2017營改增**新政策解讀與稅務(wù)風(fēng)險防范與管理

  培訓(xùn)講師：章從大

講師背景：
章從大，世界華人講師500強，中國人民大學(xué)工商管理碩士（MBA），中國注冊會計師（CPA），注冊稅務(wù)師（CPT），中國目前唯一縱橫財稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理三大領(lǐng)域的三棲實戰(zhàn)派管理專家與著名培訓(xùn)師，中國財稅課程生動化、形象化第一人。章從大 詳細(xì)>>

章從大
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2017營改增**新政策解讀與稅務(wù)風(fēng)險防范與管理詳細(xì)內(nèi)容

2017營改增**新政策解讀與稅務(wù)風(fēng)險防范與管理

一、營改增的納稅人與扣繳義務(wù)人

1）納稅人的一般規(guī)定                    2）納稅人的特殊規(guī)定

3）納稅人的分類以及管理規(guī)定            4）扣繳義務(wù)人

5）合并納稅                            6）納稅人身份籌劃案例討論與分析

二、營改增的征稅范圍

（一）銷售服務(wù)

1）交通運輸服務(wù)                         2）郵政服務(wù)

3）電信服務(wù)                             4）建筑服務(wù)

5）金融服務(wù)                             6）現(xiàn)代服務(wù)

7）生活服務(wù)

（二）銷售無形資產(chǎn)

（三）銷售不動產(chǎn)

（四）征稅范圍重點、難點解析

1）非營業(yè)活動                            2）有償

3）境內(nèi)銷售的含義及其相關(guān)規(guī)定            4）視同銷售

5）兼營                                 6）不征收增值稅項目

7）關(guān)于銷售額的特殊規(guī)定                 8）銷售使用過的固定資產(chǎn)

（五）征稅范圍納稅籌劃案例討論與分析

三、稅率與征收率

（一）稅率

1）零稅率                                 2）6%稅率

3）11%稅率                                4）17%稅率

（二）征收率

（三）稅率與征收率納稅籌劃案例討論與分析

四、應(yīng)納稅額的計算

（一）一般性規(guī)定

1）一般計稅方法                             2）簡易計稅方法

3）扣繳義務(wù)人扣繳稅款的計算方法             4）計稅方法納稅籌劃案例研討

5）某公司扣繳義務(wù)人扣繳義務(wù)履行情況案例及其可能產(chǎn)生的稅務(wù)風(fēng)險分析

（二）一般計稅方法

1）銷項稅額                                  2）進項稅額及其抵扣

3）增值稅專用發(fā)票的特殊規(guī)定                  4）莫衷一是的進項稅問題及風(fēng)險分析

（三）簡易計稅方法

1）應(yīng)納稅額的計算                            2）銷售額的計算

3）一般納稅人特殊業(yè)務(wù)的簡易計稅規(guī)定          4）利用簡易計稅納稅籌劃案例

五、銷售額的確定

1）價外費用的概念與相關(guān)案例分析              2）計量標(biāo)準(zhǔn)問題：人民幣OR外幣

3）兼營與混合銷售                            4）不同銷售方式的政策規(guī)定與納稅籌劃

5）需要核定的情況以及核定銷售額的方法

六、納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生時間和納稅地點的規(guī)定

1）納稅義務(wù)發(fā)生時間                           2）扣繳義務(wù)人扣繳義務(wù)發(fā)生時間

3）納稅地點                                   4）納稅期限

5）利用納稅義務(wù)發(fā)生時間以及納稅期限納稅籌劃案例

七、稅收減免的處理與過渡期政策銜接

1）放棄免稅、減稅權(quán)的規(guī)定                      2）起征點與免征額的區(qū)分與案例分析

3）免征增值稅項目                             4）增值稅即征即退

5）扣減增值稅規(guī)定                             6）過渡期政策銜接

八、跨境行為適用增值稅零稅率與免稅政策的規(guī)定

1）增值稅零稅率                               2）增值稅免稅

九、總結(jié)與提高—納稅籌劃的六大平臺與七大技術(shù)手段

1）納稅籌劃的六大平臺                         2）納稅籌劃的七大技術(shù)手段

總結(jié)：1）營改增對營改增企業(yè)以及原有增值稅納稅人的影響及其對策建議

      2）稅收管理的**高境界不僅僅是了解政策，防范與管理稅務(wù)風(fēng)險，而是需要我們創(chuàng)造性地整合與使用政策，進行納稅籌劃

 

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