公司財務報表解讀與風險防范

日期地址：2025年3月29-30日上海

培訓費用：4680元/人（含培訓費、資料費、午餐、稅費等） 

課程大綱 Outline

第一模塊：引言

1)財務的目標

   -記賬只是手段，管理控制才是目的

   -財務報表的種類和作用- 外部報表/內部分析報表

   -財務與其它部門的關系

2)從財務管理的角度重新審視資產負債表

3)從財務管理的角度重新審視利潤表

4)公司財務分析的核心思路

   -一個起點：市場

    -三大方面的運作：花錢、占用錢、占用誰的錢

    -兩大結果：風險和回報的平衡

討論:

世界第一商家沃爾瑪流動比例<1,其管理的法寶在哪?

中國建設銀行資產負債率達94%,為什么能生存?

第二模塊：營運資本分析——有效控制資金效率及風險

1)國際先進的營運資本分析

2)運用營運資本進行財務報表的詳細分析

3)營運資本分析方法

   -行業(yè)：代表性行業(yè)的營運資本分析

    -業(yè)務：主營業(yè)務及非主營業(yè)務營運資本分析

    -產品：不同產品的營運資本分析

    -實用工具：營運資本EXCEL自動分析表格

4)資金周轉危機

   -為什么會發(fā)生資金周轉危機

    -資金周轉危機的類型

    -如何應對

案例:

從運營資金管理分析看陳曉接手后的國美是否比黃光裕好?

德隆集團資本運作的失敗與德隆系的崩潰案例分析

第三模塊：

償債能力分析--有效控制企業(yè)信用風險

1)企業(yè)流動資產與流動負債分析

2)償債能力分析指標

3)流動比率和速動比率

4)利息保障倍數

5)資產周轉率

案例:

茅臺和五糧液那個企業(yè)的償債能力強?

第五模塊：

  獲利能力分析--有效提升管理效率、控制經營風險

1)企業(yè)獲利能力的分析指標

    --ROI，ROA，ROE

     --EVA：企業(yè)在創(chuàng)造財富還是在毀滅財富--業(yè)價值風險控制

2)獲利能力與財務杠桿--負債經營的效率及風險控制

3)發(fā)展能力分析--自我維持增長與風險控制

4)財務比率綜合運用

    -杜邦分解及財務比率金字塔

    -財務比率指標自動分析表格

    -財務報表綜合解讀：

     綜合運用財務指標透視公司運作

案例:

5個不同行業(yè)的世界有名的公司，其經營有道，賺錢有術的秘密在哪？

第六模塊：現(xiàn)金流量表分析——現(xiàn)金風險控制

1)現(xiàn)金流量表的關鍵編制邏輯

2)企業(yè)的三大現(xiàn)金活動分析

3)從不同現(xiàn)金活動之間的關聯(lián)關系看企業(yè)運作及風險

4)從現(xiàn)金流量表各種比例關系看企業(yè)運作及風險

5)現(xiàn)金流量表數據同資產負債表、利潤表數據的結合分析

6)經營活動流量的直接法和間接法的管理分析作用

7)實務應用：利潤重要還是現(xiàn)金重要

案例:

青島海爾公司現(xiàn)金流量表的質量分析

西安北方電器（集團）有限責任公司現(xiàn)金流量表解讀

第七模塊：股東回報系統(tǒng)的六環(huán)分解

1)利潤回報：少花錢，多賺錢

2)加速周轉：少占用錢，多收錢

3)融資策略：占用誰的錢

4)利息成本：占用銀行錢的成本

5)營業(yè)外事件：非正常因素的影響

6)社會成本：合理節(jié)稅
講師介紹：William Wu

教育背景

l 管理學學士、金融碩士

專業(yè)領域

l 曾任多家知名企業(yè)的中國區(qū)財務經理、財務總監(jiān)及歐洲知名食品企業(yè)的運作總監(jiān)，在財務管理和工廠運作管理方面擁有近30年以上的外企財務管理工作經驗。

l 曾從事于世界500強的歐美快速消費品行業(yè)、新加坡上市公司包裝行業(yè)，石油新能源行業(yè)、進出口貿易耐用消費品OEM加工、中國第一家新興醫(yī)學實驗室服務性行業(yè)、現(xiàn)代農業(yè)和特級企業(yè)建筑業(yè)。

l 熟悉中國會計制度、稅法和國際會計準則（IFRS），對企業(yè)財務預算和內部控制管理、成本核算、現(xiàn)金流量控制以及企業(yè)運營管理效率的提升有豐富的實戰(zhàn)管理經驗和成功業(yè)績。

l 對生產型企業(yè)的外部采購和企業(yè)并購有成功的操作案例。

主要業(yè)績：

ü 建立了百事集團亞太區(qū)第一套富有成效的土豆種植項目財務成本控制核算管理體系。

ü 2003年HONG LEONG GROUP(新加坡上市公司)內部審計評為“C級-滿意”。

ü 2008年Bakkavor集團公司(倫敦上市公司)內部審計評為“C級-滿意” 。

ü 2016年建業(yè)科技成功新三板上市。

ü 通過建立可操作性的KPI和優(yōu)化流程管理推動降低成本費用，曾成功節(jié)約成本+500萬元。

ü 制定并完善了一整套公司內部控制管理的財務手冊，成功操作了公司自身被并購。

ü 項目收購和兼并：山東Halo項目和廣州Car項目成功操作；

ü 在擔任運作總監(jiān)時：
1）優(yōu)化供應鏈管理，主要原料采購成本同比下降+10%；

2）整合區(qū)域銷售渠道和擴大NPD，區(qū)域銷售增長+20%。

主講課程：

《非財務經理的財務管理》 《現(xiàn)金流量與運營資金管理》 《全面預算與績效控制管理》《企業(yè)成本管理實踐》《公司財務診斷與分析》《財務報表解讀》……

主要客戶包括：

BP、殼牌、漢高、施耐德、科勒、通用電氣、康明斯、聯(lián)合利華、索尼愛立信、飛利浦、戴爾、霍尼維爾、博世力士樂、迪愛生、華瑞制藥、中美史克、拜爾醫(yī)藥、諾和諾德、菲利普莫里斯、摩根大通、麥肯錫、家樂福（中國）、梅賽德斯-奔馳、統(tǒng)一企業(yè)、卡夫食品、馬氏食品、普睿司曼、圣戈班、三星電子、約翰迪爾、康寧司、百勝餐飲、米其林、交通銀行、民生銀行、花旗銀行、中原信托、中國人壽、中國鋁業(yè)、中遠集團、青島啤酒、騰訊控股、長安汽車、東風汽車、北汽福田、國藥控股、李寧公司、國美電器、蘇寧電器等
培訓風格：

不拘泥于學院派的理論教學，強化實戰(zhàn)經驗，深入淺出，將高深的理論通過大量的案例講解透視企業(yè)管理和財務管控的內涵。化繁就簡，易學易懂，普及現(xiàn)代化的財務管理理念。

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