財務經理實戰(zhàn)課程高級研修班
稅務實務篇
一、增值稅
（一）增值稅的征稅范圍
1）視同銷售貨物行為的征稅規(guī)定             2）混合銷售行為和兼營行為的征稅規(guī)定
3）部分特殊規(guī)定                           4）不征收增值稅的貨物和收入
（二）增值稅的減稅與免稅
1）銷售自產農業(yè)產品     2）糧食和食用植物油    3）農業(yè)生產資料
4）軍隊軍工系統(tǒng)         5）公安司法部門        6）資源綜合利用
7）電力                 8）醫(yī)療衛(wèi)生            9）宣傳文化
10）促進殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策                11）修理修配
12）煤氣層抽采          13）國產支線飛機      14）民族貿易
15）外國政府和國際組織無償援助項目            16）進口免稅品銷售業(yè)務
17）進口儀器、設備      18）金融資產管理      19）軟件產品
20）債轉股企業(yè)          21）數(shù)控機床產品等增值稅先征后退政策
22）供熱企業(yè)            23）增值稅納稅人放棄免稅權的處理
（三）增值稅稅金的計算
1）銷售額的一般規(guī)定     2）特殊情況下銷售額的確定
3）進項稅額確定過程中的難點處理
二、消費稅
（一）消費稅實務中幾個關鍵問題的規(guī)定
1）消費稅征稅范圍的確定原則               2）消費稅具體稅目
3）消費稅稅率及其特殊規(guī)定                 4）消費稅計稅依據(jù)及其特殊規(guī)定
（二）消費稅稅金的計算
1）自產自用應稅消費品應納稅額的計算     2）委托加工應稅消費品應納稅額的計算
3）進口應稅消費品應納稅額的計算
三、營業(yè)稅
（一）營業(yè)稅實務中幾個關鍵問題的規(guī)定
1）營業(yè)稅的基本征稅范圍                2）營業(yè)稅計稅依據(jù)的基本規(guī)定
3）營業(yè)稅減稅與免稅的相關規(guī)定
（二）不同行業(yè)營業(yè)稅操作實務
1）交通運輸業(yè)營業(yè)稅規(guī)定                2）建筑業(yè)營業(yè)稅規(guī)定
3）金融保險業(yè)營業(yè)稅規(guī)定                4）郵電通信業(yè)營業(yè)稅規(guī)定
5）文化體育業(yè)營業(yè)稅規(guī)定                6）娛樂業(yè)營業(yè)稅規(guī)定
7）服務業(yè)營業(yè)稅規(guī)定                    8）轉讓無形資產營業(yè)稅規(guī)定、
9）銷售不動產營業(yè)稅規(guī)定
四、企業(yè)所得稅
（一）收入總額
1）一般收入的確認                     2）特殊收入的確認
3）處置資產收入的確認                 4）相關收入實現(xiàn)的確認
（二）不征稅收入和免稅收入
1）不征稅收入                         2）免稅收入
（三）扣除
1）扣除原則和范圍                     2）扣除項目及其標準
3）不得扣除的項目
（四）資產的稅務處理
1）固定資產的稅務處理                2）生物資產的稅務處理
3）無形資產的稅務處理                4）長期待攤費用的稅務處理
5）存貨的稅務處理                    6）投資資產的稅務處理
7）稅務規(guī)定與會計規(guī)定差異的處理
（五）企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
1）免征與減征優(yōu)惠                   2）高新技術企業(yè)優(yōu)惠
3）小型微利企業(yè)優(yōu)惠                 4）加計扣除優(yōu)惠
5）創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠                     6）加速折舊優(yōu)惠
7）減計收入優(yōu)惠                     8）稅額抵免優(yōu)惠
9）民族自治地方優(yōu)惠                10）非居民企業(yè)優(yōu)惠
11）軟件產業(yè)和集成電路產業(yè)優(yōu)惠     12）證券投資基金優(yōu)惠
13）西部大開發(fā)優(yōu)惠
會計實務篇
一、存貨
（一）存貨的確認和初始計量
1）存貨的概念及其確認條件             2）不同存貨的初始計量
（二）存貨發(fā)出的計價
1）先進先出法                         2）加權平均法
3）個別計價法
（三）存貨的期末計量
1）存貨期末計量原則                   2）存貨期末計量方法
二、固定資產
（一）固定資產的確認和初始計量
1）固定資產的概念及其確認條件        2）確認條件的具體運用
3）固定資產的初始計量
（二）固定資產的后續(xù)計量
1）固定資產折舊                      2）固定資產后續(xù)支出
（三）固定資產處置
1）固定資產終止確認的條件            2）固定資產處置的會計處理
三、無形資產
（一）無形資產的確認和初始計量
1）無形資產的概念及其確認條件        2）研究與開發(fā)支出
3）無形資產的初始計量
（二）無形資產的后續(xù)計量
1）無形資產后續(xù)計量的原則            2）使用壽命有限的無形資產
3）使用壽命不確定的無形資產
（三）無形資產處置和報廢
1）無形資產出租                      2）無形資產出售
3）無形資產報廢
四、投資性房地產
（一）投資性房地產的確認和初始計量
1）投資性房地產的概念                2）投資性房地產的確認和初始計量
（二）投資性房地產的后續(xù)計量
1）采用成本模式進行后續(xù)計量的投資性房地產
2）采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產
3）投資性房地產后續(xù)計量模式的變更
（三）投資性房地產的轉換和處置
1）房地產的轉換                      2）投資性房地產的處置
五、金融資產
（一）以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產
1）交易性金融資產         2）直接指定以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產
3）相關會計處理
（二）持有至到期投資
1）概念及其特點                       2）相關會計處理
（三）貸款和應收款項
1）概念                               2）相關會計處理
（四）可供出售金融資產
1）概念                               2）相關會計處理
（五）金融資產減值
1）金融資產減值損失的確認             2）金融資產減值損失的計量
六、長期股權投資
（一）長期股權投資的初始計量
1）長期股權投資初始計量的原則         
2）企業(yè)合并形成的長期股權投資的初始計量
3）以企業(yè)合并以外的方式取得的長期股權投資
（二）長期股權投資的后續(xù)計量
1）長期股權投資后續(xù)計量原則        2）長期股權投資核算的成本法 
3）長期股權投資核算的權益法        4）長期股權投資的減值和處置
七、債務重組
（一）債務重組基礎
1）債務重組的概念                  2）債務重組的方式
（二）債務重組的會計處理
1）以資產清償債務                  2）將債務轉為資本
3）修改債務條件                    4）組合方式進行的債務重組
八、非貨幣性資產交換
（一）非貨幣性資產交換的認定
1）非貨幣性資產交換的概念          2）非貨幣性資產交換的特點
（二）非貨幣性資產交換的確認和計量
1）商業(yè)實質的判斷                 
2）具有商業(yè)實質且公允價值能夠可靠計量的非貨幣性資產交換的會計處理
3）不具有商業(yè)實質或者換入資產或換出資產公允價值不能可靠計量的非貨幣性資產交換的會計處理
4）非貨幣性資產交換中涉及多項資產交換的會計處理
八、借款費用
（一）借款費用的確認
1）借款費用的概念                   2）借款費用的確認原則
3）借款費用應予資本化的借款范圍     4）借款費用資本化期間的確定
（二）借款費用資本化金額的確定
1）借款利息資本化金額的確定         2）借款輔助費用資本化金額的確定
3）因外幣專門借款而發(fā)生的匯兌差額資本化金額的確定

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