企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理

經(jīng)營(yíng)預(yù)算管控
——年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃落地寶典
主講人：石磊
【課程背景】
常常有企業(yè)財(cái)務(wù)問(wèn)我，公司年年搞預(yù)算，年年都是拍腦袋，老板扔個(gè)目標(biāo)，我們就各種
算，結(jié)果不是業(yè)務(wù)部門(mén)抱怨管的緊，就是預(yù)算超標(biāo)，任務(wù)沒(méi)有完成。老板認(rèn)為預(yù)算工作
沒(méi)有做好。財(cái)務(wù)部門(mén)從早到晚忙活一年，反而被認(rèn)為沒(méi)有價(jià)值。
很多公司把預(yù)算僅僅作為財(cái)務(wù)部門(mén)的一項(xiàng)主要工作，但這是根本上錯(cuò)解了預(yù)算的意義。
準(zhǔn)確的說(shuō)預(yù)算不是數(shù)字，是方向，是整個(gè)經(jīng)營(yíng)班子經(jīng)過(guò)一整套審慎的研究評(píng)估之后為企
業(yè)目標(biāo)設(shè)定的達(dá)成路徑和最終目標(biāo)的方法。我們常常關(guān)注這些問(wèn)題：
? 預(yù)算到底是誰(shuí)的事，大家應(yīng)該怎樣參與？
? 財(cái)務(wù)部門(mén)在預(yù)算中應(yīng)該起到什么作用？
? 歷史數(shù)據(jù)能拿來(lái)直接用嗎？
? 業(yè)績(jī)目標(biāo)應(yīng)是自上而下還是自下而上？
? 業(yè)務(wù)部門(mén)覺(jué)得任務(wù)太高該怎么辦？
? 都說(shuō)預(yù)算是一把手工程老板忙怎么搞？
本課程吸收和借鑒了世界500強(qiáng)公司預(yù)算導(dǎo)入經(jīng)驗(yàn)，特別在預(yù)算中組織劃分，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃整
理和經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)構(gòu)建都有新的突破。不僅僅解決預(yù)算編制問(wèn)題，更強(qiáng)調(diào)成本管控和預(yù)算目
標(biāo)達(dá)成。尤其對(duì)于有登錄資本市場(chǎng)計(jì)劃的企業(yè)，財(cái)務(wù)目標(biāo)是一條紅線(xiàn)，越是到融資后期
，投資人對(duì)企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可驗(yàn)證性和規(guī)范性有著越來(lái)越嚴(yán)格的要求，通過(guò)課程學(xué)習(xí)讓
管理層能了解如何使預(yù)算與企業(yè)整個(gè)管控體系緊密聯(lián)系，控制好節(jié)奏，達(dá)成預(yù)期目標(biāo)。


【課程收益】
? 了解什么是經(jīng)營(yíng)預(yù)算，明白經(jīng)營(yíng)計(jì)劃在預(yù)算中的重要作用
? 了解如何通過(guò)組織設(shè)計(jì)完美推動(dòng)預(yù)算編制和執(zhí)行
? 了解影響預(yù)算編制成功的五個(gè)重要節(jié)點(diǎn)及作用
? 掌握華為和吉利都在推廣使用的BLM經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制方法
? 掌握預(yù)算編制的兩上三下如何利用預(yù)算考核激發(fā)經(jīng)營(yíng)斗爭(zhēng)
? 掌握賬務(wù)在整個(gè)預(yù)算編制中如何發(fā)揮卓有成效的作用和價(jià)值
? 掌握如何砍掉多余成本平衡預(yù)算與目標(biāo)
? 掌握預(yù)算管控法寶如何召開(kāi)場(chǎng)成功的經(jīng)營(yíng)會(huì)議
? 掌握如何圍繞問(wèn)題進(jìn)行預(yù)算調(diào)節(jié)平衡彈性與目標(biāo)


【課程宗旨】
根據(jù)學(xué)員常見(jiàn)問(wèn)題，直接給方法，給工具模板，學(xué)員直接快速掌握。

【課程目標(biāo)】
讓管理者從理論到實(shí)操掌握一個(gè)完整年度預(yù)算的編制到落地，學(xué)員在掌握方法的基礎(chǔ)上
能夠認(rèn)識(shí)到自己企業(yè)在預(yù)算和成本管控方面的問(wèn)題，通過(guò)老師知道發(fā)現(xiàn)問(wèn)題解決辦法。
此外，本次課程的預(yù)算落地過(guò)程也是公司組織激發(fā)，凝聚力量的過(guò)程，讓員工不在抱怨
預(yù)算不切實(shí)際，分清責(zé)權(quán)利，主動(dòng)節(jié)約成本，擰成一股繩，擼起袖子加油干。

【課程特色】不是講教科書(shū)知識(shí)，直接給方法，幫助上手操作，互動(dòng)性強(qiáng)，直接解決問(wèn)
題

【課程時(shí)間】6-12小時(shí)（1-2天）

【課程大綱】
第一部分、制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃
? 預(yù)算的靈魂年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃
? 好的組織是年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃落地的基石
? BLM 經(jīng)營(yíng)大綱編制要點(diǎn)
? 制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃既需要理性也需要感性
? 讓業(yè)務(wù)部門(mén)自己提出有挑戰(zhàn)性的目標(biāo)
案例：吉利；
小組演練：你的企業(yè)（部們）差距？原因？

第二部分、經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制
一、經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制基礎(chǔ)經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)報(bào)表
? 老板的困惑，誕生了經(jīng)營(yíng)工具
案例：稻盛和夫創(chuàng)業(yè)故事
? 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)的區(qū)別
案例：荒島的故事
? 如何選拔和培養(yǎng)經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)人才
? 經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)報(bào)表的構(gòu)造及要素（ok經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)報(bào)表）
? 學(xué)會(huì)如何利用經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行財(cái)務(wù)分析
互動(dòng)、討論
? 區(qū)分變動(dòng)費(fèi)用與固定費(fèi)用
小組練習(xí)
二、如何將“經(jīng)營(yíng)方針“數(shù)字化
? 如何復(fù)盤(pán)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和健康指標(biāo)
? 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析——成本結(jié)構(gòu)分析
? 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析——影響邊界利潤(rùn)的要素分析
? 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析——影響固定費(fèi)的要素分析
? 戰(zhàn)略選擇的路徑分析
? 年度利潤(rùn)計(jì)劃的制訂順序及其實(shí)例


小組練習(xí)：企業(yè)問(wèn)題梳理

第三部分、經(jīng)營(yíng)預(yù)算落地執(zhí)行
一、預(yù)算管控措施
? 業(yè)績(jī)分析與改善PDCA循環(huán)
? 四維度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)差異分析
? 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用最小化的八種創(chuàng)新
? 如何使用TCD經(jīng)營(yíng)改善提案表
? 如何開(kāi)好高效經(jīng)營(yíng)分析會(huì)
小組練習(xí)：TCD改善方案
二、預(yù)算激勵(lì)措施
? 柔性組織組織評(píng)價(jià)3原則
? 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)模型——業(yè)績(jī)考評(píng)表
? 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)模型——組織業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)模型
? 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)模型——個(gè)人業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)模型
? 薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與超額利潤(rùn)獎(jiǎng)金
? 經(jīng)營(yíng)激勵(lì)的四個(gè)維度
? 個(gè)人激勵(lì)系統(tǒng)設(shè)計(jì)
案例：獎(jiǎng)金池提取
小組練習(xí)：銷(xiāo)售部門(mén)績(jī)效方案



六、課程回顧與學(xué)員反饋

石磊老師的其它課程