股權激勵實務操作

費　　用：5800元/人（包括資料費、午餐及上下午茶點等）

課程對象：公司股東、董事長、董事、總經理、人力資源總監(jiān)、財務總監(jiān)、薪酬經理、中高層管理人員、人力資源管理專員等

課程特色：咨詢式培訓、實戰(zhàn)派風格、針對性強、追求“落地”文化

課程背景

大爭之世，人才競爭是競爭之本，而人才請不來，來了留不住，留住了不盡力，這是很多公司常見的頑疾。

那么，作為公司高管，你是否想知曉以下問題：

1、有什么方法可以把企業(yè)做成“百年老店”?

2、有什么方法可以留住企業(yè)核心人才和核心員工？

3、什么是股權激勵？股權激勵有什么作用？

4、股權激勵有哪些模式？

5、股權激勵方案設計應遵循哪些原則？

6、股權激勵方案如何設計？

7、實施股權激勵方案要經過哪些步驟？

8、股權激勵方案在運行中又會碰見哪些問題？

9、股權激勵方案對企業(yè)企業(yè)上市有什么影響？如何解決？

10、股權激勵方面有哪些最新的法律法規(guī)？

課程收益

全面了解股權激勵的定義及原理、與股票激勵相關的概念、股權激勵的作用

全面掌握股權激勵10D模型

全面掌握股權激勵的12種模式

全面掌握股權激勵應遵循的5大原則

全面了解與股權激勵方案的設計方法

全面掌握上市公司與非上市公司實施股權激勵的步驟

全面掌握股權激勵的考核方法

全面掌握股權激勵的會計處理和稅務處理

全面了解股權激勵方案運行中常碰見的問題

掌握股權激勵方案對企業(yè)上市的影響及其解決辦法

全面掌握股票激勵有關的法律法規(guī)的精髓

通過案例分析和學員討論加深學員對股權激勵實務操作的理解

課程大綱

第一單元 股權激勵頂層設計

? 什么是股權激勵

? 股權激勵的原理

? 股權激勵的類型（通常順序）

超額分紅/在職分紅/虛擬股份/期股激勵/期權激勵/實股激勵

【思考】以上方案各有利弊，超額分紅無增值權，在職分紅無溢價權，且以上二種只有短期效應但無法長期激勵，期權無法解決短期激勵，期股無法解決購買資金，且無短期激勵效應，有無可以兼顧各方案優(yōu)點的股權激勵方案呢？

【解答】股權激勵的類型需根據(jù)企業(yè)實際情況組合設計，方能有最佳的激勵效果，其中超額分紅+在職分紅可以解決短期激勵及長期激勵的資金來源，虛擬股份/期股激勵/期權激勵/實股激勵則是長期激勵的主要方式，這些問題應在頂層設計中解決。

? 股權激勵的作用

? 股權激勵的誤區(qū)

【案例分析】北京中關村在線（ZOL）與員工股權激勵糾紛案

第二單元 股權激勵10D模型

1. 股權激勵10D模型

2. 股權激勵10大要素

定目的/定對象/定模式/定數(shù)量/定價格/定時間/定載體/定來源/定條件/定機制

第三單元 股權激勵的12種主要模式

1. 超額分紅模式

? 模式介紹

? 優(yōu)缺點分析

? 適用范圍

2. 在職分紅模式

? 模式介紹

? 優(yōu)缺點分析

? 適用范圍

3. 業(yè)績股票模式

? 模式介紹

? 優(yōu)缺點分析

? 適用范圍

【案例分析】福地科技（000828）

4. 虛擬股票模式

? 模式介紹

? 優(yōu)缺點分析

? 適用范圍

【案例分析】上海貝嶺（600171）

5. 延期支付模式

? 模式介紹

? 優(yōu)缺點分析

? 適用范圍

【案例分析】武漢中商（000785）

6. 虛擬股票期權模式

? 模式介紹

? 優(yōu)缺點分析

? 適用范圍

【案例分析】新湖創(chuàng)業(yè)（600840）

7. 股票增值權模式

? 模式介紹

? 優(yōu)缺點分析

? 適用范圍

【案例分析】招商銀行（600036）

8. 賬面價值增值權模式

? 模式介紹

? 優(yōu)缺點分析

? 適用范圍

【案例分析】九源網絡

9. 員工持股計劃模式

? 模式介紹

? 優(yōu)缺點分析

? 適用范圍

【案例分析】華為全員持股計劃

10. 管理層收購模式

? 模式介紹

? 優(yōu)缺點分析

? 適用范圍

【案例分析】聯(lián)想MBO

11. 股票期權模式

? 模式介紹

? 優(yōu)缺點分析

? 適用范圍

【案例分析】安泰科技（000969）

12. 限制性股票模式

? 模式介紹

? 優(yōu)缺點分析

? 適用范圍

【案例分析】中興通訊（000063）

第四單元 股權激勵方案設計與實施

1. 股權激勵模式的選擇

? 上市公司常用模式

? 非上市公司常用模式

2. 方案設計應遵循的5項原則

公平性/競爭性/完整性/科學性/操作性

3. 10D模型在方案設計中的應用

如何確定目的/如何確定對象/如何確定模式/如何確定數(shù)量/如何確定價格/如何確定時間/如何確定載體/如何確定來源/如何確定條件/如何確定機制

【案例】令老板和員工都滿意的“3P”分配模式及其模板和表單

4. 股權激勵計劃的實施步驟

? 上市公司實施步驟

? 非上市公司實施步驟

5. 股權激勵計劃的考核

目標管理考核法/KPI考核法/360度考核法/EVA考核法/平衡積分卡考核法

【案例分析】江蘇國泰（002091）股票期權激勵計劃

第五單元 股權激勵的會計與稅務處理

1. 股權激勵的會計處理

? 基本概念

? 權益結算中股份支付的會計處理

? 現(xiàn)金結算中股份支付的會計處理

? 會計處理注意事項

? 股份激勵方式對利潤的影響

【案例分析】權益結算中股份支付的會計處理案例

【案例分析】現(xiàn)金結算中股份支付的會計處理案例

【案例分析】深圳瑞和建筑裝飾股份有限公司的股權激勵方案 的會計處理

2. 股權激勵的稅務處理

個人所得稅/企業(yè)所得稅

第六單元 股權激勵的有效運行

1. 財務規(guī)范與稅收問題

2. 信息披露問題

3. 分紅管理問題

4. 長效激勵機制問題

5. 完善公司治理問題

6. 老板角色轉變問題

【學員討論】如何保障你公司的股權激勵方案的有效運行？

第七單元 股權激勵方案對資本運作的影響

1. 對企業(yè)上市的影響及其解決辦法

【案例分析】

第八單元 股權激勵涉及的法律法規(guī)解讀

1. 《股權激勵相關事項備忘錄1》

2. 《股權激勵相關事項備忘錄2》

3. 《股權激勵相關事項備忘錄3》

4. 《上市公司股權激勵管理辦法（試行）》

5. 《國有控股上市公司（境內）實施股權激勵試行辦法》

6. 《國有控股上市公司（境外）實施股權激勵試行辦法》

7. 《關于國有控股上市公司實施股權激勵制度有關問題的通知》

【學員討論】如何設定行權指標？

老師簡介：

黃海先生--高端企業(yè)上市實戰(zhàn)老師/咨詢師

精通企業(yè)上市全盤操控與項目咨詢輔導

教育經歷

黃海老師，1971年出生于廣東新會，46歲，常住珠海，中國人民大學會計本科畢業(yè)，中國注冊會計師（CPA），中國注冊稅務師（CTA），國際注冊會計師（IPA），高級國際財務管理師（SIFM），國際注冊財務管理師（CMA），高級會計師，國家辦稅員，證券分析師，財務總監(jiān)資格A級證書，劍橋財務總監(jiān)資格B級證書（國際認可，享受國家高級人才津貼），北京大學，北京師范大學、暨南大學常年客座教授。

工作經歷

1994-2002年 世界五百強東莞諾基亞集團——財務部經理

2002-2004年 珠海恒利集團（房地產）——集團財務部總監(jiān) 財務首席官

2004-2008年 珠海德豪潤達電器股份集團（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業(yè)）——集團財務部副總監(jiān) 財務管理部培訓學校負責人兼培訓師

2008-2013年 江蘇卡威汽車工業(yè)集團（集團占地4千畝，人數(shù)4000多，管理財務人員60多人）——集團財務部總監(jiān) 董事會秘書

2013年至今 廣東XX控股集團（廣東著名建筑集團，旗下?lián)碛惺畮准胰Y及控股子公司以及新三板掛牌公司）——首席財務官CFO 集團財務副總裁

黃海老師曾在世界五百強企業(yè)、房地產企業(yè)、建筑企業(yè)、汽車企業(yè)、大型民營企業(yè)從事財務管理工作22年，并有在5家國內及國外上市公司財務官工作的經驗，長期從事上市前、上市中及上市后企業(yè)財務總監(jiān)、首席財務官等職位，是國內極少數(shù)主講企業(yè)國內上市、海外上市的高端老師，特別是對擬上市企業(yè)的上市、并購重組具有豐富的實戰(zhàn)經驗。

黃海老師任職期間，全程參與廣東德豪潤達上市過程，并參與了德豪潤達注入LED項目的項目選型、編寫可研報告及最終正式作出投資決策的項目啟動過程，還全程參與了廣東億龍控股集團的上市全過程，已完成了股改、上市輔導、及申報資料工作，已在證監(jiān)會排隊掛牌；2012-2013年江蘇卡威汽車工業(yè)集團提出在香港上市，黃海老師按上市公司的要求配合總裁主導運營上市，制訂上市流程及時間表，按IPO的要求全面規(guī)范公司運作，已完成盡調、上市輔導等工作，股改也在進行中；同時也參與了廣東世榮兆業(yè)股份集團，廣東威爾醫(yī)學科技股份的重組、定向增發(fā)、板塊變更等工作，是當年A股唯一完成的對房地產企業(yè)的增發(fā)，對境內外企業(yè)上市的全套流程及上市后的后期維護非常熟悉，與普華永道、德勤、畢馬威、瑞華、大華等香港和內地排名前五位的著名會計師事務所有緊密的合作關系，并與多家券商、投行、基金公司聯(lián)系緊密。

黃海老師，在IPO上市與輔導、資本運作、投融資、企業(yè)重組、新三版、營改增等方面特別搞長，經驗豐富，是不可多得的實戰(zhàn)、落地、操作派專家。

授課風格

清晰、嚴謹、幽默、實用、生動的培訓風格，培訓課程運用大量的實例，緊密結合實際，深入淺出，通俗易懂，風格新穎，視角獨到，內容充實縝密，邏輯性強，給人耳目一新的感覺。

力求把世界500強先進的財務管理理念和思維傳授給學員，不僅能讓學員知其然，更能知其所以然，更重要的是將財務理論與企業(yè)經營實踐緊密結合，實現(xiàn)財務與經營的無縫對接。

服務客戶

成都東能集團、佳兆業(yè)集團有限公司、河南漯周界高速有限公司、萬科集團、中信集團（地產）、北大總裁EMBA班、中建三局集團有限公司、衡水泰華集團、東莞諾基亞集團、香港和記黃埔珠海有限公司、廣東德豪潤達電氣股份集團有限公司、廣東世榮兆業(yè)股份集團、江蘇卡威汽車工業(yè)集團，廣東威爾醫(yī)學科技股份集團、廣東華發(fā)集團有限公司、廣東建工集團有限公司、廣東運達科技股份有限公司、珠海市先康生物科技有限公司、廣東億龍電器股份有限公司、廣東建星集團有限公司、珠海華潤電器有限公司、珠海恒利集團、威斯達電器（中山）制造有限公司、江蘇眾鑫交通器材有限公司、丹陽市博威汽車技術服務有限公司等。

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