《商業(yè)銀行成本管理和財(cái)經(jīng)紀(jì)律風(fēng)控實(shí)務(wù)》

《商業(yè)銀行成本管理和財(cái)經(jīng)紀(jì)律風(fēng)控實(shí)務(wù)》
培訓(xùn)對(duì)象：銀行計(jì)財(cái)部經(jīng)理、主管
課程大綱
第一模塊、財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)
1、財(cái)務(wù)管理的基本職能
財(cái)務(wù)部門(mén) 的基本職能.docx2、本行財(cái)務(wù)部門(mén)的其他職能？ 如頭寸管理、流動(dòng)性管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、MPA管理等？
3、財(cái)務(wù)管理架構(gòu)：
財(cái)務(wù)審查委員會(huì)
定價(jià)管理委員會(huì)
招投標(biāo)業(yè)務(wù)審查委員會(huì)等
財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部各專(zhuān)業(yè)崗位的定崗
4、財(cái)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查
第二模塊、財(cái)務(wù)資源配置和執(zhí)行管理
1、財(cái)務(wù)資源配置原則
預(yù)算平衡、量力而行原則
協(xié)同發(fā)展、轉(zhuǎn)型業(yè)務(wù)優(yōu)先原則
成本最小化、效益最大化原則
2、財(cái)務(wù)資源執(zhí)行管理
費(fèi)用使用時(shí)間上的科學(xué)性： 防止前緊后松、或年末突擊花錢(qián)。
案例：費(fèi)用執(zhí)行情況.xls
費(fèi)用使用結(jié)構(gòu)上的合理性：防止擠占辦公經(jīng)費(fèi)
案例：費(fèi)用占比分析表.xls注意：交流干部的電腦等管理
固定資產(chǎn)的核算
固定資產(chǎn)折舊
固定資產(chǎn)的實(shí)物管理、賬實(shí)核對(duì)
固定資產(chǎn)清理及殘值處置
第三模塊、經(jīng)營(yíng)成本與經(jīng)營(yíng)效益管理
1、效益最大化與資源配置的關(guān)系
案例：成本效益管理.rtf
案例：決策責(zé)任追究-網(wǎng)點(diǎn)設(shè)點(diǎn)-網(wǎng)點(diǎn)購(gòu)買(mǎi)等.doc
案例：ATM機(jī)的數(shù)量
2、 稅務(wù)管理與成本的關(guān)系
案例：損益表稅金分析.xls案例：資管產(chǎn)品交增值稅.docx3、資本占用與成本效益的關(guān)系
低資本：表外資產(chǎn)
同業(yè)大額存單與成本控制的關(guān)系
有利于彌補(bǔ)負(fù)債量的不足，負(fù)債的穩(wěn)定
有利于流動(dòng)性的調(diào)節(jié)
有利于資產(chǎn)項(xiàng)目的優(yōu)化，資產(chǎn)負(fù)債的合理配比
有利于鎖定利差收益
有利于降低負(fù)債資金成本
有利于降低信貸資金管理成本
（3）非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)對(duì)資金成本的影響，如 固定資產(chǎn)占用
4、 MPA約束與成本效益的關(guān)系：
案例： MPA--人行--2.docx
5、存款結(jié)構(gòu)與成本效益的關(guān)系
利差率
低成本存款
中、高收益資產(chǎn)收益率
6、業(yè)務(wù)指標(biāo)真實(shí)性與成本效益的關(guān)系
虛假網(wǎng)銀、虛假存款、虛假卡業(yè)務(wù)、虛假VIP客戶(hù)、虛假存單質(zhì)押貸款，虛假銀行承兌匯票
虛假貸款：虛增存款-虛假票據(jù)-虛假貼現(xiàn).doc
虛假資料辦卡和取款.doc
虛假貸款清收：貸款：虛假清收.docx
虛假貸款重組
虛假核銷(xiāo)：
銀行不良資產(chǎn)貸后管理-時(shí)間換空間.doc
7、資產(chǎn)質(zhì)量與效益的關(guān)系
五級(jí)分類(lèi)和不良貸款的真實(shí)性
資產(chǎn)壞賬準(zhǔn)備
要用經(jīng)濟(jì)資本概念考核成本和效益 進(jìn)行約束
8、定價(jià)管理與成本效益的關(guān)系
定價(jià)管理委員會(huì)：職責(zé)
定價(jià)管理的內(nèi)容
案例： 利率、匯率、費(fèi)率管理.doc
查存、貸款利率異常的不合規(guī)性
查收費(fèi)的不合規(guī)性
例：華夏銀行一支行長(zhǎng)票據(jù)貼現(xiàn)獲利4700萬(wàn) 被終身禁業(yè).docx例：收取財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)問(wèn)題.doc
例：貸款利率議價(jià)分析案例.doc
案例：銀監(jiān)會(huì)、央行：銀行服務(wù)收費(fèi)的規(guī)定.docx定價(jià)方式
防止高考核指標(biāo)設(shè)計(jì)誤差，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)
案例：富國(guó)銀行賬戶(hù)門(mén).docx監(jiān)管指標(biāo)的不唯一性，不完整性：因地制宜、因時(shí)制宜選擇和規(guī)劃本行的考核指標(biāo)
效益原則。在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，將更多資源用于定價(jià)水平高的行業(yè)、地區(qū)和客戶(hù)
在內(nèi)部定價(jià)以及考核激勵(lì)等相關(guān)制度中充分考慮流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)因素，在考核經(jīng)營(yíng)單位或主要業(yè)務(wù)條線(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益時(shí)應(yīng)當(dāng)納入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)成本，防止因過(guò)度追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張和短期利潤(rùn)而放松流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。防止短期行為？
業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型：降低高風(fēng)險(xiǎn)、高資本的傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)比例，提高低資本的中間業(yè)務(wù)比例，在考核方面要防止將原本的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)收入，變現(xiàn)計(jì)入中間業(yè)務(wù)收入
考核信貸客戶(hù)信貸資金本行滯留率
單一定價(jià)原則：?jiǎn)我豢蛻?hù)、單一業(yè)務(wù)、單一政策
綜合定價(jià)原則：綜合客戶(hù)綜合收益率的存貸款定價(jià)，表內(nèi)表外業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)的業(yè)務(wù)定價(jià)，表內(nèi)業(yè)務(wù)與類(lèi)信貸業(yè)務(wù)的定價(jià)
第四模塊、經(jīng)營(yíng)使用合規(guī)管理
財(cái)務(wù)管理議事規(guī)則
財(cái)審會(huì)：人員組成、議事流程
招投標(biāo)：人員組成、議事流程、監(jiān)督
嚴(yán)格執(zhí)行和檢查議事規(guī)則的執(zhí)行
落實(shí)財(cái)務(wù)管理的責(zé)任
一把手、主管行長(zhǎng)、A角和B角，財(cái)務(wù)處長(zhǎng)在財(cái)務(wù)審批的權(quán)利
三重一大制度
財(cái)務(wù)方面三重一大的標(biāo)準(zhǔn)？
三重一大的具體化
三重一大的制度建設(shè)和執(zhí)行
費(fèi)用使用的一支筆審批制度
一支筆審批分級(jí)授權(quán)制度
管理層人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的互換
禮品管理：
案例：
管理層的禮品管理
財(cái)務(wù)部的禮品管理
開(kāi)業(yè)的禮品管理
發(fā)票的使用管理
營(yíng)業(yè)收入發(fā)票的使用？
資產(chǎn)清收發(fā)票的使用？
增值稅發(fā)票開(kāi)票的使用管理？
機(jī)關(guān)賬戶(hù)管理
同業(yè)賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)使用管理？
機(jī)關(guān)人員分工和崗位制約
經(jīng)費(fèi)賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)和使用
黨政工團(tuán)賬戶(hù)管理和使用
專(zhuān)用賬戶(hù)：基建賬戶(hù)、零時(shí)賬戶(hù)、掛賬賬戶(hù)的使用和清理
營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用使用的合規(guī)性、合法性管理
營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用使用原則：
公共資源公共使用原則：為全體員工為銀行營(yíng)銷(xiāo)和服務(wù)使用，不能作為個(gè)別人占用
公共資源公共使用原則：為銀行業(yè)務(wù)而使用，不能以改善員工福利等發(fā)放給員工個(gè)人，更不能為領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人、家屬的非銀行性支付
公開(kāi)性原則：建立管理層的相互制約和審批制度，管理層領(lǐng)導(dǎo)使用的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)要換人審批
有賬可查原則：
費(fèi)用使用合規(guī)性檢查
案例： 2016年8月全國(guó)查處違反-.docx
案例： 財(cái)務(wù)合規(guī)性檢查.doc
費(fèi)用審計(jì)的細(xì)節(jié)案例.docx案例：廣告費(fèi)用的使用：總行、分行、支行廣告
案例：政府獎(jiǎng)勵(lì)的使用
案例：理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行的合同簽訂和費(fèi)用、獎(jiǎng)勵(lì)等處理
案例：保險(xiǎn)、基金、卡業(yè)務(wù)的獎(jiǎng)勵(lì)處理？
案例：委托貸款手續(xù)費(fèi)的處理？
案例：按揭貸款公正、中介合作關(guān)系等費(fèi)用處理？
嚴(yán)控設(shè)立小金庫(kù)
防止獎(jiǎng)金福利二次分配
確保各項(xiàng)非營(yíng)業(yè)性收入完整入賬
案例：小金庫(kù)審計(jì).doc
案例：昆明、泰安、洛陽(yáng)
費(fèi)用支付控制
定點(diǎn)采購(gòu)
支票支付
案例：購(gòu)花（昆明：）
工資性費(fèi)用管理
管理內(nèi)容：
工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)、各種津貼
受益人：真實(shí)性、實(shí)名制、防止吃空餉
分行直接發(fā)放
保障員工的權(quán)利

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