2019房地產企業(yè)年終關賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問題處理專題

  ‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國際飯店‖—‖主 講：王老師‖

‖專題說明‖

C 今年增值稅稅率再次下調，增值稅新項目逐步完工，收入確認與增值稅處理迫在眉睫，所得稅匯算清繳面臨全新挑戰(zhàn)。財稅人員年終應對稅收風險更加復雜。房地產企業(yè)在年度關賬之前需要在稅收上梳理哪些注意事項？

C 為切實解決房地產企業(yè)營改增后涉稅事項疑難問題，本次課程以當前最新財稅政策為依托，直擊當前新形勢下房地產企業(yè)稅收風險應對與規(guī)避技巧，以增值稅為著眼點、以企業(yè)所得稅匯算清繳為根本，以車位、成本分攤等特殊問題為突破口，以會計核算方法為基礎，針對增值稅、企業(yè)所得稅疑難問題進行梳理，輔以風險防控與納稅籌劃技巧有效解決日常稅收風險，遵循稅法規(guī)定，如實、準確進行稅收風險防控，為房企落實籌劃方案、規(guī)避涉稅風險、全面降低稅負提供幫助！

‖主講專家‖王老師：會計師，注冊稅務師，國內著名稅務策劃專家，稅收業(yè)務培訓專家；數(shù)十家房地產企業(yè)稅務顧問．答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經歷，熟悉房地產企業(yè)的稅收問題，擅長土地增值稅清算，稅務風險評估與稅收成本控制，匯算清繳，制定合理的項目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國各大城市講授房地產行業(yè)稅收專題講座幾百次，講授由淺入深．生動活潑．內容準確．分析透徹．簡明扼要．操作實用；授課風格生動詼諧．風趣幽默，受到各地房地產企業(yè)學員的認同和熱烈追捧。

‖教學提綱‖

第一節(jié)：增值稅深化改革政策解讀

1．增值稅納稅義務發(fā)生時間節(jié)點深度解析

2．生活服務業(yè)加計抵扣與房地產企業(yè)的關系

3．留抵進項退稅操作流程

4．工程造價與稅率下調的關系

5．稅率下調對企業(yè)所得稅的影響

6．稅率下調對土地增值稅清算框架的影響

第二節(jié)：房地產行業(yè)增值稅政策解析

1．買房子送家電、送裝修增值稅處理

2．“以老帶新”增值稅暨個人所得稅法分析

3．租賃合同免租期是否視同銷售？房產稅如何規(guī)避？

4．產權式酒店、售后回租模式的差異

5．不同形式價外費用（違約金）處理方法暨價外費用特點分析

6．土地價款差額計算增值稅會計處理、土地增值稅處理，開具發(fā)票需要注意

事項

7．不同形式土地返還款增值稅處理

8．增值稅舊房與土增舊房界定

9．銷售價格偏低如何理解？通過廣德發(fā)案件進行深度解讀

10．以地換房、以房換地如何確定計稅依據(jù)？

11．配建經適房增值稅處理

12．紅線外支出、代建道路稅收處理

13．土地投資增值稅分析

14．集團拿地、分公司開發(fā)土地成本確認

15．新老項目如何劃分不得抵扣進項？

16．預收賬款開具增值稅發(fā)票風險分析

17．新老項目預繳增值稅可否混抵？

18．面積差增值稅處理

19．混合、兼營、甲供工程稅收分析

第三節(jié)：房地產行業(yè)企業(yè)所得稅政策解析

1．會計確認收入以及會計準則適用

2．計稅毛利率對企業(yè)資金成本的影響

3．稅前扣除憑證解析

4．固定資產入賬標準解析

5．季度申報表變化的前前后后

6．完工標準對企業(yè)所得稅的影響

7．不退稅的困惑

8．季度申報與匯算清繳協(xié)調

9．成本差會計處理

10．福利費、廣告費、教育經費列支限額解析

11．各類融資利息專題解讀

12．視同銷售稅收與會計差異

13．損失與成本界限劃分

14．籌建期對稅收的影響

第四節(jié)：車位、成本分攤專題分享

一．車 位

1．銷售人防車位全方位稅收分析

2．銷售無產權車位全方位稅收分析

3．銷售有產權車位全方位稅收分析

4．車位租賃全方位稅收分析

5．機械車位處理技巧

6．不同產權車位成本分攤如何處理？與容積率的關系如何協(xié)調

7．企業(yè)所得稅與土地增值稅是否可以采取不同的成本分攤方法

二．成本分攤

1．會計核算對象

2．企業(yè)所得稅計稅對象

3．土地增值稅清算對象

4．成本分攤原則解讀

5．案例解讀占地面積法分攤要領

6．建筑面積法數(shù)據(jù)采集與土增申報表對接

7．案例解讀直接成本法的運用

8．案例解讀預算造價法適用要點

9．層高系數(shù)法適用原理分析，案例解讀層高系數(shù)法實際操作

10．土地增值稅清算數(shù)據(jù)采集如何對接會計數(shù)據(jù)

第五節(jié)：老師現(xiàn)場與您答疑互動，學員問老師答，疑難問題不帶回家。

‖培訓對象‖各房地產開發(fā)公司主管財稅的總經理、財稅總監(jiān)、財務經理、財會人員，

注冊會計師、注冊稅務師和企業(yè)納稅經辦人員。

‖資    料‖本次2天專題配套的講義，政策輯要與案例集資料。

‖培訓時間‖2019年12月26日至28日（26日下午報到，27-28日兩天課程）

‖培訓地點‖鄭 州◇百利中州國際飯店（鄭州市金水區(qū)經五路與緯三路交匯處）                                                                                                                                                  

‖相關費用‖人民幣3680元/人（含授課、場地、資料、會務、現(xiàn)場咨詢費等）。

             ↘ 如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費用自理，（具體詳見參會確認函）。

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