總經(jīng)理的財務(wù)管理實戰(zhàn)高級研修班
課程大綱：

　　財務(wù)會計報告閱讀與分析篇
　　一、會計基礎(chǔ)知識
　?。ㄒ唬┴攧?wù)會計報告體系
　　1）會計報表
　　2）會計報表附注
　　3）財務(wù)情況說明書
　　（二）會計要素
　　1）資產(chǎn)
　　2）負(fù)債
　　3）所有者權(quán)益
　　4）收入
　　5）費用
　　6）利潤
　?。ㄈ嫼愕仁?
　　1）現(xiàn)代復(fù)式記賬法
　　2）會計恒等式

　　二、資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析
　?。ㄒ唬倪壿嫿Y(jié)構(gòu)與主要內(nèi)容宏觀了解公司運作
　　1）資產(chǎn)負(fù)債表的邏輯結(jié)構(gòu)
　　2）資產(chǎn)負(fù)債表的主要內(nèi)容
　?。ǘ└黜椊?jīng)營活動在報表上的具體反映
　　1）貨幣資金
　　2）應(yīng)收票據(jù)
　　3）應(yīng)收賬款
　　4）其他應(yīng)收款
　　5）預(yù)付賬款
　　6）存貨
　　7)固定資產(chǎn)
　　8）累計折舊
　　9）無形資產(chǎn)
　　10）應(yīng)付賬款
　　11）應(yīng)付工資
　　12）其他應(yīng)付款
　　13）應(yīng)交稅金
　　14）其他應(yīng)交款
　　15）實收資本
　　16）資本公積
　　17）盈余公積
　　18）未分配利潤
　?。ㄈ┵Y產(chǎn)負(fù)債表分析
　　1）評價資產(chǎn)分布狀況及其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)
　　2）評價資金來源與融資結(jié)構(gòu)
　　3）評價償債能力與風(fēng)險
　　4）評價營運能力及其管理效率

　　三、利潤表的閱讀與分析
　?。ㄒ唬├麧櫟男纬蛇^程
　　1）利潤的概念
　　2）利潤的形成
　?。ǘ├麧櫛砀黜梼?nèi)容詳解
　　1）營業(yè)收入
　　2）營業(yè)成本
　　3）營業(yè)稅金及附加
　　4）管理費用
　　5）銷售費用
　　6）財務(wù)費用
　　7）營業(yè)外收入
　　8）營業(yè)外支出
　　9）投資收益
　　10）所得稅
　　（三）稅收對利潤及現(xiàn)金的影響
　　1）財產(chǎn)稅對利潤及現(xiàn)金的影響
　　2）行為稅對利潤及現(xiàn)金的影響
　　3）所得稅對利潤及現(xiàn)金的影響
　　4）流轉(zhuǎn)稅對利潤及現(xiàn)金的影響
　　5）基金對利潤及現(xiàn)金的影響
　?。ㄋ模├麧櫛矸治?
　　1）評價企業(yè)的盈利能力
　　2）評價企業(yè)的運營能力
　　3）評價經(jīng)營成果增減變動原因及變化趨勢
　　4）分析業(yè)務(wù)的成長性

　　四、現(xiàn)金流量表的閱讀
　?。ㄒ唬┈F(xiàn)金流量表主表閱讀
　　1）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析
　　2）投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析
　　3）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析
　　4）匯率變化產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析
　?。ǘ┈F(xiàn)金流量表附表閱讀
　　1）將凈利潤調(diào)整為經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量
　　2）不涉及現(xiàn)金的重大投資籌資活動
　　3）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈變化
　?。ㄈ┈F(xiàn)金流量表分析
　　1）現(xiàn)金流量比率分析
　　2）收益質(zhì)量分析
　　3）現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析

　　五、財務(wù)報告陷井與內(nèi)部審計
　?。ㄒ唬┴攧?wù)報告陷阱識別實務(wù)
　　1）虛假財務(wù)報告的概念
　　2）虛假財務(wù)報告的動機
　　3）財務(wù)報告粉飾原理
　　4）粉飾報告的手段歸類
　　5）如何**報表發(fā)現(xiàn)財務(wù)舞弊
　?。ǘ﹥?nèi)部審計實務(wù)
　　1）內(nèi)部審計的概念、特點
　　2）符合性測試與實質(zhì)性測試

　　財務(wù)分析篇
　　一、財務(wù)分析的作用與方法
　　1）財務(wù)分析的概念
　　2）財務(wù)分析的作用
　　3）財務(wù)分析的方法

　　二、財務(wù)比率分析
　　1）凈資產(chǎn)收益率
　　2）總資產(chǎn)報酬率
　　3）資產(chǎn)保值增值率
　　4）流動比率與速動比率
　　5）現(xiàn)金流量負(fù)債比率
　　6）資產(chǎn)負(fù)債率
　　7）產(chǎn)權(quán)比率
　　8）已獲利息倍數(shù)
　　9）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
　　10）社會貢獻(xiàn)率
　　11）銷售（營業(yè)）增長率
　　12）資本積累率
　　13）總資產(chǎn)增長率
　　14）主營業(yè)務(wù)利潤率
　　15）成本費用利潤率
　　16）權(quán)益乘數(shù)

　　三、營運資本分析及資金危機的解決對策
　?。ㄒ唬I運資本及其具體分析
　　（二）企業(yè)發(fā)生資金危機的原因及其對策
　　1）發(fā)展過快及其對策
　　2）管理不佳及其對策
　　3）錯誤的財務(wù)政策及其對策
　　4）盈利危機及其對策
　　5）銷售危機及其對策

　　四、存貨管理
　　1）存貨成本的構(gòu)成
　　2）經(jīng)濟進(jìn)貨批量
　　3）訂貨點與安全存貨
　　4）存貨管理與ABC控制法

　　五、應(yīng)收賬款管理
　　1）應(yīng)收賬款成本的構(gòu)成
　　2）信用政策
　　3）收賬政策
　　4）信用管理體系的構(gòu)建

　　六、財務(wù)杠桿效應(yīng)
　　1）財務(wù)杠桿的概念
　　2）財務(wù)杠桿系數(shù)
　　3）財務(wù)杠桿的作用
　　4）財務(wù)杠桿與財務(wù)風(fēng)險
　　5）財務(wù)風(fēng)險的評價與防范（Z-SCORE模型）

　　七、綜合分析——杜邦分析模型及其具體運用
　　1）杜邦分析模型
　　2）杜邦分析模型的具體運用（案例剖析）

　　全面預(yù)算管理與成本管理篇
　　一、全面預(yù)算管理
　?。ㄒ唬嵭腥骖A(yù)算管理過程中存在的主要誤區(qū)
　　1）缺乏戰(zhàn)略指導(dǎo)
　　2）脫離市場環(huán)境
　　3）基于過去，憑空想像
　　4）缺乏價值鏈分析
　?。ǘ┤骖A(yù)算管理的流程
　　1）確定目標(biāo)
　　2）預(yù)算編制
　　3）預(yù)算監(jiān)控
　　4）預(yù)算修訂
　　5）預(yù)算考評
　?。ㄈ┤骖A(yù)算管理的內(nèi)容
　　1）業(yè)務(wù)預(yù)算
　　2）資本預(yù)算
　　3）籌資預(yù)算
　　4）財務(wù)預(yù)算
　?。ㄋ模╊A(yù)算的編制依據(jù)
　　1）企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃
　　2）企業(yè)的歷史經(jīng)營數(shù)據(jù)
　　3）未來市場的客觀預(yù)算
　　4）企業(yè)自身的運營能力
　?。ㄎ澹╊A(yù)算的編制方式
　　1）自上而下式
　　2）自下而上式
　　3）上下結(jié)合式
　?。┚幹祁A(yù)算的主要方法
　　1）固定預(yù)算
　　2）彈性預(yù)算
　　3）滾動預(yù)算
　　4）零基預(yù)算
　　5）概率預(yù)算
　?。ㄆ撸╊A(yù)算的編制流程
　　1）經(jīng)營目標(biāo)下達(dá)
　　2）資本預(yù)算制定
　　3）銷售預(yù)算制定
　　4）生產(chǎn)預(yù)算制定
　　5）采購預(yù)算制定
　　6）費用預(yù)算制定
　　7）融資預(yù)算制定
　　8）現(xiàn)金預(yù)算制定
　　9）預(yù)算報表編制
　　（八）預(yù)算的調(diào)整
　　1）預(yù)算調(diào)整的前提
　　2）預(yù)算調(diào)整的流程
　?。ň牛╊A(yù)算執(zhí)行與考核
　　1）預(yù)算執(zhí)行過程中情況的反饋
　　2）預(yù)算跟蹤
　　3）預(yù)算考核

　　二、全面成本管理
　?。ㄒ唬┗靖拍?
　　1）成本和費用的定義
　　2）產(chǎn)品成本的不同定義
　　3）成本動因
　　4）不同特性成本對于成本管理的影響
　　（二）主要成本的管理與控制方法
　　1）產(chǎn)品純成本
　　2）質(zhì)量成本
　　3）效率成本
　　4）資金占用成本

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