國地稅合并下的雙稅雙扣、關賬應對、稽查重點及企業(yè)涉稅風險防控


國地稅合并下的雙稅雙扣、關賬應對、

2019年稽查重點及企業(yè)涉稅風險防控


【課時】
兩天

【內容精介】
最嚴發(fā)票令及國地稅合并大背景下，在匯算清繳中如何做好票據(jù)合規(guī)性下的的雙
稅雙扣（增值稅抵扣與所得稅扣除）。
課程以匯算清繳中日常經(jīng)營業(yè)務的基礎--
票據(jù)為核心，結合最新所得稅稅前扣除憑證管理辦法、收入準則、稅收政策，總結梳
理2018年匯算清繳中系列實務問題涉及的發(fā)票、收據(jù)、合同、協(xié)議文件等各類票據(jù)合
規(guī)性操作重點和難點。
所得稅扣除憑證橫空出世，票據(jù)真實性、合規(guī)性是未來發(fā)展的重中之重。
作為虛開重點，納稅人如何避免接受虛開增值稅專用發(fā)票，十種可抵扣憑證的政
策詳細解讀。
年終關賬期，納稅人從哪些方面入手做好關賬工作，并規(guī)避關賬風險，同時為匯
算清繳做好準備。
國地稅合并及對企業(yè)的深遠影響。
國地稅合并大背景下納稅評估、稽查的主要內容及兩者內在聯(lián)系，新時期評估指標
的巨大變化、稽查工作特點及企業(yè)如何應對。作為增值稅最重涉稅犯罪，虛開發(fā)票稅務
和刑事界定標準及處理、處罰。企業(yè)需要做出重大內部管理調整，以防范納稅風險。

【課程收益】
1.主動學習金稅三期，全面了解最嚴發(fā)票令下票據(jù)雙稅雙扣。
2.國地稅合并背景下，準確理解稅前扣除憑證具體管理辦法。
3.掌握后營改增時代，增值稅抵扣管理及十類抵扣憑證實操。
4.年終歲尾，做好關賬，主動規(guī)避廣泛存在的各種實務風險。
5.國地稅合并，對企業(yè)影響深遠。對新文件及時跟進，避免不必要的過度籌劃，合理
納稅，保障納稅人合法權益。
6.
國地稅合并大背景下稽查工作的特點難點，對企業(yè)帶來的全新風險。引領財務總監(jiān)等
會計從業(yè)人員自主向管理會計方向轉化，通過主動規(guī)避納稅風險，形成企業(yè)全流程風
險防控、正規(guī)節(jié)稅新業(yè)態(tài)。
【適宜人員】
企業(yè)：法人、財務總監(jiān)、營銷總監(jiān)、財務經(jīng)理(主管) 、財務人員
【主講專家】
劉老師，20年稅務系統(tǒng)工作經(jīng)驗，先后從事過稽查、征管、稅政等工作，國家稅
務總局兼職教師。
劉老師，筆名劉金稅月，中國人民大學經(jīng)濟專業(yè)碩士，國內高端稅收管理專家，
國家增值稅財稅人才庫首批專家成員，國家金稅三期、增值稅管理系統(tǒng)、全國營改增
團隊成員。
中央財經(jīng)大學研究員，中稅協(xié)網(wǎng)校名師，中華會計網(wǎng)校等多家全國機構特聘簽約
師資，在多所院校任客座教授，中國社會科學院研究生院稅務碩士教育中心及中國人
民大學財經(jīng)學院研究生院特聘導師，授課經(jīng)驗十分豐富，控場能力極強，深受學員歡
迎。
從國家稅務總局的角度，精準講解，突出實戰(zhàn)，作用深遠。劉老師開辟有“劉金
稅月論財稅”業(yè)務論壇，發(fā)表過幾十篇涉稅業(yè)務文章，在財稅界有重要影響。


【總目錄】
一、最嚴發(fā)票令下發(fā)票實務操作
1. 最嚴發(fā)票令實務詳細解讀
2. 發(fā)票種類及三大重要作用
3. 發(fā)票作廢及紅字發(fā)票開具
4. 發(fā)票的查驗以及勾選確認
二、企業(yè)所得稅扣除的基本原則
1. 什么是權責發(fā)生制，如何理解
2. 什么是確定性原則，如何理解
3. 什么是合理性原則，如何理解
4. 什么是分期性原則，如何理解
5. 什么是不重復扣除，如何理解
三、企業(yè)所得稅扣除憑證的辦法
1. 真實性合規(guī)性相關性新定義
2. 企業(yè)支出必須取得扣除憑證
3. 憑證分內部憑證和外部憑證
4. 發(fā)票不是唯一稅前扣除憑證
5. 不合規(guī)發(fā)票及其他外部憑證
6. 企業(yè)取得不合規(guī)憑證的處理
7. 無法換開合規(guī)憑證具體規(guī)定
8. 換開合規(guī)憑證不同時限要求
9. 分割單在扣除憑證中的作用
四、企業(yè)所得稅扣除的基本憑證
1. 各種發(fā)票大類詳解
2. 各種收據(jù)大類詳解
3. 繳款憑證大類詳解
4. 司法文書大類詳解
5. 合同協(xié)議大類詳解
五、增值稅進項稅額的抵扣原則
1. 增值稅暫行條例相關規(guī)定及理解
2. 36號營改增文件相關規(guī)定及理解
六、增值稅進項稅額的抵扣憑證
1. 增值稅的扣稅憑證有哪九類？
2. 需要計算抵扣的憑證有哪些？
3. 專用發(fā)票有哪幾種密文形式?
4. 專票和普通發(fā)票作廢的區(qū)別?
5. 專票丟失的情況及分別處理?
6. 普票丟失的情況及分別處理?
7. 專票和普通發(fā)票沖紅的區(qū)別?
8. 已繳營業(yè)稅已開發(fā)票怎紅沖?
9. 2017年最新發(fā)票種類及開具?
10. 紅字專票信息表的開具情況?
11. 最高開票限額變化咋開紅字?
12. 稅率錯誤且已跨月如何處理？
13. 發(fā)票專用章樣式字數(shù)及枚數(shù)？
14. 發(fā)票專用章銷方名稱不一致？
15. 代開發(fā)票如何蓋發(fā)票專用章？
16. 貨運業(yè)開具發(fā)票的特殊要求？
17. 機動車銷售發(fā)票的丟失處理？
18. 涉農(nóng)企業(yè)如何抵扣進項稅額？
19. 海關繳款書咋抵扣進項稅額？
20. 稅收繳款書咋抵扣進項稅額？
21. 啥是出口視同內銷抵扣證明？
22. 過路（過橋）費發(fā)票咋抵扣？
七、一票兩用避免虛開保障企業(yè)安全
1. 2017深圳虛開500億元
2. 2018上海虛開1000億元
3. 2018年起四部門2年打虛
4. 2019年將是虛開重點年份
八、年終關賬及風險應對
1. 盤點現(xiàn)金和銀行存款
2. 核實資產(chǎn)和盤點物資
3. 往來賬項的核對清理
4. 投資大類資產(chǎn)的確認
5. 費用報銷和票據(jù)取得
6. 稅務處理要注意地方
7. 老板借款年前要償還
8. 非正常損失界定避免
九、總局最嚴異常發(fā)票公告應對
1. 史上最嚴管理文件出臺
2. 走逃（失聯(lián)）企業(yè)定義
3. 存續(xù)經(jīng)營期間全部定性
4. 異常扣稅憑證全新定義
5. 所有取得方均進項轉出
6. 稅務機關后續(xù)更嚴操作
7. 由此產(chǎn)生三類發(fā)票風險
8. 下家如何爭取最佳效果
9. 企業(yè)適應強化管理思路
十、納稅稽查特點企業(yè)如何應對
1. 納稅評估與稽查的聯(lián)系
2. 納稅評估與稽查的區(qū)別
3. 稅務稽查手段日新月異
4. 風險指標體系全面精講
5. 網(wǎng)絡爬蟲技術專查異常
6. 電子地圖鎖定企業(yè)風險
7. 稽查選查審執(zhí)行四分離
8. 稅務稽查專司偷逃抗騙？
9. 稽查部門發(fā)票協(xié)查系統(tǒng)
10. 稽查部門特有稽查權限
11. 稅務稽查雙隨機一公開
12. 稅務機關檢查范圍明晰
13. 稅務機關稅款追繳時限
14. 稅務機關強制執(zhí)行權力
15. 2019年稅務稽查重點
16. 企業(yè)如何規(guī)避適應稽查
十一、企業(yè)涉及虛開風險與日俱增
1. 新系統(tǒng)對虛開精準定位
2. 虛開份子選擇末日瘋狂
3. 稅法規(guī)定的虛開及處罰
4. 稅法虛開系列規(guī)定文件
5. 刑法規(guī)定的虛開及刑罰
6. 虛開發(fā)票情形案例分析
7. 企業(yè)如何避免虛開發(fā)票
8. 企業(yè)收到虛開如何應對
十二、2019年稅收管理方向
1. 新個稅、社保入稅軒然大波
2. 多證合一、多部門信息共享
3. 銀稅聯(lián)網(wǎng)，企業(yè)變全面透明
4. 16個稅種全新比對查漏洞
5. CRS數(shù)據(jù)互換世界成地球村
6. 小微企業(yè)減稅降費優(yōu)惠到位
7. 大中企業(yè)風險加大隱患凸顯
8. 稅收合規(guī)與納稅籌劃新定位

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