一、風險管理與內部控制1、什么是風險管理管理層對風險的看法的轉變從以往操作角度過渡到董事會關注2、投資者的要求案例：李嘉誠賣出亞洲，買進歐洲3、企業(yè)目標、風險與內部控制的關系目標—可量化，可衡量，可以達到的業(yè)務目標風險—可能影響業(yè)務目標實現(xiàn)的事件內部控制—管理程序或活動減少風險內部審計協(xié)會列出的9大風險因素4、公司監(jiān)管與內部控制的關系二、內部控制（一）內部控制的職責（二）COSO控制結構框架（三）控制環(huán)境1、組織架構2、發(fā)展戰(zhàn)略3、人力資源4、社會責任5、企業(yè)文化（四）風險評估1、目標設定2、風險識別3、風險分析4、風險應對風險管理實施與案例分析（五）控制行動1、不相容職務分離控制2、授權審批

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一、財務報表的閱讀與分析財務報表的構成財務三張表的解讀資產負債表、損益表的閱讀和分析資金流量和資金流量表的閱讀和分析會計報表之間的關系財務報表及財務信息來源從管理的角度解讀利潤表利潤是如何形成的稅收對利潤及現(xiàn)金的影響影響利潤的因素還有哪些？二、財務指標分析與評價——你的部門深受高層關注與喜歡嗎？短期償債能力資產營運能力長期償債能力盈利能力點：報表分析和指標分析線：評分法和信用能力面：杜邦分析法體：平衡計分卡三、理財概要及營運資金管理1、財務價值觀及財務三大決策2、營運資金管理現(xiàn)金與利潤的權衡應收賬款周轉率分析及改善方法存貨越多越好嗎，改善存貨周轉率的方法3、戰(zhàn)略到運營的工具—全面預算全面預算管

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一、企業(yè)三層控制要求不同的成本控制信息l經營控制l管理控制l戰(zhàn)略控制二、四階段成本系統(tǒng)階段：不完善的財務報告系統(tǒng)第二階段：財務報告導向的系統(tǒng)第三階段：開發(fā)客戶化的與管理有關的單立系統(tǒng)第四階段：整合的成本管理和財務報告系統(tǒng)你的企業(yè)處在哪一階段？三、傳統(tǒng)成本管理（一）傳統(tǒng)成本管理流程：為了不同的目的要有不同的成本（概念），注重管理職能（二）傳統(tǒng)成本管理的特征1、以產品成本為核心，著重生產成本;2、以事后核算為重點,加一點簡單分析;3、只限專職財務人員，與決策不掛鉤;4、經常造成成本計算不實，成本信息失真。（三）傳統(tǒng)成本管理的局限性1、不重視企業(yè)的外部因素。2、過多的追求利潤大化、成本小化。3、未能

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一、財務報表的閱讀與分析財務報表的構成財務三張表的解讀資產負債表、損益表的閱讀和分析資金流量和資金流量表的閱讀和分析會計報表之間的關系財務報表及財務信息來源從管理的角度解讀利潤表利潤是如何形成的稅收對利潤及現(xiàn)金的影響影響利潤的因素還有哪些？二、財務指標分析與評價短期償債能力資產營運能力長期償債能力盈利能力點：報表分析和指標分析線：評分法和信用能力面：杜邦分析法體：平衡計分卡三、財務戰(zhàn)略（決策及價值觀辨析）投資決策融資決策股利政策稅務四、中小企業(yè)成本管控1、成本規(guī)劃與控制本量利分析法作業(yè)成本法、作業(yè)成本管理與作業(yè)成本預算預防性成本控制價值工程成本控制目標成本控制PDCA管理循環(huán)與成本差異分析日式

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一、經理人員需要什么樣的信息？1、組織中各個層次的管理職責2、組織中各個階層的管理人員對會計信息的需求3、彼得·德魯克：經理真正需要的信息——四組診斷工具是管理現(xiàn)代企業(yè)所必須的工具夾二、傳統(tǒng)財務成本信息的局限和財務面臨的變革三、財務價值鏈操作指標與價值指標（財務指標）之間的聯(lián)結四、財務如何配合公司戰(zhàn)略提升公司價值五、決策中的價值觀辨析六、公司戰(zhàn)略如何透過預算管理執(zhí)行展開1、按照戰(zhàn)略來發(fā)展業(yè)績衡量指標2、將年度預算和長期計劃相連：戰(zhàn)略管理與績效管理之間的連接：全面預算系統(tǒng)七、新的財務職能和組織形式八、對財務人員的才能要求九、課程回顧與總結...

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一、企業(yè)三層控制要求不同的成本控制信息l經營控制l管理控制l戰(zhàn)略控制二、四階段成本系統(tǒng)階段：不完善的財務報告系統(tǒng)第二階段：財務報告導向的系統(tǒng)第三階段：開發(fā)客戶化的與管理有關的單立系統(tǒng)第四階段：整合的成本管理和財務報告系統(tǒng)你的企業(yè)處在哪一階段？三、傳統(tǒng)成本管理（一）傳統(tǒng)成本管理流程：為了不同的目的要有不同的成本（概念），注重管理職能（二）傳統(tǒng)成本管理的特征1、以產品成本為核心，著重生產成本;2、以事后核算為重點,加一點簡單分析;3、只限專職財務人員，與決策不掛鉤;4、經常造成成本計算不實，成本信息失真。（三）傳統(tǒng)成本管理的局限性1、不重視企業(yè)的外部因素。2、過多的追求利潤大化、成本小化。3、未能

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