非財務(wù)人員的財務(wù)管理一、是企業(yè)需要財務(wù)還是“你”需要財務(wù)知識1、現(xiàn)代企業(yè)對財務(wù)知識的迫切需要2、財務(wù)會計：企業(yè)語言、溝通工具3、管理會計：企業(yè)的戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)和財務(wù)一體化最有效的工具4、內(nèi)部控制：打通任督二脈二、霧里看花財務(wù)報表的解讀1.資產(chǎn)負(fù)債表（1）報表構(gòu)成：資金占用與資金來源的關(guān)系（2）報表中重要項(xiàng)目分析2.利潤表（1）利潤是如何形成的（2）利潤表各項(xiàng)成本及費(fèi)用內(nèi)容分解（3）所得稅、增值稅、營業(yè)稅對損益表的影響3.現(xiàn)金流量表：利潤質(zhì)量的反映4.報表中的重要項(xiàng)目及對公司財務(wù)狀況的影響三、如何通過數(shù)據(jù)分析找到問題1.公司財務(wù)分析的核心思路2.財務(wù)比率分析法（1）6大關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)解析（2）信用控制

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引入：績效管理的正確體現(xiàn)方式短期KPI的問題平衡積分卡的作用一、績效管理的起點(diǎn)—預(yù)算1.戰(zhàn)略計劃a.分析影響戰(zhàn)略的內(nèi)部和外部因素b.長期使命與目標(biāo)c.根據(jù)長期戰(zhàn)略目標(biāo)調(diào)整策略d.戰(zhàn)略計劃模型與分析技術(shù)e.成功的戰(zhàn)略計劃制定過程所具備的特性2.預(yù)算概念a.經(jīng)營和業(yè)績目標(biāo)b.成功的預(yù)算編制過程所具備的特性c.資源分配d.其他預(yù)算概念3.預(yù)測技術(shù)a.回歸分析b.學(xué)習(xí)曲線分析c.期望值d、時間序列分析4.預(yù)算方法a.年度企業(yè)計劃（總預(yù)算）b.項(xiàng)目預(yù)算c.作業(yè)預(yù)算編制d.零基預(yù)算法e.連續(xù)（滾動）預(yù)算f.彈性預(yù)算5.年度利潤計劃和附表a.營業(yè)預(yù)算b.財務(wù)預(yù)算c.資本預(yù)算 6、頂層規(guī)劃與分析a.預(yù)計損益

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企業(yè)經(jīng)營決策中的數(shù)量管理一、引入企業(yè)經(jīng)營決策就是對數(shù)據(jù)的敏感度案例1：結(jié)婚擺酒的問題—量本利的思維方式案例2：企業(yè)應(yīng)收賬款的問題—增量管理的思維模式案例3：小學(xué)奧數(shù)—存貨計量的思維模式案例4：股票估值問題—貼現(xiàn)的思維方式案例5：杠桿的妙用—借力的思維方式案例6：庫存管理—現(xiàn)金為王的思維模式小結(jié)：企業(yè)經(jīng)營的三大循環(huán)二、業(yè)務(wù)實(shí)踐的案例1. 成本/數(shù)量/利潤分析（1）. 保本分析 （2）. 盈利業(yè)績和營業(yè)水平的改變 （3）. 多產(chǎn)品的分析2. 邊際分析（1）. 沉沒成本、機(jī)會成本和其他相關(guān)的概念 （2）. 邊際成本和邊際收入 （3）. 特別定單和定價 （4）. 自制或外購決策 （5）. 銷售或進(jìn)一步

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項(xiàng)目成本管理—針對沒有接觸過財務(wù)的項(xiàng)目經(jīng)理 i. 引入財務(wù)管理的概念1. 現(xiàn)在的考核參與環(huán)節(jié)a) 企業(yè)財務(wù)考核的目標(biāo)b) 企業(yè)財務(wù)考核的短期性問題2. 應(yīng)有的考核a) 平衡計分卡概念b) 戰(zhàn)略，預(yù)算及控制c) 考核的四個方面對業(yè)務(wù)的影響3. 戰(zhàn)略地圖概念a) 戰(zhàn)略地圖概念b) 構(gòu)建本公司戰(zhàn)略地圖 ii. 財務(wù)三張表的關(guān)系1. 解讀財務(wù)三張表2. 財務(wù)報表分析與診斷3. 管理人員核心掌握的幾類財務(wù)指標(biāo)4. 企業(yè)的血液—資金管理 iii. 成本構(gòu)成與成本流轉(zhuǎn)1. 成本構(gòu)成及特點(diǎn)2. 成本流轉(zhuǎn)3. 項(xiàng)目經(jīng)理的成本與財務(wù)成本的辨析4. 運(yùn)營資產(chǎn)管理與項(xiàng)目管理5. 成本管理方法介紹 iv. 項(xiàng)目四算與掙

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應(yīng)收賬款的有效管理一、應(yīng)收賬款的來源1、應(yīng)收賬款的前世今生2、應(yīng)收賬款在財報中的位置及解讀（1）資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)收及解讀資產(chǎn)負(fù)債表（2）利潤表中應(yīng)收的來源及解讀利潤表（3）現(xiàn)金流量表中的應(yīng)收（4）財務(wù)比率分析中的應(yīng)收賬款（5）應(yīng)收賬款對股東的影響二、應(yīng)收賬款的管理1、風(fēng)險管理2、合同管理3、過程管理4、收款管理三、應(yīng)收賬款政策的影響1、應(yīng)收賬款政策的解讀2、應(yīng)收賬款政策變化的數(shù)量分析（1）改變收款期（2）使用現(xiàn)金折扣（3）壞賬風(fēng)險對應(yīng)收賬款的影響四、應(yīng)收賬款的金融化（1）應(yīng)收賬款的抵押及計算（2）應(yīng)收賬款的供應(yīng)鏈融資方案五、應(yīng)收賬款的管理方案設(shè)計—練習(xí)（1）信用管理（2）數(shù)量決策管理（3）催收

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