企業(yè)所得稅制度最新政策與實(shí)務(wù)
培訓(xùn)時(shí)間：2009-12-19
培訓(xùn)地點(diǎn)：廣州
培訓(xùn)費(fèi)用：1500
●為什么學(xué)習(xí)本課程
為了消除兩套企業(yè)所得稅制帶來的弊端，我國自2008年起又實(shí)施了新的企業(yè)所得稅法，不論是內(nèi)資企業(yè)還是外資企業(yè)，稅收政策和稅收處理都有很大的變化，但新企業(yè)所得稅法的變化就給企業(yè)財(cái)務(wù)人員帶來了困擾！臨近年底，年終決算在即，如何掌握稅收政策的變化和應(yīng)對(duì)？如何搞好2009年的會(huì)計(jì)決算和企業(yè)所得稅的匯算清繳？日益成為老板和廣大財(cái)務(wù)人員頭疼的問題！
主講老師結(jié)合其多年的咨詢工作案例，通過理論講解與實(shí)例剖析，更直觀、更生動(dòng)、更易接受地讓學(xué)員掌握企業(yè)所得稅的內(nèi)涵，正確理解和運(yùn)用新企業(yè)所得稅法的規(guī)定，全面規(guī)范、實(shí)施企業(yè)的會(huì)計(jì)工作和依法納稅， 在復(fù)雜的稅收環(huán)境下做好2009年的年終決算和匯算清繳工作

內(nèi)容大綱
企業(yè)所得稅制度與實(shí)務(wù)

一、新舊企業(yè)所得稅稅制的主要區(qū)別

二、企業(yè)所得稅的法律依據(jù)

三、納稅人資格的認(rèn)定
1. 納稅人的界定
2. 哪些企業(yè)不適用企業(yè)所得稅

四、居民與非居民企業(yè)判斷
1. 居民與非居民判斷
2. 居民與非居民征稅的適用有何不同
3. 什么是實(shí)際管理機(jī)構(gòu)
4. 哪些因素影響判斷為實(shí)際管理機(jī)構(gòu)
5. 判斷為實(shí)際管理機(jī)構(gòu)如何適用征稅
6. 如何界定為具有中國營業(yè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所
7. 何為業(yè)務(wù)的實(shí)際聯(lián)系

五、企業(yè)所得稅有哪些不同的適用稅率

六、企業(yè)所得稅如何計(jì)算

七、企業(yè)所得稅稅收收入
1. 征稅的收入行為分類
2. 什么商業(yè)行為會(huì)被界定為視同銷售行為
3. 如何界定所得發(fā)生地
4. 所得來源地與業(yè)務(wù)發(fā)生地有何區(qū)別
5. 無中國機(jī)構(gòu)非居民收入來源如何征稅
6. 收入的貨幣與非貨幣形式如何界定
7. 收入的納稅義務(wù)時(shí)間的確定
8. 哪些收入可以分期確認(rèn)收入
9. 清算所得如何征稅
10. 哪些收入行為界定為不征稅
11. 哪些行為為免稅所得
12. 哪些行為界定為特別的免稅所得
13. 如何界定非營利性組織

八、企業(yè)所得稅各項(xiàng)扣除項(xiàng)目
1. 有哪些可稅前扣除的支出項(xiàng)目
2. 有哪些可稅前扣除的費(fèi)用項(xiàng)目
3. 哪些項(xiàng)目有限額的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)
4. 符合公益性捐款社團(tuán)的條件
5. 長期待攤費(fèi)用如何扣稅
6. 哪些費(fèi)用項(xiàng)目不得稅前扣稅
7. 哪些資產(chǎn)不得計(jì)算折舊扣稅
8. 哪些項(xiàng)目不得計(jì)算攤銷扣稅
9. 利息扣稅有何標(biāo)準(zhǔn)和限定
10. 匯兌損益如何才可以扣稅
11. 固定資產(chǎn)租賃支出如何扣稅有何標(biāo)準(zhǔn)
12. 非居民企業(yè)總機(jī)構(gòu)費(fèi)用扣稅有何規(guī)范

九、資產(chǎn)的稅務(wù)處理
1. 資產(chǎn)的稅務(wù)處理有何規(guī)范
2. 如何確定固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)
3. 如何確定生物資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)
4. 如何確定無形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)
5. 固定資產(chǎn)及生物資產(chǎn)折舊如何計(jì)算
6. 無形資產(chǎn)攤銷如何計(jì)算
7. 固定資產(chǎn)和生物資產(chǎn)的最低折舊年限
8. 固定資產(chǎn)大修理支出有何稅務(wù)標(biāo)準(zhǔn)
9. 對(duì)以前年度企業(yè)虧損彌補(bǔ)有何規(guī)范
10. 境外收入抵免的概念和相關(guān)規(guī)范

十、特別納稅調(diào)整及預(yù)約定價(jià)
1. 特別納稅調(diào)整的具體內(nèi)容有哪些
2. 哪些關(guān)系可界定為關(guān)聯(lián)關(guān)系
3. 關(guān)聯(lián)交易有何征管原則
4. 關(guān)聯(lián)交易的稅務(wù)調(diào)查需要哪些資料
5. 關(guān)聯(lián)交易債權(quán)性投資利息扣稅有何具體規(guī)范
6. 如何界定債權(quán)性投資的范圍
7. 投資海外企業(yè)利潤分配有何稅務(wù)規(guī)定
8. 中國居民對(duì)外國公司控制權(quán)有何相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)
9. 關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)調(diào)整的方法有哪些
10. 什么是可比非受控價(jià)格法調(diào)整
11. 什么是再銷售價(jià)格法調(diào)整
12. 核定關(guān)聯(lián)交易所得額有哪些方法
13. 有哪些信息必須在轉(zhuǎn)讓定價(jià)規(guī)定中披露
14. 何為預(yù)約定價(jià)
15. 預(yù)約定價(jià)申請(qǐng)文件有何要求

十一、企業(yè)所得稅的征收管理要求
1. 企業(yè)所得稅征收管理的具體內(nèi)容有哪些
2. 如何界定納稅地點(diǎn)
3. 企業(yè)所得稅申報(bào)期限有何規(guī)范
4. 如何界定扣繳義務(wù)人
5. 如何界定特殊稅務(wù)期間
6. 特殊會(huì)計(jì)核算有何規(guī)范

十二、企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策
1. 有哪些稅收優(yōu)惠政策
2. 哪些項(xiàng)目可享受減免稅政策
3. 哪些項(xiàng)目可享受農(nóng)林牧漁行業(yè)優(yōu)惠政策
4. 重點(diǎn)扶持公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目有何優(yōu)惠政策
5. 環(huán)保節(jié)能項(xiàng)目有何優(yōu)惠政策
6. 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得有何優(yōu)惠政策
7. 非居民企業(yè)來源于中國所得有何優(yōu)惠政策
8. 小型微利企業(yè)有何優(yōu)惠政策
9. 如何界定小型微利企業(yè)
10. 高新技術(shù)企業(yè)有何優(yōu)惠政策
11. 成為高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的條件有哪些
12. 哪些項(xiàng)目享受特殊扣除優(yōu)惠政策
13. 哪些項(xiàng)目享受特別扣除優(yōu)惠政策
14. 哪些固定資產(chǎn)可享受縮短或加速折舊的固定資產(chǎn)優(yōu)惠政策
15. 什么是雙倍余額遞減法
16. 什么是年數(shù)總和法
17. 哪些項(xiàng)目不得享受優(yōu)惠政策

十三、企業(yè)所得稅的過渡優(yōu)惠政策
1. 實(shí)施過渡優(yōu)惠政策的法律依據(jù)
2. 經(jīng)濟(jì)特區(qū)和特殊地區(qū)享受過渡優(yōu)惠政策有何規(guī)范
3. 低稅率優(yōu)惠政策如何過渡

十四、稅收協(xié)定
1. 稅收協(xié)定的適用范圍有哪些
2. 哪些行為適用雙重征稅行為
講師介紹
鄒海燕老師
曾服務(wù)的機(jī)構(gòu)及擔(dān)任職務(wù)：

－廣東省財(cái)政廳科長
－廣州會(huì)計(jì)師事務(wù)所經(jīng)理
－深圳廣州會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人
－深圳協(xié)力會(huì)計(jì)師事務(wù)所顧問
－深圳鑫誠會(huì)計(jì)師事務(wù)所顧問
－深圳廣深會(huì)計(jì)師事務(wù)所顧問
－深圳法威會(huì)計(jì)師事務(wù)所顧問
－深圳市高域咨詢服務(wù)有限公司總經(jīng)理
－廣州市高城財(cái)務(wù)咨詢有限公司董事總經(jīng)理
－廣東高域會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人
－高域投資顧問有限公司董事總經(jīng)理
－香港KPMG畢馬域國際會(huì)計(jì)師行
－香港粵海企業(yè)（集團(tuán)）有限公司經(jīng)理
－香港百粵金融財(cái)務(wù)有限公司董事總經(jīng)理
－香港霍陳會(huì)計(jì)師事務(wù)所顧問
－香港陳葉馮會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司中國稅務(wù)顧問
－香港李家梁會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司中國稅務(wù)商務(wù)顧問
－香港陳國基會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國稅務(wù)商務(wù)顧問
－中國稅務(wù)商務(wù)顧問有限公司董事總經(jīng)理
－香港永安會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國稅務(wù)商務(wù)顧問
－香港何鐵文會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國部經(jīng)理
－美國鄧白氏商業(yè)資料（香港）有限公司顧問
－香港城市大學(xué)城大專業(yè)顧問服務(wù)有限公司顧問
－香港中外商務(wù)策略有限公司顧問

資格與資歷

－中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師（執(zhí)業(yè)資格）
－中國財(cái)政部與國家證券監(jiān)督委員會(huì)（證監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)的證券資格注冊(cè)會(huì)計(jì)師
－澳大利亞國家會(huì)計(jì)師(MNIA)
－注冊(cè)特許財(cái)務(wù)策劃師(FChFP)
－廣東省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員
－深圳市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)委員
－廣州會(huì)計(jì)師公會(huì)會(huì)員
－深圳市稅務(wù)學(xué)會(huì)理事
－香港管理專業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員
－中國上市公司獨(dú)立董事資格，可受聘擔(dān)任上市公司的獨(dú)立董事
－中國商業(yè)技術(shù)經(jīng)紀(jì)人
－香港中華出入口商會(huì)會(huì)員

社會(huì)任職
－香港總商會(huì)中國商務(wù)稅務(wù)專題講座導(dǎo)師
－香港生產(chǎn)力促進(jìn)局中國商務(wù)稅務(wù)專題講座導(dǎo)師
－香港城市大學(xué)中國商務(wù)稅務(wù)講座導(dǎo)師和客席講師
－香港理工大學(xué)企業(yè)管理人才發(fā)展中心客席講師
－香港科技大學(xué)持續(xù)進(jìn)修學(xué)院中國商務(wù)客席講師
－香港大學(xué)持續(xù)進(jìn)修學(xué)院客席講師
－北京清華大學(xué)客席講師
－華南理工大學(xué)注冊(cè)財(cái)務(wù)策劃師講師
－上海交通大學(xué)海外教育學(xué)院客席講師
－上海財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院客席講師
－西南交通大學(xué)注冊(cè)財(cái)務(wù)策劃師講師
－香港注冊(cè)財(cái)務(wù)策劃師（HKRFP）講師
－特許注冊(cè)財(cái)務(wù)策劃師(FChFP)教授
－香港貿(mào)易發(fā)展局中國商務(wù)稅務(wù)專題講座導(dǎo)師
－香港中華總商會(huì)中國稅務(wù)專題講座導(dǎo)師
－香港測(cè)量師學(xué)會(huì)中國稅務(wù)專題講座導(dǎo)師
－香港管理專業(yè)發(fā)展中心中國稅務(wù)商務(wù)專題講座導(dǎo)師
－香港職業(yè)訓(xùn)練局中國稅務(wù)講座導(dǎo)師
－香港教育專業(yè)學(xué)院中國稅務(wù)商務(wù)講師
－香港IT會(huì)計(jì)從業(yè)員協(xié)會(huì)中國稅務(wù)商務(wù)導(dǎo)師
－ACCA香港分會(huì)中國稅務(wù)商務(wù)專題導(dǎo)師
－香港華人會(huì)計(jì)師公會(huì)中國稅務(wù)商務(wù)專題講師
－國際會(huì)計(jì)師公會(huì)香港分會(huì)中國會(huì)計(jì)、稅務(wù)和商務(wù)專題導(dǎo)師
－香港特許秘書公會(huì)（HKICS）中國稅務(wù)商務(wù)專題導(dǎo)師
－香港港島獅子會(huì)中國稅務(wù)講座導(dǎo)師
－香港城市獅子會(huì)中國稅務(wù)專題導(dǎo)師
－香港港島青年商會(huì)中國稅務(wù)講座導(dǎo)師
－香港中華出入口商會(huì)中國專題導(dǎo)師
－香港貿(mào)易通有限公司中國商業(yè)專題導(dǎo)師
－香港粵海企業(yè)（集團(tuán)）有限公司金融業(yè)務(wù)培訓(xùn)導(dǎo)師
－深圳市國家稅務(wù)局中國稅務(wù)專題培訓(xùn)導(dǎo)師
－深圳市農(nóng)業(yè)銀行金融會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)專題講座導(dǎo)師
－臺(tái)灣工商協(xié)會(huì)中國稅務(wù)專題講座導(dǎo)師
－美國鄧白氏商業(yè)資料（香港）有限公司中國稅務(wù)商務(wù)專題講座導(dǎo)師
－香港律師公會(huì)后續(xù)教育（CPD）中國商務(wù)專題講師
－香港多家會(huì)計(jì)師事務(wù)所及商業(yè)機(jī)構(gòu)中國稅務(wù)專題講座導(dǎo)師
－廣東培訓(xùn)網(wǎng)高級(jí)顧問合作講師
－華陽國際金融教育中心
－廣東眾行管理顧問有限公司
－中國豐達(dá)電子集團(tuán)有限公司獨(dú)立非執(zhí)行董事（香港上市公司，股票編號(hào)：8220）

著作與發(fā)表

－香港出版《中國外資稅務(wù)制度與實(shí)務(wù)》專著
－香港出版《國內(nèi)營商創(chuàng)業(yè)指引》專著
－日本出版《中國稅務(wù)制度與實(shí)務(wù)》專著
－中國出版《如何從財(cái)務(wù)報(bào)表評(píng)核企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)》
－香港出版《中國個(gè)人所得稅07年最新訊息》
－香港《信報(bào)財(cái)經(jīng)》報(bào)紙與月刊中國商務(wù)稅務(wù)專欄作 者
－香港《經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)》中國財(cái)經(jīng)特約專欄作者
－香港《大公報(bào)》中國稅務(wù)專欄作者
－香港《東方日?qǐng)?bào)》中國稅務(wù)商務(wù)特約專欄作者
－香港《出口商會(huì)會(huì)刊》中國稅務(wù)商務(wù)特約專欄作者
－臺(tái)灣《工商時(shí)報(bào)》中國稅務(wù)商務(wù)特約專欄作者
－臺(tái)灣《工商協(xié)會(huì)》中國稅務(wù)特約專欄作者
－中國《錢經(jīng)》中國稅務(wù)商務(wù)特約專欄作者
－中國《涉外稅務(wù)》特約通訊員和作者
－中國《廣東財(cái)會(huì)》注冊(cè)會(huì)計(jì)師專欄作者
－中國《特區(qū)財(cái)會(huì)》注冊(cè)會(huì)計(jì)師專欄作者
鄒海燕先生為中國稅務(wù)?？飘厴I(yè)，并取得審計(jì)、會(huì)計(jì)?？茖W(xué)歷，以及香港理工大學(xué)企業(yè)管理文憑。鄒先生熟悉中國稅務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)（核數(shù)）、海關(guān)、外匯、商務(wù)、公司法律等，對(duì)中國的內(nèi)資企業(yè)和外資企業(yè)的運(yùn)作、管理、政府監(jiān)管等事務(wù)非常熟悉，對(duì)外資企業(yè)如何進(jìn)行節(jié)稅安排，如何符合政府監(jiān)管規(guī)范，如何避免抵觸中國法律等，均有豐富的經(jīng)驗(yàn)；同時(shí)，鄒先生對(duì)香港的公司及商業(yè)法例、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅務(wù)條例、上市規(guī)則、金融和核數(shù)規(guī)范也有較深的認(rèn)識(shí)。能夠較好地運(yùn)用兩地不同的法

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