新形勢下涉外稅收新政研討與進出口企業(yè)涉外稅收籌劃
2009年10月30-31日 上海
2009年10月24-25日 深圳
【收費標準】￥2500 /人（包括資料費、午餐及上下午茶點等）
課程背景curriculum background
由于增值稅轉型涉及增值稅征管的所有行業(yè)，行業(yè)間設備的固定資產投入的比重存在差異，導致行業(yè)間流轉稅負擔的結構性調整。因此，從企業(yè)流轉稅負擔的角度看，行業(yè)間流轉稅負擔發(fā)生變化是必然的。這勢必導致增值稅轉型改革對不同行業(yè)甚至相同行業(yè)的企業(yè)影響程度都不同。企業(yè)只有充分了解政策變化及其實施細則才能更好地應對轉型的影響和沖擊，有效地利用政策變化給企業(yè)帶來的機會。
在國際金融危機的影響下，中國出口貿易萎縮非常嚴重，為了刺激出口保證經濟增長，從08年11月1日起，財政部、國家稅務總局提高了3846項出口產品的退稅率，約占中國海關稅則中全部商品總數的２５．８％。又于其后不久，再次發(fā)布政策，從08年12月1日起，上調了3770項商品出口退稅率，又占到了海關稅則中全部商品總數的27.9%。兩次緊密相隨地退稅率大幅上調不僅對涉及其中的企業(yè)有非常大地影響。同時，2009年1月1日起全面推行的增值稅轉型改革也是中國稅制改革歷程中的重要一步，它對出口退稅政策有哪些影響？出口退稅與增值稅轉型改革同步進行會對國家的財稅收入及企業(yè)的業(yè)務經營帶來什么樣的迭加效應？未來出口退稅政策又將如何發(fā)展？
在新《增值稅暫行條例》實施的同時，原先實行的進口設備免稅政策和外商投資企業(yè)購買國產設備增值稅退稅政策相應取消。這兩個政策的取消對企業(yè)的稅務籌劃有何影響？進口設備免稅政策取消后進口設備的關稅是否享受減免？海關具體如何實施？另外，中國政府也于08年12月1日起調整了部分產品的出口關稅稅率，其中取消了部分鋼鐵產品的出口關稅。接下來在刺激出口的經濟政策下，關稅及減免稅政策還會有哪些變化值得我們期待？
從2009年1月1日起，為了進一步規(guī)范稅收制度并鼓勵投資，針對中國的增值稅體制做出的若干修訂將開始實施。很多企業(yè)將從政策的變化中受益，但是關于政策變化具體如何實施仍然有一些不確定因素。企業(yè)需要了解這些政策會對自己的業(yè)務有何影響以及在變化的政策環(huán)境中如何繼續(xù)保持企業(yè)的發(fā)展目標。
課程大綱curriculum introduction
第一部分 涉外稅務籌劃的總體思路與構想
一、進出口稅收籌劃思路和解析
二、國際貿易方式的選擇與進出口稅收籌劃
三、三資企業(yè)加工、一般生產出口加工、進料加工與來料加工的相關稅收對比與合理籌劃
四、兩稅并軌與三資企業(yè)涉外稅收籌劃解析
五、生產企業(yè)與加工貿易企業(yè)的“免抵退”籌劃
六、進口環(huán)節(jié)稅（增值稅/消費稅）的合理規(guī)避與籌劃
七、完稅價格的合理制訂與關稅籌劃
八、退稅方式選擇、退稅籌劃與出口退稅的會計處理技巧
九、國際避稅與離岸操作
十、國際稅收抵免與稅收擾讓（國際稅收協(xié)定與海外網絡避稅）
十一、國際稅制結構解析與三資企業(yè)國際稅負分擔
十二、避稅港與涉外稅收籌劃
十三、保稅制度與涉外稅收合理籌劃
十四、離岸操作與保稅制度的合理利用
十五、反傾銷稅的合理規(guī)避
十六、三資企業(yè)如何利用現(xiàn)行政策合理避稅

第二部分 關稅、出口退稅、增值稅轉型后續(xù)政策解析實務
一、增值稅轉型改革政策與實施細則解讀
1、增值稅轉型改革的背景、主要內容及相關配套的政策措施
2、增值稅轉型改革對各行業(yè)的不同影響及其給跨國企業(yè)帶來的機遇與挑戰(zhàn)
3、為什么要相應取消進口設備免稅政策和外商投資企業(yè)購買國產設備增值稅退稅政策？
4、轉型改革中對原有主要稅收優(yōu)惠政策調整情況及銜接辦法
5、增值稅轉型改革后與原有稅型的差異分析
6、增值稅轉型后發(fā)現(xiàn)的相關問題及對策
二、出口退稅新政策解析及未來變化展望
1、增值稅轉型對出口退稅政策的影響
2、為刺激出口出臺的出口退稅相關政策
3、國家預計還將針對哪些行業(yè)提高其產品出口退稅率
4、當前的擴大內需政策對出口型企業(yè)的影響
5、出口退稅和增值稅轉型稅制改革的政策迭加效應
三、2009關稅稅率調整及增值稅轉型改革背景下企業(yè)減免稅的政策調整與實施
2009海關稅則變化
1、《中華人民共和國海關進出口貨物減免稅管理辦法》變化解析
2、增值稅轉型改革所引起的關稅減免政策的變化及實施細則（海關總署公告2008年第103號）
3、原享受進口設備免稅政策和外商投資企業(yè)購買國產設備退稅政策的企業(yè)如何適應增值稅轉型改革帶來的影響
4、關稅政策變化對企業(yè)的影響及企業(yè)應對措施目前經濟環(huán)境中減免稅政策的變化趨勢分析
四、增值稅轉型改革對企業(yè)的后續(xù)影響及企業(yè)涉稅籌劃
1、中國的增值稅制度從生產型向消費型轉變
2、討論增值稅法規(guī)的主要變化及其對企業(yè)的影響
3、“鼓勵類”增值稅免稅情形的取消
4、進一步掌握實施細則的要點
5、政策變化后企業(yè)的稅收籌劃選擇

第三部分 涉外稅收新政研討與進出口企業(yè)涉外稅收籌劃
一、涉外稅收變革及進出口稅務管理
1、稅務管理的三條線與我國出口退稅政策
2、增值稅轉型對企業(yè)出口退稅的影響和進出口企業(yè)的應對策略
3、關聯(lián)交易與出口退稅政策的相應關系探討
4、關聯(lián)交易與增值稅轉型中的進出口企業(yè)應對之道
5、2009年國家稅收政策的變化與海關相關監(jiān)管政策的關聯(lián)
6、進出口稅務管理與出口退稅的相關單據及重要意義
7、增值稅轉型對企業(yè)出口“免、抵、退”的影響和企業(yè)應對
8、我國出口退稅政策的變革方向及企業(yè)應對機制
9、“免、抵、退”核銷處理與新形勢下的稅務核算
10、一般貿易出口核銷與退稅策略
11、新形勢下，一般貿易企業(yè)與加工貿易企業(yè)涉外稅務對比分析
12、新形勢下，一般貿易出口外匯買斷、代理和自營業(yè)務的稅務差異分析
13、新形勢下，進料加工貿易的稅務優(yōu)勢與如何發(fā)揮這種優(yōu)勢
14、海關169號總署令與增值稅轉型的關系
15、現(xiàn)行政策下，生產企業(yè)型加工貿易的涉外稅收籌劃
16、現(xiàn)行政策下，外貿企業(yè)與生產性進料加工企業(yè)的“免、抵、退”核銷處理與稅務籌劃
17、新形勢下，進料與來料的稅務籌劃對比
18、新形勢下，海關特殊監(jiān)管區(qū)域（中哈霍爾果斯邊境工業(yè)園區(qū)等）與其他貿易方式的稅務籌劃對比分析
19、新形勢下，深加工結轉的稅務利弊分析
20、免稅進口料件處理的辦法
21、三種貿易方式的核銷政策對比
22、三種貿易方式的退稅政策比較
23、不同貿易方式的退稅策略及企業(yè)應采取的應對措施
二、進出口企業(yè)所得稅與關聯(lián)交易
1、所得稅法有關涉外稅收部分的解析和企業(yè)應對
2、非居民所得的征收與非居民所得的國家稅務管理
3、國家對非居民企業(yè)所得的征收機制和基本原則
4、企業(yè)應如何合理規(guī)避非居民所得
5、有關關聯(lián)交易的價格預審機制和相應的企業(yè)應對策略
6、關聯(lián)交易的判定原則和企業(yè)的關聯(lián)交易規(guī)避機制
7、進出口企業(yè)如何有效解析關聯(lián)交易達到合理避稅
三、國際避稅與跨國稅收籌劃
1、國際避稅的性質與功能
2、關聯(lián)交易分析與規(guī)避企業(yè)運營中的關聯(lián)交易
3、增值稅轉型后的進出口關聯(lián)交易分析
4、海外經營與國際避稅籌劃
5、如何應對國家與國際反避稅措施
6、國際避稅策略和技巧
7、案例分析國際避稅的不同手段
8、國際避稅與國內避稅的結合運營
9、國際避稅地與離岸操作介紹
10、進出口納稅籌劃的思路
11、進口商品增值稅的合理避稅籌劃
12、出口商品增值稅的合理避稅籌劃
13、進出口商品所得稅的合理籌劃
14、進出口業(yè)務投資利得的合理籌劃
15、完稅價格的合理避稅籌劃
16、退稅方式的合理避稅籌劃
17、加工貿易稅收籌劃
18、利用保稅制度的合理避稅籌劃
19、反傾銷稅的合理避稅籌劃
20、國際資產信托與國際避稅
21、涉外流動性收益與涉外資本性收益避稅互動
22、雙邊稅收協(xié)定與國際避稅策略
23、離岸中心與轉移定價的應對技巧
24、2009年后的人民幣離岸業(yè)務合理運用（新加坡和香港）
四、進出口業(yè)務進展中的稅收籌劃
Ø“免、抵、退”稅操作中常見業(yè)務問題分析
1.銷售收入的確認與合理構造企業(yè)的銷售收入
2.實際價格與報關價格差異的處理及相應的不差技巧
3.出口發(fā)票與相關單證處理中的外匯核銷
4.轉廠貨物申報與外發(fā)交工申報比較
5.匯率與國際業(yè)務人民幣結算中的操作技巧
6.總分支機構問題
7.外購視同資產貨物問題
Ø企業(yè)出口業(yè)務中的納稅籌劃
8.視同內銷的籌劃
9.FOB價與CIF價的籌劃
10.企業(yè)出口與內銷稅負的比較分析
11.一般貿易和加工貿易納稅選擇籌劃
12.來料加工和進料加工選擇的籌劃
13.特殊監(jiān)管區(qū)域與加工貿易選擇籌劃
14.出口方式選擇的籌劃
15.優(yōu)惠稅率籌劃
16.出口加工區(qū)和保稅區(qū)的籌劃
17.納稅時間的籌劃等
講師資歷lecturer synopsis
陳碩老師，雙碩士(美國馬里蘭大學MBA、南開大學經濟學碩士)，省外經貿廳貿易顧問，香港國際經濟管理學院客座教授，香港貿易促進會會員，《粵港中小企業(yè)貿易論壇》主講人之一，曾任世界５００強的中國糧油食品進出口集團公司進出口六部部長，中糧集團駐香港、加拿大商務主辦，惠爾普(美)上海有限公司南區(qū)經理和運營總監(jiān)、深圳某著名商務咨詢有限公司總經理、香港IBT國際商務咨詢有限公司國 際貿易首席咨詢師，東京丸一綜合商社西北區(qū)市場總監(jiān)、珠海威瑪石油設備進出口公司總經理，多年來先后在上海、北京、山東、浙江、江蘇、四川等地舉行了６００多場國際貿易專題講座，為近百家企業(yè)做過專門內 訓或顧 問服務，受到企業(yè)和學員的廣泛好評，陳先生具有極深厚的理論知識和實踐經驗，是典型的實戰(zhàn)派講師，２０多年的外貿業(yè)務管理經驗，特別在處理外貿業(yè)務疑難問題方面有獨到的見解和技巧，具有嫻熟的業(yè)務技能和極佳的語言表達能力，對國際貿易術語有極精確的理解，同時陳先生還將傳授很多創(chuàng)造性、邊緣性的操作手法與心得同大家交流和分享，每次都令學員意猶未盡，茅塞頓開。

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