金稅四期+數(shù)電票背景下增值稅票、賬、稅、表四者的實(shí)務(wù)協(xié)調(diào)（山東202311最新大綱）

金稅四期+數(shù)電票背景下增值稅票、賬、稅、表四者的實(shí)務(wù)協(xié)調(diào)
（山東面授大綱）
【課程背景】
根據(jù)《關(guān)于開展全面數(shù)字化的電子發(fā)票試點(diǎn)工作的公告》（國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局公告2023年第2號）相關(guān)規(guī)定，自2023年11月1日起，在山東省的部分納稅人中開展數(shù)電票試點(diǎn)，使用電子發(fā)票服務(wù)平臺的納稅人為試點(diǎn)納稅人，具體范圍由國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局確定。
其中，試點(diǎn)納稅人根據(jù)電子發(fā)票服務(wù)平臺發(fā)票開具情形和電子發(fā)票服務(wù)平臺稅務(wù)數(shù)字賬戶使用情形分別適用本公告相應(yīng)條款。
山東省試點(diǎn)納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具發(fā)票的受票方范圍為全國，并作為受票方接收全國其他數(shù)電票試點(diǎn)?。▍^(qū)、市）納稅人開具的數(shù)電票，具體以各試點(diǎn)?。▍^(qū)、市）稅務(wù)機(jī)關(guān)公告為準(zhǔn)。
同時，金稅四期背景下，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)一步加強(qiáng)了增值稅納稅申報比對管理，增值稅一般納稅人的票、賬、稅、表的風(fēng)險明顯增加。
因?yàn)閷ψ钚碌脑鲋刀愑?jì)稅政策沒有掌握好，或者涉稅風(fēng)險意識不夠，致使在合同簽訂，開票，賬務(wù)處理和月底填寫《增值稅及附加稅費(fèi)申報表》時出現(xiàn)了各種問題，而這些問題讓納稅人輕則受到罰款處理，重則被稅務(wù)局納入輔導(dǎo)期管理，降低企業(yè)納稅信譽(yù)等級。
如何規(guī)范開票和收票？
如何規(guī)范相關(guān)賬務(wù)處理？
如何正確填寫《增值稅及附加稅費(fèi)申報表》？
如何全面降低納稅人的涉稅風(fēng)險？
歡迎各位學(xué)員參加本次課程的學(xué)習(xí)。
【課程收益】
1.全面掌握山東省稅務(wù)局規(guī)定的數(shù)電票開具，收取實(shí)務(wù)要點(diǎn)。
2.通過大量案例形式講解銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出等常規(guī)業(yè)務(wù)的票、賬、稅、表問題，及時把握和識別相關(guān)風(fēng)險。
3.通過大量案例形式講解簡易計(jì)稅、待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、增值稅檢查調(diào)整、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額、增值稅留抵稅額、代扣代交增值稅、差額征稅、減免稅款、預(yù)交增值稅等特殊業(yè)務(wù)的票、賬、稅、表問題，及時把握和識別相關(guān)風(fēng)險。
【本次課程適合的群體】
主辦會計(jì)
稅務(wù)會計(jì)
財(cái)務(wù)主管
稅務(wù)主管
財(cái)務(wù)經(jīng)理
稅務(wù)經(jīng)理
財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
特別適合公司業(yè)務(wù)復(fù)雜、目前在稽核比對中出現(xiàn)較多問題的企業(yè)
【精彩內(nèi)容摘要】
第一部分：《關(guān)于開展全面數(shù)字化的電子發(fā)票試點(diǎn)工作的公告》（國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局公告2023年第2號）要點(diǎn)解析（大量案例）
推行全面數(shù)字化的電子發(fā)票的背景是什么？
推行數(shù)電票具有哪些優(yōu)點(diǎn)？
數(shù)電票的票面信息包括哪些？
試點(diǎn)納稅人可以通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具哪些類型的發(fā)票？
如何理解《公告》中的發(fā)票總額度和剩余可用發(fā)票額度？
試點(diǎn)納稅人發(fā)票總額度如何調(diào)整？
試點(diǎn)納稅人在增值稅申報期內(nèi)如何使用當(dāng)月發(fā)票總額度？
試點(diǎn)納稅人領(lǐng)用通過增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具的發(fā)票，如何確定單份最高開票限額和領(lǐng)用份數(shù)？
試點(diǎn)納稅人開具紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票如何使用剩余可用發(fā)票額度？
試點(diǎn)納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具的紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票與增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票有何區(qū)別？
通過電子發(fā)票服務(wù)平臺稅務(wù)數(shù)字賬戶，試點(diǎn)納稅人能夠獲得哪些優(yōu)質(zhì)便捷的服務(wù)？
如需將帶有“航空運(yùn)輸電子客票行程單”“鐵路電子客票”字樣的數(shù)電票用于抵扣稅款、稅前扣除和財(cái)務(wù)報銷的，應(yīng)該如何開具數(shù)電票？
自然人從電子發(fā)票服務(wù)平臺取得、申請代開的數(shù)電票，通過個人所得稅APP以“自然人納稅人識別號”為標(biāo)識自動歸集，什么是“自然人納稅人識別號”，如何查看自己的“自然人納稅人識別號”？
受票方為自然人時，發(fā)票是如何在個人所得稅APP進(jìn)行分類歸集的？
自然人對存疑的數(shù)電票如何拒收？
如何通過個人所得稅APP進(jìn)行掃碼申請開票？
自然人從電子發(fā)票服務(wù)平臺取得的數(shù)電票如何向任職受雇單位定向推送？
如何使用發(fā)票入賬標(biāo)識功能？
納稅人開具和取得數(shù)電票報銷入賬歸檔的，需要注意哪些事項(xiàng)？
試點(diǎn)納稅人怎樣開具紅字發(fā)票？
非試點(diǎn)納稅人開具紅字發(fā)票流程有何變化？
試點(diǎn)納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具紅字發(fā)票有哪些注意事項(xiàng)？
《公告》實(shí)施后，試點(diǎn)納稅人能開具機(jī)動車（含二手車）、通行費(fèi)等特定業(yè)務(wù)發(fā)票嗎？
通過什么渠道可以進(jìn)行數(shù)電票信息的查驗(yàn)？
試點(diǎn)納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具或勾選確認(rèn)發(fā)票后，如何填寫增值稅及附加稅費(fèi)申報表？
納稅人需要確認(rèn)發(fā)票用途，通過什么渠道進(jìn)行確認(rèn)？‘
試點(diǎn)納稅人錯誤確認(rèn)發(fā)票用途后，稅務(wù)機(jī)關(guān)如何幫助納稅人進(jìn)行修改和更正？
第二部分：金稅四期下，增值稅“本期銷項(xiàng)稅額，簡易計(jì)稅，增值稅檢查調(diào)整”票、賬、稅、表四者的實(shí)務(wù)協(xié)調(diào)（大量案例）
不開票收入的確認(rèn)、申報、后期補(bǔ)開發(fā)票時的實(shí)務(wù)操作。
“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”、“應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅”、“應(yīng)交稅費(fèi)—待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”核算及涉稅政策要點(diǎn)解析。
《增值稅及附加稅費(fèi)申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細(xì)）填寫要點(diǎn)及案例。
第三部分：金稅四期下，增值稅“本期進(jìn)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，增值稅留抵稅額，代扣代交增值稅”票、賬、稅、表四者的實(shí)務(wù)協(xié)調(diào)（大量案例）
取得走逃（失聯(lián)）異常增值稅扣稅憑證的稅務(wù)處理。
“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”、“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”、“應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”、“應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”、“應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額”核算及涉稅政策要點(diǎn)解析。
《增值稅及附加稅費(fèi)申報表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）填寫要點(diǎn)及案例。
第四部分：金稅四期下，增值稅“本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”票、賬、稅、表四者的實(shí)務(wù)協(xié)調(diào)（大量案例）
差額征稅差額開票、差額征稅全額開票具體情形解析。
“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）”核算及涉稅政策要點(diǎn)解析。
《增值稅及附加稅費(fèi)申報表附列資料（三）》（服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）填寫要點(diǎn)及案例。
第五部分：金稅四期下，增值稅“本期稅額抵減”票、賬、稅、表四者的實(shí)務(wù)協(xié)調(diào)（大量案例）
最新的增值稅加計(jì)抵減政策實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)簡析。
“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）”、“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”、“應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅”核算及涉稅政策要點(diǎn)解析。
《增值稅及附加稅費(fèi)申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）填寫要點(diǎn)及案例。
第六部分：課后互動，你問我答。

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