建筑企業(yè)年度企業(yè)所得稅匯算清繳風險提示及 報表填列實務應用

  培訓講師：陶國軍

講師背景：
陶國軍陶老師，具有稅務機關(guān)、企業(yè)和稅務師事務所工作經(jīng)歷和豐富的涉稅實務處理經(jīng)驗，曾在稅務局工作20年，期間做過8年分管稽查局的副局長。憑借豐富的涉稅實務處理經(jīng)驗，成為中華會計網(wǎng)校、東奧教育集團、高頓財稅學院、大成方略等多家培訓機構(gòu)特聘講師， 詳細>>

陶國軍
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建筑企業(yè)年度企業(yè)所得稅匯算清繳風險提示及 報表填列實務應用詳細內(nèi)容

建筑企業(yè)年度企業(yè)所得稅匯算清繳風險提示及 報表填列實務應用

【課程背景】

建筑企業(yè)所得稅匯算清繳除了具備自身行業(yè)特點以外，兼具收入、成本、費用確認的一般原則，本課程主要從收入、成本、費用等方面的會計與稅務處理的差異入手，結(jié)合最新企業(yè)所得稅申報表，結(jié)合建筑企業(yè)行業(yè)特點，重點闡述建筑企業(yè)在收入、成本、費用等方面的政策解析、實務應用、報表填列及案例解析，以期幫助建筑企業(yè)學員做好2021年度的企業(yè)所得稅匯算清繳并提供實務應用能力。

【課程收益】

  1. 全面了解建筑企業(yè)會計與稅務處理的差異
  2. 熟悉所得稅申報表填報規(guī)則及實務應用
  3. 了解所得稅政策及稅務應用
  4. 系統(tǒng)把握建筑企業(yè)所得稅稅務風險及控制風險原則

【課程對象】

建筑企業(yè)財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務主管、財務一般工作人員

【課程時長】

6次，每次一個半小時，其中，講解一個小時，答疑半個小時

【課程大綱】

  1. 建筑企業(yè)收入確認政策解析及實務應用
  2. 收入確認稅會差異政策解析及實務應用
  3. 收入確認稅收優(yōu)惠政策解析及實務應用
  4. 按履約進度確認收入方法案例解析
  5. 建筑企業(yè)成本確認政策解析及實務應用
  6. 企業(yè)所得稅稅前扣除政策解析及實務應用
  7. 無法取得發(fā)票項目稅前扣除補救措施
  8. 跨期票據(jù)稅前扣除補救措施
  9. 按履約進度確認的成本大于發(fā)票金額的稅前扣除辨析
  10. 建筑企業(yè)期間費用確認規(guī)則及報表填列解析

1、期間費用稅會差異分析與實務應用

2、《期間費用明細表》有關(guān)項目報表填列與案例解析

  1. 建筑企業(yè)《納稅調(diào)整項目明細表》主表項目報表填列與案例解析

1、新收入準則下《納稅調(diào)整項目明細表》報表填列與案例解析

2、按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認收益納稅調(diào)整報表填列與案例解析

3、交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整報表填列與案例解析

4、公允價值變動凈損益納稅調(diào)整報表填列與案例解析

5、銷售折扣、折讓和退回納稅調(diào)整報表填列與案例解析

6、其他收入類項目納稅調(diào)整報表填列與案例解析

  1. 建筑企業(yè)視同銷售業(yè)務納稅申報表報表填列與案例解析

1、非貨幣性資產(chǎn)交換視同銷售項目報表填列與案例解析

2、用于市場推廣或銷售視同銷售項目報表填列與案例解析

3、用于職工獎勵或福利視同銷售項目報表填列與案例解析

4、用于股息分配視同銷售項目報表填列與案例解析

5、用于對外捐贈視同銷售項目報表填列與案例解析

6、用于對外投資視同銷售項目報表填列與案例解析

7、提供勞務視同銷售項目報表填列與案例解析

8、其他視同銷售項目報表填列與案例解析

六、《未按權(quán)責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表》報表填列與案例解析

1、跨期收取的租金、利息、特許權(quán)使用費收入項目報表填列與案例解析

2、分期確認收入項目報表填列與案例解析

3、政府補助遞延收入項目報表填列與案例解析



 

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