《內部控制與風險管理》

內部控制與風險管理

課程背景：
孔子說：“危邦不入，亂邦不居?！比擞斜茈U的天性。商業(yè)本身又是一個充滿風險的行業(yè)
。經營企業(yè)如履薄冰，稍有不慎將會滿盤皆輸，如同多米諾骨牌；
有盈利就有風險，盈利越高，風險就越大，這也符合“高風險高回報”的市場經濟規(guī)律。
中國的很多民營企業(yè)家之所以成功，就是因為他們勇于承擔風險，別人嚇跑了，他們沖
上去。當然一旦失敗，他們也會很慘。有人總是要問他們成功的秘訣，排開一大篇的天
花亂墜，說到底是“執(zhí)著地玩火”，成功了叫“鳳凰涅槃”，失敗了叫“北京烤鴨”?！皥?zhí)著”
與“執(zhí)迷”只是一字之差，恰是冰火兩重天。這冰與火的界限是對“風險的把控”執(zhí)著的企
業(yè)家除了事業(yè)上不懈追求，更重要的是對風險的控制和管理。風險控制不是將風險消除
，而是把風險降低到可以承受的程度。那么該如何控制風險呢？本課程將深入淺出地介
紹風險控制的核心內容；找出讓企業(yè)倒閉的真正黑手

課程收益：
▲ 從財務報表中洞悉企業(yè)倒閉的五大原因
▲ 運用五五控制法控制企業(yè)風險
▲ 從財務角度對企業(yè)潛在的風險進行分析和評估
▲ 設置防火墻，進行企業(yè)內部控制
▲ 剖析盈利的公司破產原因及防范措施
▲ 感悟內部控制的真義：防患于未然

課程模型：












課程時間：2天，6小時/天
授課對象：企業(yè)中高層管理人員，采購及生產人員，市場，銷售與服務人員
授課方式：轉變觀念/持續(xù)改進/落地實施；講師講授+案例分析+案例研討+現(xiàn)場演練+小
組決策+結果評析+經驗分享；案例均是由老師親身操作，真實可鑒，針對性強.課程將在
愉快幽默的氛圍中引導學員學習并實踐風險控制的真義

課程大綱
導引： 風險是懸在高盈利頭上的一把利劍
控制風險-在導火索與火藥體之間設置一道防火墻
第一講：內部控制與流程管理
一、內部風險控制
1.內部控制的三大目的
1）取得經營效果和效率
2）確保財務報告的可靠性
3）遵循適當?shù)姆煞ㄒ?guī)
2.內部控制的真義：防患于未然
二、運用流程進行內部控制
1.樹立運用流程控制風險的思想
2.運用流程控制風險的好處
3.運用流程控制風險的方法
案例講解：“泡沫”是被人捅破的

第二講：財務危機與風險控制
一、導致戰(zhàn)略失敗的五大財務危機
1.現(xiàn)金流短缺
2.應收賬款過多
3.存貨的積壓
4.過大的固定資產投資
5.過多的短期貸款
案例講解：企業(yè)資金鏈為什么會斷裂
案例講解：資產負債表里的“火藥庫”
二、內部風險控制
1.企業(yè)內部控制制度的薄弱環(huán)節(jié)
2.內部控制失敗的典型案例
3.故事引發(fā)的思考
三、供產銷的內部控制
1.采購部門的內部控制
2.生產部門的內部控制
3.銷售部門的內部控制
案例分析：基于流程的內部控制
案例講解：找到財務風險的“火種”
案例講解：盈利風險是引爆企業(yè)的“導火索”

第三講：人才流失與信用風險
一、人才流失的風險與控制
1.人員流失具有哪些風險
2.如何控制人員流失
二、信用風險與控制
1.造成信用風險的原因
2.如何控制信用風險
案例分析：信用是企業(yè)的無形資產

第四講：五大風險與盈利破產
一、五大潛在財務風險
1.現(xiàn)金流短缺
2.應收賬款過多
3.存貨的積壓
4.過大的固定資產投資
5.過多的短期貸款
案例分析：未雨綢繆-防范經營風險
案例講解：為什么說財務風險是企業(yè)最大的風險
二、透視財務報表，識別潛在風險-盈利性破產
1.盈利的公司為什么會破產
2.應收賬款的風險
3.存貨的風險
案例講解：某企業(yè)盈利性破產
案例講解：給財務一個假設，它可以撬動整個地球

第五講：五五控制與風險防范
一、五五控制法
1.橫向控制法
2.檢查控制法
3.限制控制法
4.流程控制法
5.“杠桿支點”控制法
案例講解：撬動企業(yè)的“阿基米德支點”：三個杠桿撬動企業(yè)
產品杠桿；財務杠桿；資本杠桿
二、風險防范-持續(xù)改進
1. 現(xiàn)金怎么會出現(xiàn)負數(shù)：一個真實的財務沙盤演練
2. 如果企業(yè)可以重來：管理措施持續(xù)改進
案例講解：誰是讓企業(yè)倒閉的真正黑手


課程總結及答疑互動：風險-無法笑到最后的煩惱
滅掉引爆企業(yè)的“火種”
構建本次課程學習思維導圖-結語：從聰明到智慧
“下雨了，帶傘了嗎？
當傘起作用了作用的時候，所有的人都會被淋濕，這時就看你的承受程度如何，扛不住
，就倒下；扛得住，就往前走…”
其實，真正的風險是指別人沒有遇上而你遇上了，這才是真正的麻煩…

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