好預(yù)算先行：全面預(yù)算管理五步法

課程對象：管理人員、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、預(yù)算經(jīng)理、財務(wù)人員及相關(guān)人員

課程時間：2025年10月23-24日 廣州  

課程費(fèi)用：4200元/人（含：授課、講義資料、稅費(fèi)、午餐、下午茶歇等）

課程背景：

全面預(yù)算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)管理體系的標(biāo)配，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法，是目標(biāo)與執(zhí)行的紐帶；是企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行的工具；企業(yè)在編制預(yù)算時，在高管的帶動下，既需要有專業(yè)財務(wù)人員的組織與把關(guān)，也需要企業(yè)各部門的積極參與。但在實際的預(yù)算編制過程中，卻經(jīng)常出現(xiàn)以下問題或現(xiàn)象：

2 管理層面思維滯后，編制預(yù)算缺少邏輯性？

2 預(yù)算編制態(tài)度不端正，編制時間滯后，執(zhí)行不到位，不能如期完成？

2 在預(yù)算的執(zhí)行中沒有按著預(yù)算執(zhí)行？

2 業(yè)務(wù)部門認(rèn)為預(yù)算是推測的，“走過場而已，沒實際作用”；

2 業(yè)務(wù)部門認(rèn)為預(yù)算是財務(wù)的事，和業(yè)務(wù)部門關(guān)系不大；

2 做預(yù)算是向財務(wù)和上級申請費(fèi)用的好時機(jī)；

2 沒有數(shù)據(jù)分析和測試，拍腦門編預(yù)算；

2 業(yè)務(wù)部門也想?yún)⑴c到預(yù)算中，但卻無從下手，外行人難干內(nèi)行活；

那么，如何能夠幫助到企業(yè)高層管理人員，提升預(yù)算思維邏輯，提升預(yù)算編制的效率，提升預(yù)算執(zhí)行的力度呢？

《好預(yù)算先行：全面預(yù)算管理五步法》從戰(zhàn)略的高度，幫助到高管，預(yù)算編制得心應(yīng)手，將復(fù)雜的事情做到簡單、高效、實用。

課程收益：

2 全面預(yù)算管理實質(zhì)、編制的基礎(chǔ)、流程

2 全面預(yù)算的編制“五步法”的編制并深刻領(lǐng)會編制邏輯

2 預(yù)算編制多維度驗證銷售預(yù)算準(zhǔn)確的方法

2 預(yù)算執(zhí)行的差異分析與預(yù)算調(diào)整要關(guān)注的問題

課程大綱：

第一天：預(yù)算認(rèn)知與目標(biāo)設(shè)定

上午：預(yù)算思維構(gòu)建與目標(biāo)制定

課程導(dǎo)入：企業(yè)為什么需要全面預(yù)算？

1.預(yù)算管理的常見誤區(qū)與痛點分析

2.預(yù)算與戰(zhàn)略、執(zhí)行的關(guān)系解析

 案例分享：某企業(yè)預(yù)算失敗教訓(xùn)與成功經(jīng)驗

一、全面預(yù)算管理的重要性

1. 預(yù)算不等于表格加數(shù)據(jù)：預(yù)算的管理本質(zhì)

2. 全面預(yù)算管理組織架構(gòu)及責(zé)任劃分

3. 全面預(yù)算的本質(zhì)與核心價值

4. 預(yù)算在管理控制系統(tǒng)中的地位與作用

二、預(yù)算的起點——制定科學(xué)有效的年度目標(biāo)

1. 企業(yè)預(yù)算無效的四大根源分析

2. 制定目標(biāo)的三大原則：

    2.1戰(zhàn)略對齊：確保預(yù)算與戰(zhàn)略方向一致

    2.2目標(biāo)可行性：科學(xué)設(shè)定可實現(xiàn)的目標(biāo)

    2.3全員參與：提升組織預(yù)算認(rèn)同感

3. 目標(biāo)拆解與策略路徑設(shè)計：

    3.1戰(zhàn)略金三角與預(yù)算本質(zhì)理解

    3.2年度經(jīng)營策略制定方法

    3.3用OKR敏捷性彌補(bǔ)傳統(tǒng)預(yù)算僵化

 案例講解：如何通過OKR實現(xiàn)全員預(yù)算參與

第一天下午：預(yù)算編制準(zhǔn)備與方法選擇

三、全面預(yù)算運(yùn)作邏輯"五步法"詳解

1. 全面預(yù)算數(shù)據(jù)的來源與脈絡(luò)梳理

2. 全面預(yù)算管理常用方法比較：

    2.1定期預(yù)算、滾動預(yù)算、增量預(yù)算、零基預(yù)算等

3. 預(yù)算編制的本質(zhì)與核心流程

4. 預(yù)算前的準(zhǔn)備工作與配套措施

5. 預(yù)算編制會計科目說明與規(guī)范

6. 預(yù)算的"法令"與制度建設(shè)

7. 預(yù)算啟動會與預(yù)算質(zhì)詢會的作用與組織

8. 預(yù)算編制"五步法"具體內(nèi)容解析

四、預(yù)算編制基礎(chǔ)與框架構(gòu)建

1. 預(yù)算前準(zhǔn)備：

   1.1預(yù)算啟動會：明確目標(biāo)、分工與規(guī)則

   1.2編制范圍與起點明確

   1.3甘特圖時間管理方法

2. 預(yù)算編制方法與流程：

   2.1編制工具選擇與使用技巧

   2.2部門編報→財務(wù)審核→溝通調(diào)整的閉環(huán)流程

   2.3預(yù)算編制關(guān)鍵效率提升技巧

五、成本費(fèi)用預(yù)算的"四大關(guān)鍵"

1. 分類預(yù)算：科學(xué)分類方法

2. 依據(jù)明確：數(shù)據(jù)來源與依據(jù)規(guī)范

3. 目標(biāo)導(dǎo)向：以目標(biāo)為導(dǎo)向的預(yù)算編制

4. 政策控制：政策與控制的平衡

第二天：預(yù)算編制實戰(zhàn)與執(zhí)行管控

上午：預(yù)算編制實戰(zhàn)與風(fēng)險規(guī)避

六、專項突破：增長型預(yù)算編制

1. 制定企業(yè)增長戰(zhàn)略：明確增長方向

2. 搭建預(yù)算組織體系：保障增長落地

3. 夯實增長數(shù)據(jù)基礎(chǔ)：確保預(yù)算精準(zhǔn)

4. 設(shè)計增長導(dǎo)向預(yù)算報表：呈現(xiàn)增長邏輯

5. 案例分析與討論：某科技公司增長預(yù)算報表實戰(zhàn)

七、各模塊預(yù)算編制"風(fēng)險點+實戰(zhàn)演練"

1. 成本費(fèi)用預(yù)算核心思維：

   1.1成本思維："量本利聯(lián)動"機(jī)制     1.2費(fèi)用思維："投入產(chǎn)出比"優(yōu)化

2. 銷售預(yù)算編制與風(fēng)險點：

   2.1編制邏輯與核心風(fēng)險點           2.2銷售預(yù)算避坑方法與實踐

3. 成本預(yù)算編制與風(fēng)險點：

   3.1核心風(fēng)險點識別與應(yīng)對

   案例：成本預(yù)算"生死線"評估方法

4. 費(fèi)用預(yù)算編制與風(fēng)險點：   4.1編制邏輯與風(fēng)險防控

5. 現(xiàn)金預(yù)算編制與風(fēng)險點：   5.1現(xiàn)金預(yù)算編制要點與風(fēng)險規(guī)避

實戰(zhàn)演練：深圳某公司下年度銷售預(yù)算編制

八、預(yù)算編制的情景分析

1. 情景分析的概念與應(yīng)用價值

2. 銷售預(yù)測與情景分析結(jié)合方法

3. 成本性態(tài)與情景分析關(guān)聯(lián)

4. 情景分析在預(yù)算中的具體應(yīng)用案例

第二天下午：預(yù)算執(zhí)行、分析與考核

九、預(yù)算分析、考核與評價

1. 預(yù)算分析的方法與工具

2. 預(yù)算與執(zhí)行結(jié)果的差異分析與調(diào)整：

   2.1月度差異分析機(jī)制                   2.2半年度預(yù)算調(diào)整策略

3. 預(yù)算預(yù)警機(jī)制建立：

   3.1 預(yù)警值設(shè)置與應(yīng)對措施

案例深度分析：深圳某公司經(jīng)營管控三步走

十、全面預(yù)算編制準(zhǔn)確性提升方法

1. 業(yè)務(wù)瓶頸識別：收入還是產(chǎn)能？

2. 多維度驗證銷售收入預(yù)算方法

3. 利潤表為基礎(chǔ)的常規(guī)預(yù)算方法

4. 管理會計"有效產(chǎn)出"驗證方法

5. "本量利"預(yù)測方法實戰(zhàn)應(yīng)用

十一、預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整中的關(guān)鍵問題

1. 預(yù)算執(zhí)行中的差異分析實戰(zhàn)

2. 預(yù)算不輕易調(diào)整的邏輯與原因

3. 預(yù)算調(diào)整的基本規(guī)律與注意事項

4. 案例分享：某企業(yè)預(yù)算調(diào)整成功經(jīng)驗

十二、預(yù)算考核與激勵機(jī)制建設(shè)

1. 各中心考核指標(biāo)設(shè)計：

1.1成本費(fèi)用中心：預(yù)算控制率考核

   1.2收益中心：收入指標(biāo)達(dá)成率考核

   1.3利潤中心：利潤指標(biāo)達(dá)成率考核

   1.4業(yè)務(wù)部門：業(yè)務(wù)指標(biāo)完成情況考核

   1.5管理部門：管理職責(zé)履職情況考核

2. 企業(yè)獎懲機(jī)制設(shè)置：

   2.1目標(biāo)激勵：基于目標(biāo)完成情況的獎懲機(jī)制

   2.2日常獎懲：表揚(yáng)、贊賞、晉級與批評、處分等

案例研討：某汽車零部件制造公司績效考核與獎懲機(jī)制應(yīng)用

【講師介紹】

胡淑敏   財務(wù)實戰(zhàn)專家/ 跨境電商稅務(wù)領(lǐng)軍人

—20年賦能世界500強(qiáng)與獨角獸企業(yè)的財務(wù)變革者—

? 稅務(wù)咨詢師

? 企業(yè)高級培訓(xùn)師

? 國際注冊會計師

? 家庭教育指導(dǎo)師

? 深圳注冊會計師協(xié)會特聘講師

? 中國南車集團(tuán)、中國北車集團(tuán)、中國鐵道隧道集團(tuán)特聘講師

? 京東、唯品會、淘寶、森馬、?品融電商、網(wǎng)營科技特聘講師

曾任：偉創(chuàng)力集團(tuán)（世界五百強(qiáng)）         財務(wù)高管

曾任：德勤（深圳）（世界四大所之一）    財務(wù)經(jīng)理

曾任：廣東省某頭部電商集團(tuán)             財務(wù)高管

曾任：財小白科技集團(tuán)（高新技術(shù)企業(yè)）   企培財務(wù)專家

國際注冊會計師（ICPA）：持有全球認(rèn)可的國際注冊會計師資質(zhì)，精通國際財務(wù)報告準(zhǔn)則（IFRS）及跨境稅務(wù)籌劃，曾主導(dǎo)多家企業(yè)海外業(yè)務(wù)稅務(wù)優(yōu)化項目稅務(wù)咨詢師：深耕財稅領(lǐng)域10余年，擅長企業(yè)稅務(wù)合規(guī)、風(fēng)險防控及籌劃，服務(wù)客戶覆蓋制造業(yè)、金融業(yè)、科技企業(yè)等，累計為企業(yè)節(jié)稅超千萬元企業(yè)高級培訓(xùn)師：累計授課超1000場，學(xué)員超5萬人次，課程滿意度長期保持95%以上。

胡老師深耕財稅領(lǐng)域20余年，兼具世界500強(qiáng)企業(yè)財稅高管、國際注冊會計師（ICPA）及跨領(lǐng)域培訓(xùn)專家多重身份，實戰(zhàn)經(jīng)驗覆蓋：出海財務(wù)、電商稅務(wù)規(guī)劃、稅務(wù)籌劃、風(fēng)險管控、業(yè)財融合及財務(wù)管理四大核心板塊。曾主導(dǎo)跨國企業(yè)稅務(wù)爭議應(yīng)對，通過證據(jù)鏈重構(gòu)與政策精準(zhǔn)匹配，成功為企業(yè)挽回近千萬元稅款；在德勤期間完成多家科技公司IPO財稅方案設(shè)計，深度參與研發(fā)費(fèi)用加計扣除等政策落地，累計節(jié)稅超5千萬元。

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主題

上課時間

2025年10月23-24日 廣州

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