經(jīng)營財務(wù)分析與企業(yè)價值管理

  培訓(xùn)講師：方寶文

講師背景：
方寶文老師昕哲咨詢合伙人睿道咨詢合伙人中國注冊會計師高級會計師Office專家工作經(jīng)歷曾就職于中國鋁業(yè)（SH601600，HK2600，NYACH）有限公司，浙江農(nóng)資集團(tuán)有限公司，大飛龍集團(tuán)有限公司，遠(yuǎn)大化工有限公司，法國喬德福萊蒙德（中國 詳細(xì)>>

方寶文
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經(jīng)營財務(wù)分析與企業(yè)價值管理詳細(xì)內(nèi)容

經(jīng)營財務(wù)分析與企業(yè)價值管理

課程大綱：

**模塊：經(jīng)營財務(wù)分析的定位：

1、服務(wù)于企業(yè)價值創(chuàng)造，為經(jīng)營管理提供決策支持

2、內(nèi)部報告（選擇性、靈活性）

3、錨定企業(yè)經(jīng)營管理中的階段性反饋問題

4、以分析為基點(diǎn)，以決策輔助為目標(biāo)

5、受眾是企業(yè)高層、中層經(jīng)營管理者，非財務(wù)背景居多

第二模塊：經(jīng)營財務(wù)分析的整體框架

1、分析的基本框架：

1）行業(yè)與戰(zhàn)略分析——前提

2）會計分析——基礎(chǔ)

3）財務(wù)分析——重點(diǎn)

4）前景分析——財務(wù)高增值活動

案例：京東商城、蘇寧易購、國美的比較分析

2、橫向——因果關(guān)系鏈分析

案例：某公司解釋性報表體系的構(gòu)建與梳理

3、縱向——財務(wù)活動鏈分析

結(jié)果分析為過程分析，靜態(tài)分析為動態(tài)分析

4、風(fēng)險收益分析

機(jī)會損益理念、多元化的對稱性分析

案例：某公司收購項目的風(fēng)險收益分析

第三模塊：經(jīng)營財務(wù)分析的主要方法

1、五力競爭模型、SWOT分析

案例：2012年國美股價暴跌的背后

2、會計分析的五步法

案例：通用電氣的會計彈性空間

3、財務(wù)分析方法：

趨勢分析法、比率分析法、比較分析法、因素分析法

案例：透視沃爾瑪及其競爭對手60年財務(wù)指標(biāo)的變化，分析其核心競爭力是如何打造的

5、敏感性分析、預(yù)測技術(shù)、估值技術(shù)

案例：

第四模塊：準(zhǔn)備經(jīng)營財務(wù)分析的主要內(nèi)容

1、企業(yè)償債能力分析

1）透視企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，防范經(jīng)營風(fēng)險

2）剖析企業(yè)資本結(jié)構(gòu)與資金成本，防范財務(wù)風(fēng)險

3）評價企業(yè)償債能力，資產(chǎn)與權(quán)益的配比合理性

4）案例：

2、企業(yè)盈利能力分析

1）分析企業(yè)的利潤構(gòu)成，評價企業(yè)盈余品質(zhì)

2）企業(yè)盈余管理的若干方式分析

3）案例：冠群公司的收入與利潤增長

3、企業(yè)營運(yùn)能力分析

1）存貨周轉(zhuǎn)率

2）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

3）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

4、現(xiàn)金流分析

1）分析現(xiàn)金流量的構(gòu)成

2）評價現(xiàn)金流健康程度

3）發(fā)現(xiàn)潛在的現(xiàn)金流風(fēng)險

5、企業(yè)增長能力分析

1）銷售收入增長分析

2）利潤增長分析

3）經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流增長分析

6、企業(yè)價值創(chuàng)造能力分析

1）企業(yè)價值的決定因素

2）凈資產(chǎn)收益率與經(jīng)濟(jì)增加值

3）經(jīng)濟(jì)增加值EVA的核心理念及功能

4）建立企業(yè)基于EVA的價值管理體系

五、經(jīng)營分析報告撰寫技巧：

金字塔原理——寫作、思考和分析問題的邏輯

1、報告（或文章）的金字塔結(jié)構(gòu)的基本構(gòu)成要素

2、報告（或文章）序言結(jié)構(gòu)

3、演繹結(jié)構(gòu)與歸納結(jié)構(gòu)：橫向結(jié)構(gòu)問題，討論報告思想、

觀點(diǎn)、依據(jù)等的組織原則和方法；

4、邏輯分類：縱向結(jié)構(gòu)問題，討論思想、觀點(diǎn)、依據(jù)的

邏輯層次和歸屬關(guān)系；

5、結(jié)構(gòu)順序：演繹結(jié)構(gòu)與歸納結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步深化闡釋

6、概括分組思想：要點(diǎn)突出的技術(shù)

7、形象化與直觀性的基本原則與技術(shù)：包括版式設(shè)計、

目錄制作、圖表制作、表格使用、文章段落組織等。

案例：

總結(jié)及答疑互動（Q&A）


 

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課程大綱：模塊：營運(yùn)資金管理1.普通日記賬與現(xiàn)金日記賬2.應(yīng)收賬款的分類匯總分析3.制作應(yīng)收賬款賬齡分析表4.快速核對暫付款5.快速查詢存貨信息6.存貨的ABC分類模型7.經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型8.存貨數(shù)據(jù)匯總及庫存量預(yù)警9.應(yīng)付賬款到期日計算及到期日提前提醒第2部分成本費(fèi)用管理1.費(fèi)用數(shù)據(jù)自動分類過賬2.制作報銷單3.整理費(fèi)用數(shù)據(jù)清單4.費(fèi)用數(shù)據(jù)的分級顯示5.快

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課程大綱：模塊：一個好的PPT財務(wù)報告應(yīng)具備什么要素好的PPT都是相似的，不好的PPT各有各的不好。剔除掉各種不好的部分，您的PPT變成好PPT的概率就大大提高了。1.如果您是老板，您對這樣的匯報滿意嗎2.如何修改才能更好分析一個實(shí)際的PPT版的財務(wù)分析報告，找出其存在的問題和缺點(diǎn)，然后再做修改，比較前后之間的差異，讓學(xué)員學(xué)會在實(shí)際工作中規(guī)避這些常見的錯誤。

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課程大綱一、從報表開始，走進(jìn)財務(wù)的世界1.全面認(rèn)識企業(yè)的“運(yùn)行儀表盤”1)統(tǒng)一的目標(biāo)：財務(wù)與業(yè)務(wù)有共同的目標(biāo)，相互合作，為企業(yè)創(chuàng)造價值2)統(tǒng)一的語言：財務(wù)會計是實(shí)現(xiàn)二者溝通的商業(yè)語言3)全價值鏈服務(wù)：財務(wù)對運(yùn)營各環(huán)節(jié)都起著支持作用4)讀懂企業(yè)的“儀表盤”，走出財務(wù)數(shù)字迷宮2.企業(yè)的“家底”：資產(chǎn)負(fù)債表1)錢是誰的？2)錢從哪里來？到哪里去？3)財務(wù)結(jié)構(gòu)是否合

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課程大綱一、供應(yīng)鏈成本管理理論概述1.供應(yīng)鏈成本管理理論基礎(chǔ)1)供應(yīng)鏈的五個階段2)供應(yīng)鏈的四個環(huán)節(jié)2.供應(yīng)鏈管理的主要觀點(diǎn)3.供應(yīng)鏈成本管理的特征1)采購、生產(chǎn)、銷售各環(huán)節(jié)的成本2)企業(yè)內(nèi)部到企業(yè)外部的交易成本3)優(yōu)化和降低供應(yīng)鏈上的總成本二、供應(yīng)鏈成本管理模式1.供應(yīng)鏈成本預(yù)算管理模式2.供應(yīng)鏈無形成本動因管理模式3.供應(yīng)鏈管理的基本要求1)供應(yīng)鏈成本預(yù)

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課程大綱：一、“營改增”的背景及影響1.“營改增”歷程與背景：中國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型與供給側(cè)改革2.為什么營改增？營業(yè)稅與增值稅的歷史背景3.稅務(wù)嚴(yán)征管的大環(huán)境及趨勢4.價外稅、鏈條稅，增值稅原理解析5.案例分析二、“營改增”的應(yīng)對策略1.企業(yè)“營改增”的“頂層設(shè)計”2.營改增后企業(yè)經(jīng)營策略調(diào)整3.如何再造業(yè)務(wù)流程4.如何分析上下游業(yè)務(wù)成本構(gòu)成5.營改增后如何建賬6.

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課程大綱：一、內(nèi)部控制的實(shí)踐1.什么是真正的“內(nèi)部”什么是真正的“控制”？2.企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)控體系和企業(yè)目標(biāo)3.內(nèi)部人控制的陷阱4.內(nèi)控的局限性——成本與效益二、貨幣資金及財務(wù)報告的內(nèi)控要點(diǎn)1.組織結(jié)構(gòu)及人員控制2.銀行賬戶及印鑒管理3.票據(jù)管理4.收款環(huán)節(jié)控制要點(diǎn)5.費(fèi)用報銷及付款環(huán)節(jié)控制要點(diǎn)6.會計核算與財務(wù)報告編制控制要點(diǎn)7.財務(wù)分析與檢查的控制

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課程大綱：導(dǎo)言案例：為什么虧損的企業(yè)還可以正常運(yùn)營講：企業(yè)經(jīng)營與報表解讀一、運(yùn)用財務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作實(shí)際案例1：日常生活解讀財務(wù)報表實(shí)際案例2：揭示企業(yè)財務(wù)報表的真相1、企業(yè)經(jīng)營的終極目的2、揭示企業(yè)經(jīng)營循環(huán)的奧秘3、資金循環(huán)與業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)系4、財務(wù)管理與企業(yè)價值鏈的關(guān)系5、PDCA循環(huán)與持續(xù)改進(jìn)二、如何解讀資產(chǎn)負(fù)債表1、企業(yè)的資產(chǎn)，負(fù)債及所有者權(quán)益案例講解

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課程大綱：講：財務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的戰(zhàn)略及價值認(rèn)知差異一、小組討論：財務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的價值認(rèn)知差異：1、企業(yè)重要的是什么？2、企業(yè)大的價值是什么？二、樹立以客戶為導(dǎo)向的商業(yè)管理思維三、小組討論：1、預(yù)算應(yīng)從哪里出發(fā)？2、好的預(yù)算與差的預(yù)算大的差異在哪？案例討論：第二講：商業(yè)模型及企業(yè)戰(zhàn)略到底是什么？沒有戰(zhàn)略的企業(yè)像沒有燈塔的迷航，戰(zhàn)略追求持續(xù)的競爭優(yōu)勢，但始

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