內控1：現(xiàn)代企業(yè)內部審計

  培訓講師：李欣

講師背景：
李欣老師★財務管理與內部控制專家★青島培訓師聯(lián)誼會會長★中國人民大學繼續(xù)教育學院特聘顧問★青島大學國際商學院特聘顧問★青島大學精益管理學會內部控制分會會長★中國培訓師聯(lián)盟A級簽約講師★海信學院特聘培訓師★作家，代表作《算計》工作經(jīng)歷：十年超 詳細>>

李欣
    課程咨詢電話：

內控1：現(xiàn)代企業(yè)內部審計詳細內容

內控1：現(xiàn)代企業(yè)內部審計

現(xiàn)代企業(yè)內部審計
主講：李欣
課時：一天
課程對象：企業(yè)審計、財務專業(yè)管理人員。
課程背景：
在經(jīng)濟社會，政府審計、社會審計和企業(yè)內部審計構成了國家審計監(jiān)督體系。單純對
于企業(yè)而言，內部審計的職能隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展階段不同也有所不同?，F(xiàn)代內部審計
產生的初期，由于生產規(guī)模擴大，企業(yè)經(jīng)營層次的增多，企業(yè)管理當局更加關心分支機
構編制的財務報表的真實性和企業(yè)財務收支的合規(guī)性，希望對內部所屬各級組織的財務
收支活動實行有效的監(jiān)督，這時候的內部審計主要是進行查錯揭弊的合理性財務審計。

但是，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)規(guī)模越來越大和復雜性也越來越強，內部審計的職能在
逐步發(fā)生著轉變。國際內部審計協(xié)會在其發(fā)布的《內部審計責任書》中提出：“內部審計師
在組織內檢查各種各業(yè)務活動以向管理部門提供服務的獨立評價活動，是一種通過計量
和評價其他控制的有效性來發(fā)揮作用的控制?！边@說明，現(xiàn)代內部審計已經(jīng)從單純的財務
審計轉向了監(jiān)督和診斷并重的管理性審計。
這樣的轉變必然會帶來一個問題，那就是對從事審計工作人員的綜合素質要求越來越
高。我們亟待對專門從事審計工作的崗位人員進行全面的內部審計技能性培訓和綜合管
理能力提升的培訓，只有擁有了一支具備較高技能和綜合素質的專業(yè)審計團隊，才能將
內部審計職能充分地發(fā)揮出來，這也是我開發(fā)本課程的動因和背景。
課程綱要：
第一部分 審計基礎
萬丈高樓平地起，夯實基礎對于整個內部審計來說非常重要。有的企業(yè)內部審計實行
了幾年后沒有興旺發(fā)展，反而被企業(yè)高管給滅掉了；有的企業(yè)內部審計從一開始就寄人
籬下，一直是默默無聞、無關緊要。究其原因就在于根基不牢，也就是內部審計的基礎
工作不扎實。適當?shù)穆毮芏ㄎ?、機構設置的獨立性和權威性、職業(yè)高要求以及規(guī)范化的
管理是內部審計基礎的四大支柱，這些對于能否長期穩(wěn)固地促進企業(yè)內部審計事業(yè)向前
發(fā)展是關鍵的。
1. 內部審計職能定位
2. 內審機構設置與職業(yè)要求
3. 內部審計準則
4. 審計程序
第二部分 實用文書
無論是內部審計的高級人員，還是助理人員，面對的就是各種各樣的審計文書。據(jù)調
查，現(xiàn)在內部審計文書有兩個比較突出的問題，一是各個企業(yè)自身的內部審計文書都不
統(tǒng)一，且變化大；二是文書設計不合理，有的太復雜操作性差，或過于簡單不能全面反
映工作內容。圍繞實用性來設計內部審計文書，才能使它的作用得以充分體現(xiàn)。我在這
部分課程內容中較系統(tǒng)、全面地介紹設計操作中較有用的內部審計文書。
1. 工作計劃書
2. 項目準備文書
3. 項目實施文書
4. 項目終結文書
5. 項目追蹤文書
6. 管理文書
第三部分 技術方法
一個合格的內部審計人員首先必須掌握基本的技術方法。信息化時代已經(jīng)改變了以前
工作的方式方法，使得工作看起來更簡單了一些，但絕不可能用電腦取代人的智力。內
部審計工作的技術方法要達到的目標，就是查明真相。在運用這些技術方法時，必須堅
持程序性和靈活性相結合，不能絕對化，從而確保審計質量的優(yōu)良。程序性的目的在于
控制審計風險，約束認為因素，而靈活性的目的在于提高審計效率，發(fā)揮審計人員的創(chuàng)
新能力。所以，在這一部分的課程中，我將結合實際向學員介紹每一種方法在運用時應
當注意的問題。
1. 審查書面資料的方法
2. 客觀實物證實方法
3. 審計調查方法
4. 審計抽樣方法
5. 分析性復核方法
6. 內部控制符合性測試
7. 計算機輔助審計
第四部分 實戰(zhàn)技巧
審計是一種高智商的工作，它經(jīng)常要運用判斷、推理、取證來核實事實。在一定程度
上，審計與被審計之間是一種智慧的較量。我們崇尚誠信，但我們絕不能僅以被審計單
位提供的資料就斷定某一事實。這一部分的實戰(zhàn)技巧就是對基本的技術方法個改良及其
實際運用中總結的竅門。
1. 查賬技巧
2. 監(jiān)盤技巧
3. 詢證技巧
4. 審計資源利用技巧
5. 審計重點確定技巧



 

李欣老師的其它課程

《全面成本管理系統(tǒng)建設》課時：６小時課程對象：財務管理人員及企業(yè)高層管理人員課程背景：在當前全球經(jīng)濟危機的環(huán)境下，成本控制成為每個企業(yè)關注的焦點問題。如何科學分析企業(yè)的各項成本構成及影響利潤的關鍵要素，找到成本控制的核心思路和關鍵環(huán)節(jié)，使我們更好地應對經(jīng)濟危機形勢下的成本控制問題？成本控制絕對不僅僅是單純的壓縮成本費用，它需要與宏觀經(jīng)濟環(huán)境、企業(yè)的整體戰(zhàn)略目

 講師：李欣詳情

生產成本控制與管理主講：李欣課時：一天課程對象：生產企業(yè)總經(jīng)理、生產副總、車間主任、財務、物流、生產管理人員課程背景：在當前全球經(jīng)濟危機的環(huán)境下，成本控制成為每個企業(yè)關注的焦點問題。如何科學分析企業(yè)的各項成本構成及影響利潤的關鍵要素，找到成本控制的核心思路和關鍵環(huán)節(jié)，使我們更好地應對經(jīng)濟危機形勢下的成本控制問題？成本控制絕對不僅僅是單純的壓縮成本費用，它需要

 講師：李欣詳情

讓財務助推業(yè)務—業(yè)財融合主講：李欣課程概述：財務管理是企業(yè)有效運營的重要管理手段，良好的財務管理是實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的有力保障?，F(xiàn)在越來越多的管理者都認識到了財務管理的重要性，但是卻少有對自己財務部門的管控工作表示滿意的企業(yè)。在現(xiàn)實工作中，財務與業(yè)務的壁壘問題隨處可見，交流與溝通的鴻溝難以跨越。這就為我們的財務管理工作提出了一個明確且嚴峻的課題，如何將專業(yè)的財務管

 講師：李欣詳情

《應收賬款回收技巧與信用體系管理》課程時間：6小時課程對象：財務經(jīng)理、信用經(jīng)理、銷售經(jīng)理；信用或專業(yè)會計人員；清欠人員、銷售人員；負責信用或應收賬款管里的相關人員。課程收益：樹立風險意識制訂合理的賒銷政策，準確評估客戶賒銷風險，合理確定賒銷額度掌握應收賬款管理與欠款催收的具體方法與技巧掌握信用管理工具的使用建立企業(yè)信用管理體系課程背景：在市場競爭越來越激烈，

 講師：李欣詳情

《大數(shù)據(jù)時代的財務內控變革》課程時間：9小時（1天半）課程設計背景：隨著大數(shù)據(jù)、云計算、移動互聯(lián)等信息技術的不斷發(fā)展，人類社會被帶入到了一個數(shù)據(jù)信息時代。信息滲透到社會、經(jīng)濟等各個領域，引發(fā)了一場生活、工作與思維的大變革。對于處在企業(yè)運營管理中數(shù)據(jù)信息最集中的財務管理環(huán)節(jié)，這一變革帶來的影響更加巨大。本課程設計就是針對當前大數(shù)據(jù)技術的不斷滲透，幫助專業(yè)的財務

 講師：李欣詳情

《管理會計在企業(yè)決策中的應用》課程時間：12小時課程對象：企業(yè)總裁、總經(jīng)理、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、中高層管理者課程設計背景：現(xiàn)實中，對于專業(yè)的財務會計職業(yè)者而言，大部分人將管理會計停留在大腦中學過但很少去用的專業(yè)知識層面上；對于非專業(yè)的管理者而言，管理會計是一門專業(yè)性很強的技術，所以對它到底能為企業(yè)做什么弄不明白。既然不明白，如果專業(yè)的財務管理者又不主動去應用

 講師：李欣詳情

透過財務報表看風險主講：李欣課程時間：6小時課程對象：企業(yè)高層管理者,財務與審計部門負責人及相關管理人員課程設計背景：企業(yè)生產經(jīng)營中并存著三種類型的核算，即會計核算、統(tǒng)計核算和業(yè)務核算，所以也就相應存在三種核算報表：財務報表、統(tǒng)計報表和業(yè)務報表。這三種報表相互聯(lián)系、相輔相成，在揭示企業(yè)生產經(jīng)營業(yè)務中發(fā)揮著極其重要的作用。而財務報表相對于統(tǒng)計報表和業(yè)務報表，具

 講師：李欣詳情

資金管理內部控制主講：李欣課程時間：一天課程對象：企業(yè)中高層管理人員，專業(yè)財務、審計管理人員課程背景：資金是企業(yè)流動性最強、控制風險最高的資產，是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎。為加強企業(yè)對資金的內部控制，保證資金安全，提高資金使用效益，企業(yè)必須加強資金管理與控制。資金管理包括籌資管理、投資管理、貨幣資金日常管理?；I資決策不當，會引發(fā)資本結構不合理或無效融資，可能導致

 講師：李欣詳情

應收賬款回收技巧與信用體系管理主講：李欣課程時間：一天課程對象：財務經(jīng)理、信用經(jīng)理、銷售經(jīng)理；信用或專業(yè)會計人員；清欠人員、銷售人員；負責信用或應收賬款管里的相關人員。課程收益：?樹立風險意識?制訂合理的賒銷政策，準確評估客戶賒銷風險，合理確定賒銷額度?掌握應收賬款管理與欠款催收的具體方法與技巧?掌握信用管理工具的使用?建立企業(yè)信用管理體系課程背景：在市場競

 講師：李欣詳情

采購管理與內部控制主講：李欣課程時間：二天課程對象：企業(yè)中高層管理者、物流供應管理人員、財務管理人員、審計人員課程背景：成本管理是企業(yè)經(jīng)營的永恒命題，其中采購成本的控制無疑是重中之重。本課程強調梳理戰(zhàn)略采購的思想。戰(zhàn)略采購區(qū)別于傳統(tǒng)采購有四個鮮明的特征：第一，從關注單價到更多地關注總成本；第二，供應商的數(shù)目由多到少甚至單一；第三，與供應商的關系由短期交易到長

 講師：李欣詳情

COPYRIGT @ 2001-2018 HTTP://fanshiren.cn INC. ALL RIGHTS RESERVED. 管理資源網(wǎng) 版權所有