企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與造假識(shí)別

  培訓(xùn)講師：賈宏波

講師背景：
賈宏波Peter——金融行業(yè)風(fēng)控和信用分析資深專家★美國(guó)穆迪投資者服務(wù)有限公司企業(yè)評(píng)級(jí)部副總裁★花旗銀行風(fēng)險(xiǎn)部門副總裁★澳大利亞西太平洋銀行風(fēng)險(xiǎn)部門副董事★美國(guó)銀行美銀美林風(fēng)險(xiǎn)部門助理副總裁★曾在奔馳金融，招商銀行，工商銀行等機(jī)構(gòu)從事風(fēng)險(xiǎn)控 詳細(xì)>>

賈宏波
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企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與造假識(shí)別

中小企業(yè)的財(cái)務(wù)分析：要點(diǎn)

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  1. 中小企業(yè)與大中型企業(yè)的不同風(fēng)險(xiǎn)：根源是什么
  2. 同一種營(yíng)運(yùn)不同的會(huì)計(jì)政策的不同結(jié)果：盈利或虧損
  3. 銷售收入是不確定的，“盈利”是可變的？
  4. 三張表就是“一張臉”，如何看？
  5. 如何進(jìn)行交叉分析：
  • 對(duì)于中小企業(yè)而言，交叉分析是什么
  • 中小企業(yè)的交叉分析如何做
  • 各類費(fèi)用單據(jù)如何看，如何分析
  1. 銀行的存款何流水如何分析
  2. 應(yīng)收賬款如何分析
  3. 其他應(yīng)收款如何分析
  4. 如何看老板何實(shí)際控制人
  5. 收付款模式如何影響中小企業(yè)的償債能力與現(xiàn)金流？
  6. 如何看固定資產(chǎn)的權(quán)屬對(duì)中小企業(yè)的影響
  7. 快速識(shí)別中小企業(yè)償債能力
  8. 快速識(shí)別企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)大?。盒庞蔑L(fēng)險(xiǎn)“一目了然”
  9. 如何理解中小企業(yè)的假賬現(xiàn)象
  10. 客戶經(jīng)理是否應(yīng)該去查賬？
  11. 相關(guān)案例

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  1. 財(cái)務(wù)報(bào)表分析-基礎(chǔ)篇

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  1. 認(rèn)識(shí)與理解財(cái)務(wù)報(bào)表：
  • 資產(chǎn)負(fù)債表
  • 損益表/利潤(rùn)表
  • 現(xiàn)金流量表及現(xiàn)金流量表附注
  • 所有者權(quán)益變動(dòng)表
  • 如何閱讀財(cái)務(wù)報(bào)告附注
  • 財(cái)務(wù)報(bào)告之間的邏輯與勾稽關(guān)系
  • 其他
  1. 認(rèn)識(shí)與理解財(cái)務(wù)報(bào)表-進(jìn)階：
  • 管理報(bào)告和審計(jì)報(bào)
  • 審計(jì)報(bào)告及其意見的類型與理解
  • 如何閱讀和理解合并財(cái)務(wù)報(bào)告
  • 理解：合并財(cái)務(wù)報(bào)告的編制基礎(chǔ)與基本編制框架
  • 子公司，合營(yíng)與聯(lián)營(yíng)企業(yè)，關(guān)聯(lián)方如何理解
  • 分部報(bào)告的閱讀與分析視角
  • 其他
  1. 財(cái)務(wù)分析基本框架，財(cái)務(wù)比率及其理解分析
  • 流動(dòng)性
  • 周轉(zhuǎn)能力
  • 償債能力
  • 成長(zhǎng)能力
  • 盈利性
  • 杠桿水平
  • 現(xiàn)金流分析
  • z評(píng)分法
  • 其他
  • 小結(jié)：財(cái)務(wù)比率分析的正確順序應(yīng)該是怎樣的

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  1. 閱讀財(cái)務(wù)報(bào)告并識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

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  1. 資產(chǎn)負(fù)債表：
  • 重點(diǎn)科目分析
  • 如何識(shí)別和判斷主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和業(yè)績(jī)粉飾
  • 資產(chǎn)負(fù)債表分析與經(jīng)營(yíng)策略判斷
  • 資金來源與運(yùn)用平衡
  • 其他
  1. 損益表：
  • 重點(diǎn)科目分析
  • 如何識(shí)別和判斷主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和業(yè)績(jī)粉飾
  • 如何判斷盈利的穩(wěn)定性與收益質(zhì)量
  • 其他
  1. 現(xiàn)金流量表：
  • 重點(diǎn)科目分析
  • 現(xiàn)金流量表的使用與分析要點(diǎn)
  • 如何閱讀兩種方法編制的現(xiàn)金流量表
  • 理解企業(yè)的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)圖：現(xiàn)金的來源與運(yùn)用循環(huán)
  • 不同的生命周期在現(xiàn)金流方面的表現(xiàn)
  • 其他

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  1. 財(cái)務(wù)報(bào)表分析-進(jìn)階篇

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  1. 營(yíng)運(yùn)資金分析
  • 什么是營(yíng)運(yùn)資金及其影響要素
  • 從營(yíng)運(yùn)資金判斷公司風(fēng)險(xiǎn)水平
  1. 什么是流動(dòng)性分析及其與償債能力的關(guān)系
  • 什么是長(zhǎng)短期的流動(dòng)性
  • 流動(dòng)性分析的基本做法
  1. 關(guān)于現(xiàn)金的問題
  • 大比例現(xiàn)金分紅與違約
  • 高現(xiàn)金與違約
  1. 償債能力與債務(wù)調(diào)整
  • 防止隱形債務(wù)
  • 還原負(fù)債水平
  1. 理解母子公司及其相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
  2. 如何識(shí)別企業(yè)的過度負(fù)債與過度投資
  3. 償債能力與風(fēng)險(xiǎn)分析的高級(jí)方法-更深入的財(cái)務(wù)分析
  4. 進(jìn)一步的理解：EBIT，EBITDA，EBITA?
  5. 其他分享

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  1. 財(cái)務(wù)欺詐識(shí)別

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  1. 識(shí)別財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)真實(shí)性的一般方法
  2. 基本的查賬方法
  3. 如何進(jìn)行同業(yè)比較
  4. 財(cái)務(wù)造假的一般方法與識(shí)別的一般邏輯
  5. 財(cái)務(wù)造假識(shí)別需要關(guān)注的主要財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)
  6. 財(cái)務(wù)造假識(shí)別需要關(guān)注的財(cái)務(wù)比率異常
  7. 企業(yè)/借款人違約前的一般財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)表現(xiàn)
  8. 債務(wù)人違約的早期研判與財(cái)務(wù)觀察總結(jié)
  9. 近年我國(guó)若干企業(yè)違約案例分享
  10. 總結(jié)：違約的主要原因與識(shí)別

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