企業(yè)IPO

《企業(yè)IPO》
課 程 大 綱


馮鵬程老師的課堂以“理論聯(lián)系實際、講授與案例相結(jié)合、互動式”為特點(diǎn)，通過
科學(xué)完善的課程體系，運(yùn)用靈活互動的教學(xué)方式為學(xué)員提供精美豐盛的思想盛宴！
適用學(xué)員：
1. 企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及核心管理團(tuán)隊；
2．證券公司、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估公司、土地評估公司、律師事務(wù)所、投資咨詢公
司高級管理人員及從事企業(yè)上市工作的業(yè)務(wù)骨干；
3．其他希望了解企業(yè)上市知識的各界人士。
課程收益
創(chuàng)業(yè)板、中小板、海外等資本市場的深度認(rèn)知，對自身企業(yè)選擇
進(jìn)行客觀判斷；
深刻了解上市過程重點(diǎn)關(guān)注的各類問題，對自身企業(yè)是否上市進(jìn)
行客觀判斷；
獲取自身企業(yè)上市過程中可能面臨問題的解決辦法，降低企業(yè)上
市成本；


引言：企業(yè)資本運(yùn)作——IPO


第一章 IPO流程
第一節(jié)IPO概述
第二節(jié)IPO流程
一、改制階段
二、輔導(dǎo)階段
三、申報材料制作及申報階段
四、股票發(fā)行及上市階段


第二章 IPO條件
第一節(jié) 國內(nèi)主板首次公開發(fā)行上市的主要條件
一、主體資格
二、公司治理
三、獨(dú)立性
四、同業(yè)競爭
五、關(guān)聯(lián)交易
六、財務(wù)要求
七、股本及公眾持股
八、其他要求
第二節(jié)
中小板首次公開發(fā)行上市的財務(wù)與股本條件（其它條件參見主板要求，下同）
一、股本條件
二、財務(wù)條件
第三節(jié) 創(chuàng)業(yè)板上市的財務(wù)及股本條件
一、股本條件
二、財務(wù)條件
三、主板、中小板與創(chuàng)業(yè)板上市條件對比
附注：除新發(fā)行股本一般小于3,000萬元外，中小板與主板的上市要求沒有區(qū)別


第三章 政策解讀
第一節(jié) 新股發(fā)行
一、推進(jìn)新股市場化發(fā)行機(jī)制
二、強(qiáng)化發(fā)行人及其控股股東等責(zé)任主體的誠信義務(wù)
三、進(jìn)一步提高新股定價的市場化程度
四、改革新股配售方式
五、加大監(jiān)管執(zhí)法力度，切實維護(hù)“三公”原
第二節(jié) 財務(wù)信息披露

一、擬上市公司招股說明書中與盈利能力相關(guān)的信息披露
二、擬上市公司招股說明書財務(wù)報告審計截止日后主要財務(wù)信息及經(jīng)營狀況信息披
露


第四章 IPO中的財務(wù)要求及規(guī)范
第一節(jié)?財務(wù)要求
一、發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強(qiáng)，現(xiàn)金流量正常。
二、發(fā)行人的內(nèi)部控制在所有重大方面是有效的，并由注冊會計師出具了無保留結(jié)
論的內(nèi)部控制鑒證報告。
三、發(fā)行人會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，財務(wù)報表的編制符合企業(yè)會計準(zhǔn)則和相關(guān)會計制度
的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，并由
注冊會計師出具了無保留意見的審計報告。
四、發(fā)行人編制財務(wù)報表應(yīng)以實際發(fā)生的交易或者事項為依據(jù)；在進(jìn)行會計確認(rèn)、
計量和報告時應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的謹(jǐn)慎；對相同或者相似的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)選用一致的會計政
策，不得隨意變更。
五、發(fā)行人應(yīng)完整披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系并按重要性原則恰當(dāng)披露關(guān)聯(lián)交易。關(guān)聯(lián)交易價
格公允，不存在通過關(guān)聯(lián)交易操縱利潤的情形。
第二節(jié)IPO中若干財務(wù)問題與規(guī)范
一、股份公司設(shè)立過程中相關(guān)財務(wù)會計問題
二、賬外經(jīng)營收入（成本、費(fèi)用）及其處理
三、IPO中財務(wù)規(guī)范問題
四、IPO中除會計核算外的違規(guī)事項及其處理
五、設(shè)計會計政策、會計估計應(yīng)當(dāng)考慮的因素
六、IPO中主要涉稅問題
七、經(jīng)常性損益
八、募集資金與盈利預(yù)測
第三節(jié) 證監(jiān)會IPO審核中重點(diǎn)關(guān)注的財務(wù)會計問題
一、核準(zhǔn)制下的審核特點(diǎn)
二、公司基本情況及歷史沿革
三、公司經(jīng)營模式及行業(yè)地位
四、財務(wù)狀況及盈利能力分析（財務(wù)狀況）
五、關(guān)聯(lián)交易
六、稅收政策
七、募集資金運(yùn)用
第四節(jié) IPO過程中，財務(wù)總監(jiān)工作重點(diǎn)
一、各科目合規(guī)性深度檢查
二、財務(wù)會計各要素內(nèi)控性自檢
三、各項資產(chǎn)、負(fù)債的法律保障
四、各項稅收、社保的檢查
五、表外事項檢查。
六、其他


第五章 案例分析
　一、IPO發(fā)行審核情況
　二、IPO被否原因深度分析





注：本課件屬對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)中國資本運(yùn)營研究中心馮鵬程教授獨(dú)家開發(fā)，未經(jīng)
作者本人允許不準(zhǔn)使用！

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