個人所得稅、所得稅匯算、增值稅

  培訓講師：夏倩

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夏倩——500強企業(yè)財務、金融實戰(zhàn)專家★中國注冊會計師★中國注冊評估師★高級會計師★北京航空航天大學管理學博士★中國人民大學MBA入學考試面試官★中國人民大學碩士畢業(yè)論文評審答辯委員★對外經(jīng)貿大學MBA社會導師★中國農業(yè)大學會計碩士社會導師 詳細>>

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個人所得稅、所得稅匯算、增值稅詳細內容

個人所得稅、所得稅匯算、增值稅

個人所得稅、所得稅匯算、增值稅等（1-2天）
一、個稅新政的實施背景介紹
二、六項扣除的操作細節(jié)與資料要求
（一）六項扣除的具體內容
1、子女教育
2、繼續(xù)教育
3、住房租金
4、住房貸款利息（房貸）5、贍養(yǎng)老人費用
6、大病醫(yī)療
（二）辦理途徑
（三）申報步驟
（四）六項扣除的填報內容
（五）六項扣除需留存?zhèn)洳橘Y料
（六）每個專項附加扣除項目計算起止時間
三、納稅人哪些不誠信行為有可能受到處罰？
四、個人所得稅如何進行匯算清繳？
（一）個人取得綜合所得需要辦理匯算清繳的納稅申報
1、需要辦理匯算清繳的情形
2、匯算清繳的時間
3、需要準備哪些資料？
4、扣繳義務人未代扣代繳的怎么辦?
（二）個人取得經(jīng)營所得的納稅申報
1、適用的情形
2、繳納的時間
（三）納稅人申報方式
五、扣繳義務人（指向個人支付所得的單位或個人）如何進行代扣代繳？（重點）
（一）全員全額申報
（二）稅款繳入國庫的時間
（三）首次支付時應該報送的材料
（四）預扣稅款的計算方法
1、工資薪金的預扣稅款。
2、勞務報酬、稿酬、特許權使用費等三項所得的預扣稅款計算方法。
（六）舉例
（七）個稅新政十問
1、個稅新政實現(xiàn)了那幾個轉變？如何轉變的？
2、同時取得兩處以上的工資薪金所得，如何扣除？
3、未享受或未足額享受專項扣除怎么辦？
4、沒有工資，只有勞務報酬的納稅人，專項附加扣除怎么辦理？
5、如果由于種種原因，前幾個月沒有向單位提供扣除信息，當年還能扣嗎？
6、零納稅情形下《納稅記錄》如何開具？
7、誰應該對專項附加扣除信息的真實、準確、完整負責？
8、何時向單位報送《扣除信息表》？中途換單位了怎么辦？
9、如果沒換工作，扣除信息也沒有變，下一年還需要重新報送嗎？
10、如果納稅人報送了虛假信息，稅務機關會核實嗎？如何核實？
（八）個稅節(jié)稅小竅門
1、專項扣除的申報技巧
（1）子女教育費用抵扣，誰來申報更合適？
（2）住房租金抵扣，誰來申報更合適？
（3）住房租金和房貸利息，申報哪個更合適？
（4）贍養(yǎng)老人費用，兄弟姊妹如何申報更合適？
……
2、通訊費與交通費
3、私車公用
4、差旅費補助與誤餐費
5、巧用防暑降溫和取暖費
6、勞務報酬如何降稅
7、貨幣性工資與非貨幣性福利合理搭配
8、離職補貼有優(yōu)惠
（九）非居民個人所得稅的最新規(guī)定（3月20日新政）
二、所得稅匯算清繳的重點難點與新變化
1 稅法對收入的認定
1.1 哪些是不征稅收入
1.2 哪些是免稅收入
2 稅法對費用損失扣除范圍及標準的認定
2.1 稅前扣除項目的總原則
2.2 稅前扣除項目的范圍
3 重點扣除項目規(guī)則講解
3.1 工資薪金支出（含股權激勵）
3.2 社保
3.3 貸款利息
3.4 業(yè)務招待費
3.5 廣告費與業(yè)務宣傳費
3.6 租賃費
3.7 總機構分攤的費用
3.8 損失
3.9 傭金與手續(xù)費
4 不得稅前扣除的項目講解
5 虧損彌補年限（含稅籌）
課堂練習：手把手教會你年終所得稅匯算清繳攻略

 

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