征期的起點的確定

3）稅案解析稅款追征期的截止日確定

4）“稅款追征期”與“行政處罰追責(zé)期”可否無限期呈連續(xù)狀態(tài)？

4、【以案說稅】人民法院判案，稅收滯納金是否可以超過本金？

第八部分：《增值稅法》之建筑企業(yè)差額征稅、簡易計稅瞻望

1、簡易計稅未來是否存在

2、差額征稅未來是否存在

3、增值稅一般計稅方法的計算原理

4、5%征收率是否取消

5、對建筑行業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)、物業(yè)等分子公司的影響及提前計劃

第九部分：增值稅法過渡期稅務(wù)風(fēng)險防范與合規(guī)管理

1、高風(fēng)險領(lǐng)域排查

u 發(fā)票管理：過渡期稅率錯開、上下游異常憑證風(fēng)險

u 進(jìn)項稅抵扣：不可抵扣項目的判定（如集體福利支出、簡易計稅項目一般計稅項目共用進(jìn)項處理）。

u 關(guān)聯(lián)交易定價：集團(tuán)內(nèi)資金調(diào)撥、服務(wù)分?jǐn)偟暮侠硇宰C明。

u “融資型低毛利率貿(mào)易” 法務(wù)、稅務(wù)風(fēng)險及管控

u “資金池”中資本弱化稅務(wù)風(fēng)險及管控

2、內(nèi)控體系優(yōu)化

u 過渡期發(fā)票審核流程設(shè)計

u 稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)設(shè)定（如稅負(fù)率波動、進(jìn)銷項匹配度）

u 過渡期業(yè)務(wù)證據(jù)鏈完整性

第十部分：增值稅法實施對建安企業(yè)“業(yè)財稅法”影響及過渡期配套措施實施

1、增值稅法實施對建安企業(yè)業(yè)務(wù)影響及提前計劃

u 增值稅法實施對企業(yè)集團(tuán)互相拆借資金業(yè)務(wù)的影響與提前計劃

u 增值稅法實施對關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)的影響與提前計劃

u 增值稅法實施對出租出售不動產(chǎn)業(yè)務(wù)的影響與提前計劃

u 增值稅法實施對合同多項不同稅率業(yè)務(wù)的影響與提前計劃

u 增值稅法實施對建筑業(yè)務(wù)的影響與提前計劃?

u 增值稅法實施對總分機(jī)構(gòu)模式的影響與提前計劃

u 增值稅法實施對設(shè)備安裝的影響與提前計劃

u 增值稅法實施包運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)的影響與提前計劃

u 增值稅法實施對房地產(chǎn)買贈業(yè)務(wù)響與提前計劃（贈服務(wù)好還是贈家電好？）

2、增值稅法實施對建安企業(yè)法務(wù)的影響與提前計劃  

u 如何利用增值稅法、五流一致自證關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)商業(yè)模式合理性

u 增值稅法實施對委托收付款的影響與風(fēng)險前置規(guī)避策略

u 增值稅法實施對合同“銷售額”的影響與風(fēng)險前置規(guī)避策略

u 增值稅法實施對履行期跨越 2026 年合同的深度影響與風(fēng)險前置規(guī)避策略

u 增值稅法實施對合同價外款項的影響與風(fēng)險前置規(guī)避策略

u 增值稅法實施對增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間點的影響與風(fēng)險前置規(guī)避策略（涵蓋所有行業(yè)性質(zhì)）

u 增值稅法實施對稅率變化的影響與風(fēng)險前置規(guī)避策略

【專家介紹】

吳迎春老師      稅收籌劃實戰(zhàn)專家

12年財稅管理經(jīng)驗    注冊稅務(wù)師、會計師

浙大、武大、中大特聘講師

曾任：山西湖濱房地產(chǎn)投資有限公司      ｜財務(wù)總監(jiān)

曾任：山西博雅都園房地產(chǎn)開發(fā)有限公司  丨稅務(wù)經(jīng)理

曾任：普大煤業(yè)集團(tuán)     ｜財務(wù)經(jīng)理

擅長：稅收籌劃、稅收風(fēng)險把控、房地產(chǎn)、建安企業(yè)財稅疑難問題處理、用工模式優(yōu)化

      吳迎春老師擁有12年企業(yè)財務(wù)管理經(jīng)驗，先后在房地產(chǎn)、煤業(yè)行業(yè)擔(dān)任財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等職位，對房地產(chǎn)行業(yè)的財稅風(fēng)險問題有獨(dú)特見解與方式。先后受邀各大培訓(xùn)機(jī)構(gòu)邀請，為全國各地財稅人員進(jìn)行財稅專題系列課程培訓(xùn)；累計學(xué)員超20000人次，在授課期間深受學(xué)員的喜愛，多次獲得好評并予以返聘。其中尤為金典案例是：國內(nèi)知名財稅軟件公司-航天信息集團(tuán)，超500次返聘吳老師課程；先后在遼寧、湖北、大連、寧夏、青島、福建、黑龍江、寧波、重慶、廣西省等多地授課，每一次的課程堪稱完美，讓每一位學(xué)員回去都能解決自身企業(yè)稅務(wù)問題；同時吳迎春老師也被航信集團(tuán)聘請為‘全國指定合作講師之一’。

【授課風(fēng)格】

? 授課層次分明、案例豐富、方案落地、即學(xué)即用? 課程體系邏輯條理、控場能力卓越、學(xué)員心理動態(tài)隨時關(guān)注、氣氛時時調(diào)動，使學(xué)員思維時刻都處于活躍狀態(tài)，緊跟課堂節(jié)奏? 實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富、寓教于樂、現(xiàn)場授課氣氛生動活潑? 務(wù)求實戰(zhàn)、實效、實用，培養(yǎng)學(xué)員樹立財務(wù)管控思維觀，解決實踐中對各類財稅疑難問題的分析處理能力，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值

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