大數(shù)據(jù)和金稅四期背景下財務(wù)分析、稅法與審計新解

培訓(xùn)時間/地點：2024年7月11~12日（星期四 ~ 星期五）/上 海

收費標(biāo)準(zhǔn)：￥4800/人

含授課費、證書費、資料費、午餐費、茶點費、會務(wù)費、稅費

不包含學(xué)員往返培訓(xùn)場地的交通費用、住宿費用、早餐及晚餐

課程背景：

在大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)+、云計算等新興技術(shù)條件下，看懂財務(wù)報表，了解客戶的深層次信息，有助于有效的評估客戶風(fēng)險。本課程以戰(zhàn)略視角下的財務(wù)報表分析為引領(lǐng)，透過財務(wù)報表進(jìn)行資產(chǎn)質(zhì)量分析、資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析、利潤質(zhì)量分析和現(xiàn)金流量質(zhì)量分析。

隨著我國稅制的進(jìn)一步完善和國家稅收征管與監(jiān)管力度的不斷加大，規(guī)范企業(yè)稅務(wù)活動和減輕稅負(fù)更加重要和必要。本課程結(jié)合大量實操案例，深入地介紹了金稅四期背景下稅務(wù)籌劃的方法、技巧和稅務(wù)風(fēng)險管理等內(nèi)容，有利于幫助企業(yè)管控稅收成本，減輕稅負(fù)。

現(xiàn)代信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用必將并且已經(jīng)引起會計、審計工作的重大變革。大數(shù)據(jù)背景下，如何進(jìn)行審計數(shù)據(jù)查詢？如何進(jìn)行審計數(shù)據(jù)采集、整理與驗證？如何進(jìn)行審計數(shù)據(jù)分析？本課程將在講授大數(shù)據(jù)審計基本方法的基礎(chǔ)上，帶領(lǐng)學(xué)員解決上述問題。

課程收益：

上市公司真實案例拋磚引玉，幫助學(xué)員熟練掌握財務(wù)報表分析技巧，從四大質(zhì)量分析，教你輕松讀懂每一個財務(wù)數(shù)據(jù)。

選取具有代表性的納稅實務(wù)案例進(jìn)行分析，剖析稅務(wù)籌劃十大思維，學(xué)員可輕松掌握稅收優(yōu)惠政策在具體實踐中的應(yīng)用，有效提高稅務(wù)實操能力。

結(jié)合案例，掌握大數(shù)據(jù)審計的四大基本方法，學(xué)會用大數(shù)據(jù)的思維進(jìn)行審計數(shù)據(jù)分析。

參訓(xùn)對象：

企業(yè)中高層管理者、財務(wù)部門等相關(guān)部門業(yè)務(wù)骨干

授課形式：

知識講解、案例分析討論、角色演練、小組討論、互動交流、游戲感悟、頭腦風(fēng)暴、強(qiáng)調(diào)學(xué)員參與。

課程大綱：

第一講 財務(wù)分析

一、資產(chǎn)質(zhì)量分析

案例導(dǎo)入：資產(chǎn)質(zhì)量將是A股長期關(guān)鍵詞
1. 資產(chǎn)負(fù)債表概述
2. 資產(chǎn)質(zhì)量分析理論
3. 流動資產(chǎn)項目質(zhì)量分析
4. 主要非流動資產(chǎn)項目質(zhì)量分析
5. 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析與企業(yè)資源配置戰(zhàn)略的考察
案例剖析：天合光能的應(yīng)收賬款質(zhì)量分析

案例剖析：從資產(chǎn)減值準(zhǔn)備看領(lǐng)益智造的資產(chǎn)質(zhì)量

二、資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析
案例導(dǎo)入：股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化 昂立教育將進(jìn)入“無主”狀態(tài)
1.負(fù)債項目的構(gòu)成與質(zhì)量分析
2.應(yīng)交所得稅、遞延所得稅資產(chǎn)（負(fù)債）、會計利潤與應(yīng)納稅所得額相互關(guān)系的分析
3.所有者權(quán)益項目的構(gòu)成與質(zhì)量分析
4.所有者權(quán)益變動表分析
5.資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析
案例剖析：格力電器資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析

案例剖析：特變電工資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析

三、利潤質(zhì)量分析
案例導(dǎo)入：長安汽車的利潤結(jié)構(gòu)
1.利潤表概述
2.利潤表的項目質(zhì)量分析
3.利潤質(zhì)量分析
4.利潤質(zhì)量惡化的外在表現(xiàn)
案例剖析：企業(yè)利潤質(zhì)量分析——持續(xù)性分析

案例剖析：金龍汽車的利潤質(zhì)量

案例剖析：財務(wù)造假特征分析

四、現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
案例導(dǎo)入：大名城回復(fù)上海證交所關(guān)于現(xiàn)金流量問詢函
1.現(xiàn)金流量表概述
2.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
3.影響現(xiàn)金流量變化的主要原因分析
案例剖析：理解杭州濱江現(xiàn)金流量表所包含的信息

案例剖析：樂視網(wǎng)現(xiàn)金流量分析

第二講 金稅四期下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管控

一、金稅四期改革和建設(shè)的背景

二、金稅四期帶來的影響

三、金稅四期下稅務(wù)風(fēng)險管控

四、稅務(wù)籌劃十大思維

1. 頂層設(shè)計：企業(yè)稅務(wù)架構(gòu)搭建應(yīng)該進(jìn)行頂層設(shè)計

案例剖析：企業(yè)借款和發(fā)行債券籌劃
2. 合理稅負(fù)：合理稅負(fù)是運營能力強(qiáng)的重要體現(xiàn)

案例剖析：某印染公司0.24%的增值稅稅負(fù)引稽查關(guān)注
3. 合同控稅：簽訂合同是決定企業(yè)稅負(fù)的關(guān)鍵

案例剖析：某車間租賃合同稅務(wù)籌劃

案例剖析：土地出售合同稅務(wù)籌劃
4. 全證據(jù)鏈：打造全證據(jù)鏈，維護(hù)自己的合法權(quán)益

5. 全價值鏈：經(jīng)營過程，就是價值流的變化過程

案例剖析：貿(mào)易行業(yè)在稅收洼地成立個人獨資企業(yè)采購無法取得發(fā)票的材料
6. 交易設(shè)計：好的稅務(wù)籌劃需要正確理解稅收政策

案例剖析：改變經(jīng)營模式少繳稅款40萬元

案例剖析：內(nèi)部宣傳品管理辦法區(qū)分向客戶贈送臺歷座是宣傳行為還是送禮行為

案例剖析：三方債務(wù)償還協(xié)議減少契稅30萬元
7. 賬務(wù)控稅：企業(yè)核算方式?jīng)Q定稅負(fù)率

案例剖析：成立子公司多扣除業(yè)務(wù)招待費

案例剖析：禮品支出屬于業(yè)務(wù)招待費嗎

案例剖析：業(yè)務(wù)員出差補(bǔ)助隨工資發(fā)放恰當(dāng)嗎

8. 生命周期：企業(yè)發(fā)展壯大離不開稅務(wù)籌劃

9. 業(yè)務(wù)拆分：通過規(guī)劃業(yè)務(wù)，進(jìn)行稅務(wù)籌劃

案例剖析：化妝品銷售和化妝品使用指導(dǎo)服務(wù)分開核算

案例剖析：倉儲區(qū)“出租+物業(yè)服務(wù)”

10. 稅收優(yōu)惠：把握和利用好政策優(yōu)惠和稅收制度

案例剖析：小規(guī)模納稅人2020年4-6月的增值稅免稅

互動討論：你還知道哪些稅務(wù)籌劃的方法？

第三講 大數(shù)據(jù)審計

一、大數(shù)據(jù)審計基本方法

案例剖析：35000條卷煙銷售收入審計思路

案例剖析：電腦高手篡改超市收銀記錄侵吞錢財

案例剖析：醫(yī)院收費系統(tǒng)審計

（一）審前調(diào)查

（二）數(shù)據(jù)采集

（三）數(shù)據(jù)預(yù)處理

（四）數(shù)據(jù)分析

1.大數(shù)據(jù)審計數(shù)據(jù)分析思路

案例剖析：A航空集團(tuán)公司收入審計

2.大數(shù)據(jù)審計財務(wù)數(shù)據(jù)分析方法

案例剖析：JET怎樣實現(xiàn)“大海撈針”：會計分錄背后的小金庫

3.大數(shù)據(jù)審計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析方法

案例剖析:識別虛假的虛增收入

案例剖析:供應(yīng)商發(fā)票的Benford定律分析

案例剖析:報銷的秘密：Benford定律

二、大數(shù)據(jù)、云計算時代審計的發(fā)展趨勢

案例剖析：大數(shù)據(jù)預(yù)測犯罪

1.從傳統(tǒng)事后審計方式向持續(xù)審計方式發(fā)展

案例剖析：中國XXX大學(xué)轉(zhuǎn)出500萬的即時預(yù)警

2.從審計抽樣模式向總體審計模式發(fā)展

案例剖析：審計署駐深圳特派辦審查中國國際航空公司案例

3.從單一審計報告向綜合審計成果應(yīng)用發(fā)展

案例剖析：2013年財政部財政金融司某處長，受賄四千多萬審計介入

4.從審計證據(jù)的因果關(guān)系向相關(guān)關(guān)系發(fā)展

5.從精確的數(shù)字審計向高效的數(shù)據(jù)審計發(fā)展

6.從財務(wù)報表鑒證向大數(shù)據(jù)鑒證發(fā)展

案例剖析：在寫字樓工作的人員，上午休息20分鐘、下午休息20分鐘的人得癌癥的概率高于不休息的人得癌癥的概率82%。數(shù)據(jù)可信嗎？

講師介紹：吳老師 財務(wù)管理專家

華中科技大學(xué)會計學(xué)博士

某雙一流大學(xué)副教授、碩士生導(dǎo)師

中國注冊會計師

某省財政廳招投標(biāo)專家|科技廳評審專家

湖北省會計學(xué)會第六屆理事會理事

曾任：湖北省某會計師事務(wù)所|合伙人

現(xiàn)任：湖北省某知名化工公司（上市）|獨立董事

曾在《管理評論》《審計研究》等國內(nèi)外權(quán)威期刊上發(fā)表20+篇論文，多篇排序第一

曾提出“注冊會計師通過任期管理規(guī)避現(xiàn)行強(qiáng)制輪換制度的行為”政策建議，在修訂注冊會計師輪換制度時予以參考

擅長領(lǐng)域：財務(wù)報表分析、業(yè)財融合、非財、全面預(yù)算管理、內(nèi)部審計、內(nèi)控等

【鉆研“審計”】吳老師研究審計等專業(yè)財務(wù)知識10余年，主持開展了8個國家社科、教育部社科基金等科研項目，專注企業(yè)審計評估，研究成果獲得多方認(rèn)可，其中：

主持國家社科基金項目《注冊會計師任期管理影響審計質(zhì)量研究》，對會計師事務(wù)所審計的滬深A(yù)股4000+上市公司進(jìn)行大樣本研究，發(fā)表系列論文并出版專著。

《審計質(zhì)量研究》系列論文（《政府監(jiān)管、注冊會計師任期管理與審計質(zhì)量研究》《校友關(guān)系影響審計質(zhì)量研究——基于權(quán)利中心度和關(guān)系親密度的證據(jù)》《簽字注冊會計師過度自信、政府監(jiān)管與審計質(zhì)量研究》）獲得某省社會科學(xué)優(yōu)秀成果獎三等獎（排序第一）。

【深耕“財務(wù)管理”】吳老師曾擔(dān)任某會計事務(wù)所合伙人，對于會計及財務(wù)管理方面的工作需求進(jìn)行深入研究，曾為10+家企業(yè)進(jìn)行財務(wù)診斷和提供稅務(wù)咨詢建議，其中：

參與南寧市審計局竣工結(jié)算項目，針對項目中問題，撰寫研究報告《南寧市政府投資項目竣工財務(wù)決算工作開展中存在的問題及建議》，獲得南寧市委常委批示。

參與完成《事務(wù)所地區(qū)競爭、審計質(zhì)量和會計服務(wù)行業(yè)培育研究報告》，獲得中國注冊會計師協(xié)會采納。

主持教育部產(chǎn)學(xué)合作協(xié)同育人項目《智能財務(wù)背景下財務(wù)管理課程轉(zhuǎn)型升級研究》，與深圳希施瑪數(shù)據(jù)科技有限公司合作開發(fā)，實現(xiàn)成功落地。

參與的線上課程《公司理財》被評為國家級一流線上課程，主持的線上線下混合式課程《財務(wù)管理》被評為某省線上線下混合式一流課程。

【開展“財務(wù)培訓(xùn)”】吳老師多次進(jìn)行公檢法及企業(yè)的財務(wù)審計、風(fēng)險防控、反舞弊培訓(xùn)，有豐富的財務(wù)分析、成本把控經(jīng)驗，為近百家政府單位、國企及大型企業(yè)培訓(xùn)，其中：

為武漢市經(jīng)信局組織的萬企育才項目進(jìn)行培訓(xùn)，為武漢各中小企業(yè)負(fù)責(zé)人講授《數(shù)字化背景下智能財務(wù)實踐》《財務(wù)報表分析》《企業(yè)稅務(wù)籌劃》等多門課程，獲得經(jīng)信局領(lǐng)導(dǎo)的好評，并在首期后收到多位學(xué)員聯(lián)系報名參加后續(xù)培訓(xùn)，累計連續(xù)3年進(jìn)行培訓(xùn)。

為華中農(nóng)業(yè)大學(xué)教育培訓(xùn)學(xué)院進(jìn)行《小微企業(yè)財務(wù)管理》等培訓(xùn)，為參與的300+位企業(yè)負(fù)責(zé)人解決內(nèi)部審計及財務(wù)管理問題，一次課程后，便連續(xù)7年受邀授課，并持續(xù)返聘中。

為仙桃市教育局領(lǐng)導(dǎo)培訓(xùn)《審計工作實務(wù)》，為100+位學(xué)員培訓(xùn)，獲教育局王科長高度評價：“沒學(xué)過審計的人也能夠聽懂并結(jié)合自己的工作運用”。

為四川?；葜毞?wù)中心進(jìn)行《小微企業(yè)財務(wù)管理》《財務(wù)報表解析》等課程，為多家新型經(jīng)營主體負(fù)責(zé)人解析財務(wù)報表問題，一次課程后，便達(dá)成長期合作意向。

主講課程：

《因時制宜——非財經(jīng)理的財務(wù)管理》

《企業(yè)盈利關(guān)鍵點——全面預(yù)算管理實務(wù)》

《運營能力解碼——不同角度下的財務(wù)報表分析》

《智能管理——全面賦能業(yè)財融合》

《長盛不衰——企業(yè)內(nèi)部控制實務(wù)》

《規(guī)避風(fēng)險——企業(yè)內(nèi)部審計實務(wù)》

授課風(fēng)格：

明白易曉，深入淺出：理論與實務(wù)相結(jié)合，案例豐富，將復(fù)雜的知識簡單化、專業(yè)知識通俗化，讓非財務(wù)背景的人士聽懂財務(wù)，讓財務(wù)背景的人更深入理解財務(wù)。

學(xué)練結(jié)合，實戰(zhàn)高效：互動豐富，現(xiàn)場講授與練習(xí)結(jié)合，讓學(xué)員們邊學(xué)邊練，能夠在學(xué)習(xí)后快速上手，學(xué)后復(fù)盤。

線上結(jié)合，多樣授課：通過雨課堂授課，學(xué)員可以在手機(jī)上同步觀看課件，課后無限回看。

部分服務(wù)客戶：

房地產(chǎn)行業(yè)：武漢華僑城集團(tuán)、中國葛洲壩集團(tuán)有限公司、十堰華陽力標(biāo)置業(yè)發(fā)展有限公司

通信行業(yè)：中國移動通信集團(tuán)江西有限公司、中移互聯(lián)網(wǎng)有限公司、江西電信云計算中心、全信通訊科技有限公司

能建類行業(yè)：四川川煤華榮能源有限責(zé)任公司、安徽省交通控股集團(tuán)有限公司、華中電網(wǎng)有限公司

銀行：中國銀行股份有限公司湖北省分行、中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司廣州番禺支行、招商銀行南京分行、安徽蚌埠農(nóng)商行、建設(shè)銀行武漢東風(fēng)支行

機(jī)構(gòu)：上海高頓教育科技有限公司、武漢中興悅達(dá)財務(wù)有限公司、四川?；葜毞?wù)中心

政府：武漢市經(jīng)信局、天門市鄉(xiāng)村振興局、仙桃市教育局、華中農(nóng)業(yè)大學(xué)教育培訓(xùn)學(xué)院

其他：黃石市商會、國浩律師事務(wù)所、武漢叁木汽車部件有限公司、綠森凱建設(shè)工程有限公司、武漢東彭科技公司、大黃蜂植保服務(wù)專業(yè)合作社、新長征商業(yè)有限公司、武漢建家全屋智能家居、武漢車安寶汽車服務(wù)有限公司、壹匯通財務(wù)管理有限公司、東六新能源科技有限公司、同巨國際貿(mào)易有限公司、福瑞智能家居股份有限公司、海翎光電科技有限公司、武漢品泰經(jīng)貿(mào)有限公司、陽城天地商業(yè)管理有限公司、湖北諾銘信機(jī)電設(shè)備有限公司、華儀智能設(shè)備有限公司……

部分客戶評價：

吳老師好！您的課同學(xué)們都好喜歡，老師把專業(yè)課上得超級生動有趣，魅力老師！

（發(fā)現(xiàn)老師喝水都好優(yōu)雅?ω?）

謝謝您的辛苦講解，我們慢慢掌握。謝謝老師！

——江西頭雁培訓(xùn)班劉同學(xué)

吳老師的課程滿意度達(dá)到95%，98%的學(xué)員認(rèn)為課堂氣氛優(yōu)，93%的學(xué)員認(rèn)為專業(yè)知識優(yōu)，課程提供了許多可以使用的方法和工具，課程完全包含了培訓(xùn)前我在這方面工作中所遇到的問題和困惑。

——四川川煤華榮能源有限責(zé)任公司培訓(xùn)負(fù)責(zé)人

老師的PPT內(nèi)容做得很好，講的很好哇，好多知識都忘了，又學(xué)習(xí)到了，受益匪淺，行領(lǐng)導(dǎo)覺得講的很好，我們領(lǐng)導(dǎo)都說您講的很好。

——中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司廣州番禺支行培訓(xùn)負(fù)責(zé)人

感謝吳教授的精彩授課，今后要您對我們企業(yè)發(fā)展多多指教。吳教授：您辛苦了，感謝您給我們這么精彩的授課，鼓勵我進(jìn)步和成長！

——江西頭雁培訓(xùn)班三期賴學(xué)員

“雨課堂”授課這種模式太神奇了，沒看到老師操作了什么，大屏幕突然從PPT切換到了大家答題的結(jié)果，通過這種形式結(jié)合老師專業(yè)的財務(wù)知識的講解，充分調(diào)動了學(xué)員的參與感，效果太好了。

——武漢市經(jīng)信局李科長

吳老師講的內(nèi)部審計特別實用，老師將專業(yè)的知識用通俗的語言及方式向我們展示，我們從不知道怎么做到非常明確的知道要做什么，希望以后還有機(jī)會跟吳老師交流、請教。

——武漢華僑城集團(tuán)歡樂谷公司陳主任

吳老師年輕有為，理論功底扎實，實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富，應(yīng)該多走出象牙塔，為我們企業(yè)貢獻(xiàn)更多的智慧。天之驕女今天辛苦了，是大家的偶像！

——武漢中興悅達(dá)財務(wù)有限公司楊總經(jīng)理

吳老師上課通俗易懂，大量的案例幫助學(xué)員理解，現(xiàn)場還讓大家動手做，每個人都在認(rèn)真參與，幫助學(xué)員們能夠?qū)W完即用，增加記憶點，穩(wěn)扎穩(wěn)打，讓課程效果更落地。

——華中農(nóng)業(yè)大學(xué)教育培訓(xùn)學(xué)院萬老師

上吳老師的課，不知不覺就跟著動起來了，時不時的一個思考題，經(jīng)常性的小組討論，每半天的小組演練和PK，一路下來，非常辛苦，也非常有收獲。

——武漢東彭科技高經(jīng)理

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