基于信貸視角的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊識(shí)別
基于信貸視角的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊識(shí)別詳細(xì)內(nèi)容
基于信貸視角的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊識(shí)別
課程背景：
近年來(lái)，瑞幸咖啡的22億元收入舞弊案、康美藥業(yè)的887億現(xiàn)金造假舞弊案、康得新的119億銷售收入造假案……每一起案件都讓人觸目驚心。而阿里巴巴、京東商城、騰訊、大連萬(wàn)達(dá)等新興互聯(lián)網(wǎng)公司也陸續(xù)曝出了企業(yè)舞弊案件，甚至已經(jīng)倒下的樂(lè)視網(wǎng)、OFO（共享單車）在某種程度上也是死于了企業(yè)舞弊……。在經(jīng)濟(jì)下行壓力的新常態(tài)下，實(shí)體經(jīng)濟(jì)遭遇到前所未有的困難與挑戰(zhàn)，許多企業(yè)利潤(rùn)下降，甚至出現(xiàn)虧損，企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨困難，還貸能力大打折扣。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)不斷積累和上升，我國(guó)銀行的不良貸款余額出現(xiàn)連續(xù)上升的勢(shì)頭，局部地區(qū)的不良率也在不斷上升，商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)安全面臨巨大挑戰(zhàn)。
對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō), 企業(yè)客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表是判斷其資信狀況的主要依據(jù), 識(shí)別企業(yè)客戶財(cái)務(wù)報(bào)表的真假, 對(duì)選擇優(yōu)質(zhì)客戶、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、降低信貸風(fēng)險(xiǎn)非常重要?？蛻艚?jīng)理在識(shí)別客戶虛假信息方面應(yīng)該有不可替代的作用?？蛻艚?jīng)理如何甄別企業(yè)舞弊信號(hào)和偵測(cè)舞弊風(fēng)險(xiǎn)，如何具備透過(guò)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)信息，對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行科學(xué)分析和準(zhǔn)確判斷，如何通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表識(shí)別客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，如何提高銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和安全，是擺在各家銀行面前的重要課題。
本課程針對(duì)以上問(wèn)題，從“由表及里”、“由外到內(nèi)”、“由宏觀至微觀”對(duì)企業(yè)舞弊進(jìn)行深度剖析，從而為有效防范和偵測(cè)企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊提供重要的審查指導(dǎo)和防范思路。
課程收益：
- 了解企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的基本原理
- 掌握信貸財(cái)務(wù)分析的基本方法
- 了解企業(yè)舞弊的內(nèi)涵和前沿理論
- 了解舞弊產(chǎn)生的動(dòng)因，掌握舞弊偵測(cè)技術(shù)
- 了解企業(yè)常見的財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾與舞弊方法
- 掌握企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊的識(shí)別方法
- 學(xué)會(huì)重構(gòu)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，管控信貸的風(fēng)險(xiǎn)
課程時(shí)間：線上2小時(shí)直播
課程對(duì)象：銀行行長(zhǎng)、銀行中高層管理人員、銀行中小企業(yè)部信貸經(jīng)理，客戶經(jīng)理，授信評(píng)審負(fù)責(zé)人，信用經(jīng)理以及相關(guān)工作人員
課程方式：講師講授、案例分析、實(shí)操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動(dòng)，要求全員積極參與。
課程大綱
第一講：銀行信貸財(cái)務(wù)分析與舞弊偵測(cè)技術(shù)
一、財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析
二、企業(yè)舞弊與舞弊偵測(cè)技術(shù)
第二講：企業(yè)信貸財(cái)務(wù)舞弊識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)防控
一、企業(yè)獲取貸款前的財(cái)務(wù)舞弊識(shí)別
1.企業(yè)粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表常用的手段
1）借款原因不實(shí) 2）利潤(rùn)率異常 3）虛構(gòu)借款人
案例分析：某企業(yè)通過(guò)虛假信息騙取銀行貸款被處罰的始末
2.財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾的類型
1）粉飾經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的手段
案例分析：某上市公司業(yè)績(jī)?cè)旒俦蛔C監(jiān)會(huì)處罰
2）粉飾財(cái)務(wù)狀況的手段
案例分析：震驚A股的300億“會(huì)計(jì)差錯(cuò)”
3.財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊的識(shí)別方法
1）報(bào)表數(shù)據(jù)勾稽法
實(shí)戰(zhàn)工具：企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表科目間常見勾稽關(guān)系
2）企業(yè)環(huán)境識(shí)別法
3）粉飾動(dòng)機(jī)推斷法
4）比率變動(dòng)識(shí)別法
5）現(xiàn)金流量識(shí)別法
6）項(xiàng)目剔除識(shí)別法
7）企業(yè)危險(xiǎn)信號(hào)
案例分析：某科技公司人為放大財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)企圖騙取信貸資金
案例分析：福建海峽銀行被企業(yè)騙貸600萬(wàn)元 贏了官司卻挽不回?fù)p失
二、企業(yè)獲取貸款后的財(cái)務(wù)舞弊識(shí)別
1.獲得貸款后債務(wù)人粉飾報(bào)表的原因及常見手段
1）逃避銀行債務(wù)是粉飾報(bào)表的主要原因
2）粉飾報(bào)表手段主要是減少資產(chǎn)
2.減少資產(chǎn)的常用手段
1）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
以“投資”、“抵債”名義轉(zhuǎn)移
以分立形式轉(zhuǎn)移
以剝離資產(chǎn)的手段轉(zhuǎn)移
案例分析：銀河紙業(yè)重組被疑逃廢銀行債務(wù)拖欠24億元
案例分析：優(yōu)信二手車剝離優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)“斷臂求生”
2）資產(chǎn)隱匿
以經(jīng)營(yíng)虧損或自然損耗為名義低價(jià)變賣資產(chǎn)
或以隱藏實(shí)物的手段擴(kuò)大資產(chǎn)損失隱匿資
案例分析：福建寧德地區(qū)被銀行列為"地域黑名單"的背后
3）掏空資產(chǎn)
在改制之前或改制過(guò)程中，以各種借口將其應(yīng)收賬款一筆勾銷，掏空資產(chǎn)
案例分析：創(chuàng)業(yè)板上市公司康芝藥業(yè)高溢價(jià)收購(gòu)的背后意欲何為？
案例分析：美易美妝如何在短短三年內(nèi)“燒空”投資人的5000萬(wàn)元？
課程要點(diǎn)總結(jié)
現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑
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課程背景：2020年伊始，一場(chǎng)全所未有的新冠肺炎疫情肆虐華夏大地，在黨中央領(lǐng)導(dǎo)下，開展了疫情防控的人民戰(zhàn)爭(zhēng)、總體戰(zhàn)、阻擊戰(zhàn)。5月22日在第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上李克強(qiáng)總理提出將加大減稅降費(fèi)力度，今年繼續(xù)執(zhí)行下調(diào)增值稅稅率和企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率等制度，新增減稅降費(fèi)約5000億元。前期出臺(tái)六月前到期的減稅降費(fèi)政策執(zhí)行期限全部延長(zhǎng)到今年年底。小微企業(yè)、個(gè)體
講師：劉建平詳情
課程背景：會(huì)計(jì)是國(guó)際通用的商業(yè)語(yǔ)言，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者必須掌握的重要技能，認(rèn)真研讀企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，正確分析和理解其中的財(cái)務(wù)信息，是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的基本功。財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)于經(jīng)營(yíng)管理者來(lái)說(shuō)顯得神秘而復(fù)雜，繁雜的報(bào)表項(xiàng)目和數(shù)據(jù)常常讓經(jīng)營(yíng)者望而卻步。實(shí)際上，在這些枯燥無(wú)味的數(shù)字背后隱含著極其豐富的經(jīng)營(yíng)和管理信息，包括企業(yè)管理者過(guò)去正確和錯(cuò)誤決策所導(dǎo)致的結(jié)果，包括反映企業(yè)未來(lái)興
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課程背景：近年來(lái)，大數(shù)據(jù)、云計(jì)算作為風(fēng)險(xiǎn)分析工具被正式運(yùn)用到稅收管理工作中。各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)在畫像思維的實(shí)踐、運(yùn)用方面作了許多的探索和嘗試。業(yè)內(nèi)專家表示，從技術(shù)層面而言，通過(guò)多維度搜集納稅人的“數(shù)據(jù)腳印”，將企業(yè)成立以來(lái)存在的涉稅問(wèn)題、行為、環(huán)節(jié)進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定，勾勒出企業(yè)的行為特點(diǎn)，還原企業(yè)真實(shí)的業(yè)務(wù)邏輯，進(jìn)而給企業(yè)“畫像”。對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)而言，這并不是什么難事。
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課程背景：2019?年1月1日起，新個(gè)稅法首次采用分類與綜合相結(jié)合的征收模式，將工資薪金，勞務(wù)報(bào)酬，稿酬，特許權(quán)使用費(fèi)等4?項(xiàng)勞動(dòng)性所得納入綜合所得征稅范圍，明確居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用60000元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。2020年起，全民進(jìn)入史無(wú)前例的個(gè)人所得稅匯算清繳時(shí)代。年度結(jié)束
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課程背景：近年來(lái)財(cái)政部又掀起了會(huì)計(jì)改革的新風(fēng)暴，已經(jīng)出臺(tái)了一系列會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，包括《收入》《政府補(bǔ)助》《持有待售》《金融工具確認(rèn)與計(jì)量》《租賃》等準(zhǔn)則，2020年4月底又出臺(tái)了《非貨幣性資產(chǎn)交換》和《債務(wù)重組》兩項(xiàng)準(zhǔn)則的應(yīng)用指南。2021年1月1日起，所有執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)必須采用最新的《收入》《金融工具》以及《租賃》準(zhǔn)則。新舊準(zhǔn)則到底存在哪些差異？新準(zhǔn)則執(zhí)
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課程背景：近年來(lái)，大數(shù)據(jù)、云計(jì)算作為風(fēng)險(xiǎn)分析工具被正式運(yùn)用到稅收管理工作中。2021年1月13日，國(guó)家稅務(wù)總局公布金稅四期決策指揮端之指揮臺(tái)及配套功能項(xiàng)目成交結(jié)果公告。金稅四期在金稅三期的基礎(chǔ)上納入“非稅”業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)更全面的監(jiān)控。同時(shí)搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機(jī)構(gòu)之間信息共享和核查的通道，實(shí)現(xiàn)企業(yè)相關(guān)人員手機(jī)號(hào)碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊(cè)信
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課程背景：近年來(lái)，大數(shù)據(jù)、云計(jì)算作為風(fēng)險(xiǎn)分析工具被正式運(yùn)用到稅收管理工作中。稅收大數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)管理局、稅收經(jīng)濟(jì)分析部門、大企業(yè)稅收服務(wù)與管理部門與其他部門已形成專業(yè)分工、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的稅收數(shù)據(jù)應(yīng)用處理聯(lián)動(dòng)機(jī)制。大數(shù)據(jù)智能稅控時(shí)代，稅務(wù)機(jī)關(guān)完全可以在不接觸企業(yè)的情況下，通過(guò)數(shù)據(jù)分析，直指企業(yè)的涉稅問(wèn)題。2020年8月26日，國(guó)家稅務(wù)總局依托阿里云打造的智慧稅務(wù)大數(shù)據(jù)
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課程背景：2024年數(shù)字化發(fā)票（數(shù)電票）全面推行，新版全國(guó)統(tǒng)一的電子稅務(wù)局正式上線運(yùn)行。與此同時(shí)，為了進(jìn)一步促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，優(yōu)化企業(yè)運(yùn)營(yíng)環(huán)境，我國(guó)政府制定了一系列新的稅收政策。這些政策旨在提振市場(chǎng)主體信心、激發(fā)市場(chǎng)主體活力，降低企業(yè)稅負(fù)，支持企業(yè)發(fā)展，激發(fā)市場(chǎng)活力，從而推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)。針對(duì)這撲面而來(lái)的眾多新政策，如何充分理解和把握這些優(yōu)惠政策，如何利用好政
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課程背景：近年來(lái)，大數(shù)據(jù)、云計(jì)算作為風(fēng)險(xiǎn)分析工具被正式運(yùn)用到稅收管理工作中。稅收大數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)管理局、稅收經(jīng)濟(jì)分析部門、大企業(yè)稅收服務(wù)與管理部門與其他部門已形成專業(yè)分工、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的稅收數(shù)據(jù)應(yīng)用處理聯(lián)動(dòng)機(jī)制。大數(shù)據(jù)智能稅控時(shí)代，稅務(wù)機(jī)關(guān)完全可以在不接觸企業(yè)的情況下，通過(guò)數(shù)據(jù)分析，直指企業(yè)的涉稅問(wèn)題。2020年8月26日，國(guó)家稅務(wù)總局依托阿里云打造的智慧稅務(wù)大數(shù)據(jù)
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出口退稅基礎(chǔ)培訓(xùn) 12.30
課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天課程對(duì)象：企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財(cái)務(wù)管理人員和骨干、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員、企業(yè)管理者等課程方式：講師講授、案例分析、實(shí)操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動(dòng)，要求全員積極參與。課程大綱1、出口退（免）稅概述●認(rèn)識(shí)出口退（免）稅●出口退（免）稅的構(gòu)成要素●出口退（免）稅的管理辦法2、出口退（免）稅企業(yè)的認(rèn)定●出
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- 1社會(huì)保障基礎(chǔ)知識(shí)(ppt) 21255
- 2安全生產(chǎn)事故案例分析(ppt) 20330
- 3行政專員崗位職責(zé) 19114
- 4品管部崗位職責(zé)與任職要求 16373
- 5員工守則 15537
- 6軟件驗(yàn)收?qǐng)?bào)告 15460
- 7問(wèn)卷調(diào)查表(范例) 15204
- 8工資發(fā)放明細(xì)表 14660
- 9文件簽收單 14315