房地產企業(yè)的“稅務謀略與規(guī)劃”

房地產企業(yè)的“稅務謀略與規(guī)劃”


(課程背景
由于房地產企業(yè)財務核算的不健全，導致企業(yè)繳納的稅款除了預征以外，其被查補的
稅款基本上是通過被稅務當局請去“喝咖啡”的方式“談出來”的。
土地增值稅清算正在進行中。稅務機關指定的計算方法并不是唯一的，企業(yè)可選擇的
計算方法很多，空間很大。糊涂賬，糊涂算？房地產企業(yè)的成本，無論對于公眾還是稅
務部門來說，大多時候是都是一筆“糊涂賬”。是“拖”？是“等”？還是“積極清算”？
假發(fā)票在房地產企業(yè)的成本起了多大的“作用”，不言自明。所謂：知己知彼，方可百
戰(zhàn)不殆，面臨稅務自查、稅務稽查，“出事了”如何應對？
為什么那么多房地產大佬熱衷于收藏、投資建立收藏館的稅務用意何在？房地產商熱
衷高價收購古董或名人字畫，難道除喜歡以外，其中的稅務元素有哪些？古董除了有投
資、欣賞和保值功能外，它是如何作為避稅工具的？慈善是如何作為節(jié)稅管道的？
在節(jié)稅的同時，權衡收益與風險。如何安全創(chuàng)造“稅務利潤”？
正是由于部分房地產企業(yè)的高管對上述問題的關注，才有了此次會議的召開。



(課程收益
分享如何運用節(jié)稅工具，產生稅收利潤的經(jīng)驗。分享有用可行的節(jié)稅錦囊，拒絕理論
，追求實用。審視新聞背后故事，洞悉稅務潛規(guī)則。透過對熱點事件、人物的解析，總
結為什么同樣是“稅務上出事”：有的人鋃鐺入獄，傾家蕩產；有的人游刃有余，大難不
死。
分享房地產企業(yè)如何運用金融平臺和工具，提供好的節(jié)稅方案給經(jīng)濟效益好的團購客
戶，從而使用于公司高管的福利。使團購客戶與本企業(yè)共同達到稅務利益最大化的案例

對收藏名家馬未都談話中所涉及到的古董與油畫的節(jié)稅猜想。
節(jié)（避）稅工具的安全運用及管道輸通方法；如何操作；資本運作中避稅應用；
如何巧妙利用
稅前扣除。


(郭偉老師觀點
現(xiàn)金“管道”裝上節(jié)稅“閥門”，就能創(chuàng)造稅務利潤！
只要節(jié)稅工具選用得當，至少可以砍掉15%－40%的稅款！
搞懂稅務“潛規(guī)則”，分析失敗的稅務稽查與籌劃案例會更有用！
“點子大王”式的稅收籌劃已成為過去，“以票抵稅”的時代也即將結束！

(課程特點
親身經(jīng)歷的國內重大稅務事件體會與經(jīng)驗分享。
向央視“百家講壇”、“今日說法”學習，以案說法，使培訓變得更有趣。
從“實戰(zhàn)”的角度，讓客戶學會如何“安全創(chuàng)造稅務利潤，遠離稅務風險”。
站在專業(yè)領域的前沿，用深刻的行業(yè)背景和實戰(zhàn)經(jīng)驗，幫助受訓者轉換視角看問題。



(課程體系
一、稅務稽查案例及應對篇
1、導致稅務稽查五大原因及案例解讀
領導批示：北京海淀區(qū)某房地產公司被稽查；
有人舉報：上海某房企內部稅務舉報事件解析；
專項檢查：稅務總局稽查局請房地產企業(yè)“喝咖啡”情景回放；
當?shù)鼗椋何鍌€不同類型房地產企業(yè)稅務稽查案例解析；
納稅評估：房地產企業(yè)納稅評估方法解析【假設法、SPSS應用法、系統(tǒng)預警法】；

2、房地產企業(yè)稅務檢查應對指南


二、涉稅文件解析及運用篇
1、稅務三性文件的定義
政策性；程序性；管理性；
2、稅務政策的準確、理解與把握要點
《特別納稅調整》的有關規(guī)定
所得稅稅前扣除的把握要點及運用
3、房地產企業(yè)的相關稅務政策解析
4、發(fā)票的有關稅務政策
發(fā)票的稅務定義（稽查部門、管理部門、稅政部門的不同理解）
部分房地產企業(yè)對虛假發(fā)票稅務處罰的三大錯誤理解
【案例講評】：由于假發(fā)票案引發(fā)的稅務糾紛、解決案例分享
5、熱點問題解析
房地產企業(yè)最關心的十個涉稅問題解析；
稅務當局所回答的十個有代表性問題及解析；


三、節(jié)稅工具及管道的選擇與運用篇
1、三大節(jié)稅工具：
影視作品類：“非誠勿擾”的節(jié)稅運用；
古董字畫類：“古董”在裝修中的節(jié)稅運用；
鉆石飾品類：中石油價值1200萬吊燈的節(jié)稅猜想；
2、二大節(jié)稅管道：
利潤轉移：品牌使用費、關聯(lián)公司的節(jié)稅運用；
法定扣除：慈善類—“慈善管道”的節(jié)稅運用；
3、一大秘密賬戶： “秘密”資金賬戶的建立和節(jié)稅使用；


一、稅務管理篇
1、涉稅崗位所面臨的挑戰(zhàn)
2、出現(xiàn)稅務爭議的解決方法，
3、應對稅務稽查全攻略；
4、防控風險的稅務管理體系的建立與運用


二、解決方案篇
1、稅務價值的概念
2、公司銷售過程中所發(fā)生費用的稅務安排
房地產企業(yè)多渠道融資的節(jié)稅安排；
投資公司與房地產利益輸送的稅務解析；
中石油高管低價購房門事件所引發(fā)的思考；
如何與上下游關聯(lián)企業(yè)進行稅務方面的合作，從而產生稅務利潤。
3、公司薪酬體系內的節(jié)稅安排
禮品、會議費的稅務扣除
銷售活動中傭金、促銷品的節(jié)稅安排；
最終收益的節(jié)稅安排；
股東的收益；高管的收益；銷售人員的收益；其它員工的收益；


三、土地增值稅清算應對
1、相關涉稅政策解析
《關于加強土地增值稅征管工作的通知》國稅發(fā)[2010]53號
《關于土地增值稅清算有關問題的通知》國稅函[2010]220號
……
2、清算過程中的具體應對
三種清算應對策略的選擇；
土地增值稅清算時的五大關注要點；
萬科預提36億土地增值稅所帶來的經(jīng)驗、教訓和啟發(fā)；
清算過程中“可以使用的”與“不建議使用的”避稅方法；


四、形勢分析專題：稅務今后改革發(fā)展方向。
1、房地產成為稽查重點原因分析 。
2、住宅產業(yè)化所帶來的稅收變化及影響。
3、遺產稅的開增，對房屋作為財產認知的影響。
4、增值稅轉型，房屋按工業(yè)產品征收增值稅后，對土地增值稅將何去何從的分析。

5、在稅務稽查部門聽到的房地產老板與其對話過程中發(fā)生的幾個稅務笑話。

(講師介紹
歷任稅務專管員、業(yè)務科長、稅政科長、業(yè)務局長、第三屆中國注冊稅務師協(xié)會常務
理事；30年的涉稅工作經(jīng)驗。
國內著名稅務爭議與危機處理專家，擁有多家大型企業(yè)、跨國公司的服務經(jīng)驗。
參與注冊稅務師行業(yè)“十一五”規(guī)劃、稅務顧問、稅務籌劃等業(yè)務準則的起草。
國內多所高等院校客座教授，并與清華等十幾個院校、培訓機構在“總裁班、高管班”
的培訓中長期合作，課程深受學員和機構歡迎。
“中國稅務報”等十幾家業(yè)內知名涉稅網(wǎng)站、報刊的專欄作者；
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