《企業(yè)IPO》

  培訓(xùn)講師：馮鵬程

講師背景：
馮鵬程教授——資本運(yùn)營、商業(yè)模式與財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專家對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)中國資本運(yùn)營研究中心主任、教授中科招商投資管理集團(tuán)執(zhí)行副總裁中國人民大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士廈門大學(xué)工商管理學(xué)博士后北京大學(xué)總裁班授課教授清華大學(xué)EMBA班授課教授中國人民大學(xué)EMBA 詳細(xì)>>

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《企業(yè)IPO》詳細(xì)內(nèi)容

《企業(yè)IPO》

**章 IPO流程

**節(jié)IPO概述

第二節(jié)IPO流程

一、改制階段

二、輔導(dǎo)階段

三、申報(bào)材料制作及申報(bào)階段

四、股票發(fā)行及上市階段


第二章 IPO條件

**節(jié) 國內(nèi)主板首次公開發(fā)行上市的主要條件

一、主體資格

二、公司治理

 三、獨(dú)立性

四、同業(yè)競爭

五、關(guān)聯(lián)交易

六、財(cái)務(wù)要求

七、股本及公眾持股

八、其他要求 

第二節(jié) 中小板首次公開發(fā)行上市的財(cái)務(wù)與股本條件（其它條件參見主板要求，下同）

一、股本條件

二、財(cái)務(wù)條件

第三節(jié) 創(chuàng)業(yè)板上市的財(cái)務(wù)及股本條件

一、股本條件

二、財(cái)務(wù)條件

三、主板、中小板與創(chuàng)業(yè)板上市條件對比

附注：除新發(fā)行股本一般小于3,000萬元外，中小板與主板的上市要求沒有區(qū)別


第三章 政策解讀

**節(jié) 新股發(fā)行

一、推進(jìn)新股市場化發(fā)行機(jī)制

二、強(qiáng)化發(fā)行人及其控股股東等責(zé)任主體的誠信義務(wù)

三、進(jìn)一步提高新股定價(jià)的市場化程度

四、改革新股配售方式

五、加大監(jiān)管執(zhí)法力度，切實(shí)維護(hù)“三公”原

第二節(jié) 財(cái)務(wù)信息披露


一、擬上市公司招股說明書中與盈利能力相關(guān)的信息披露

二、擬上市公司招股說明書財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)截止日后主要財(cái)務(wù)信息及經(jīng)營狀況信息披露


第四章 IPO中的財(cái)務(wù)要求及規(guī)范

**節(jié) 財(cái)務(wù)要求

一、發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強(qiáng)，現(xiàn)金流量正常。 

二、發(fā)行人的內(nèi)部控制在所有重大方面是有效的，并由注冊會(huì)計(jì)師出具了無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。 

三、發(fā)行人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，并由注冊會(huì)計(jì)師出具了無保留意見的審計(jì)報(bào)告。 

四、發(fā)行人編制財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的交易或者事項(xiàng)為依據(jù)；在進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告時(shí)應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的謹(jǐn)慎；對相同或者相似的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)選用一致的會(huì)計(jì)政策，不得隨意變更。 

五、發(fā)行人應(yīng)完整披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系并按重要性原則恰當(dāng)披露關(guān)聯(lián)交易。關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公允，不存在**關(guān)聯(lián)交易操縱利潤的情形。 

第二節(jié)IPO中若干財(cái)務(wù)問題與規(guī)范

一、股份公司設(shè)立過程中相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問題

二、賬外經(jīng)營收入（成本、費(fèi)用）及其處理

三、IPO中財(cái)務(wù)規(guī)范問題

四、IPO中除會(huì)計(jì)核算外的違規(guī)事項(xiàng)及其處理

五、設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)應(yīng)當(dāng)考慮的因素

六、IPO中主要涉稅問題 

七、經(jīng)常性損益

八、募集資金與盈利預(yù)測

第三節(jié) 證監(jiān)會(huì)IPO審核中重點(diǎn)關(guān)注的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問題

一、核準(zhǔn)制下的審核特點(diǎn)

二、公司基本情況及歷史沿革

三、公司經(jīng)營模式及行業(yè)地位

四、財(cái)務(wù)狀況及盈利能力分析（財(cái)務(wù)狀況）

五、關(guān)聯(lián)交易

六、稅收政策

七、募集資金運(yùn)用

第四節(jié) IPO過程中，財(cái)務(wù)總監(jiān)工作重點(diǎn)

一、各科目合規(guī)性深度檢查

二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)各要素內(nèi)控性自檢

三、各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債的法律保障

四、各項(xiàng)稅收、社保的檢查 

五、表外事項(xiàng)檢查。

六、其他


第五章 案例分析（2011年上半年）

　一、IPO發(fā)行審核情況

　二、IPO被否原因深度分析

 

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