2019年稅務(wù)新政與稽查重點(diǎn)應(yīng)對(duì)納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

2019年稅務(wù)新政與稽查重點(diǎn)應(yīng)對(duì)納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
課程介紹：
1.增值稅減稅降費(fèi)祭出組合拳
降稅率16%稅率變13%，10%稅率變9%；四大行業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減10%；符合條件的留抵稅額允許退稅。三項(xiàng)政策利好，確需正確運(yùn)用，好政策運(yùn)用沒(méi)有那么簡(jiǎn)單！
2.小微普惠制優(yōu)惠全面擴(kuò)圍
企業(yè)所得稅，變化的不僅僅是所得額300萬(wàn)，更關(guān)注資產(chǎn)、職工人數(shù)變化；增值稅變化的不僅僅是10萬(wàn)元，更有一般納稅人身份的轉(zhuǎn)換；“六稅二費(fèi)”地方稅費(fèi)減半不是家家能享受到！
3.國(guó)地稅完全融合后元年
八十萬(wàn)稅務(wù)大軍輾轉(zhuǎn)騰挪，國(guó)地稅已正式成為歷史，稅務(wù)機(jī)關(guān)組織煥然一新，融合期間的稅收征管相對(duì)寬松期即將過(guò)去，新機(jī)構(gòu)、新征管，新思路，影響納稅人權(quán)益，你了解么？
4.個(gè)稅改革新政持續(xù)發(fā)酵
個(gè)人所得稅法迎來(lái)史上最大修訂，工資、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得，搖身一變?yōu)榫C合所得，個(gè)人也需要進(jìn)行匯算清繳，個(gè)稅反避稅強(qiáng)勢(shì)引入，金融、公安、不動(dòng)產(chǎn)登記等信息互聯(lián)互通，將使您的財(cái)產(chǎn)在稅務(wù)局透明無(wú)疑，如何應(yīng)對(duì)？
5.稅務(wù)稽查體系全國(guó)大變臉
稽查加強(qiáng)進(jìn)行時(shí)，取消區(qū)縣級(jí)稽查局，做大市級(jí)稽查，新設(shè)跨區(qū)縣稽查，體系變化迸發(fā)出新活力。失控發(fā)票、異常憑證、善意接受虛開(kāi)發(fā)票、惡意接受虛開(kāi)發(fā)票，如火如荼的“打擊虛開(kāi)發(fā)票、打擊出口騙稅”正在進(jìn)行時(shí)，您或許躺槍！
6.稅務(wù)總局重磅發(fā)布資產(chǎn)并購(gòu)重組稅政
投資與融資總是“矛和盾”，資本交易涉及的稅款總是驚人；股息紅利方式多種多樣，十一種方式，總有一款適合你，如何將利潤(rùn)順利入袋？股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對(duì)賭條款、合并分立、特殊性稅務(wù)處理，實(shí)操入手，原理詮釋，庖丁解牛，一課玩轉(zhuǎn)資本稅收！
7.告別人云亦云解讀稅收熱點(diǎn)
金三系統(tǒng)真的有那么神奇么？社保劃轉(zhuǎn)軒然大波從何而來(lái)，路在何方？所謂三流一致的說(shuō)法，真的存在么？私募股權(quán)基金+合伙企業(yè)的個(gè)稅稅率是否注定為35%？國(guó)地稅合并后，真的會(huì)稅收大清查么？一個(gè)個(gè)稅收熱點(diǎn)，眾說(shuō)紛紜，告別人云亦云，做個(gè)有獨(dú)立思考的財(cái)務(wù)人！
課程要點(diǎn)：
一、增值稅減稅降費(fèi)進(jìn)行時(shí)（直面稅法新思維獲取稅 收利益）
（1）降稅率后合同簽訂技巧
（2）增值稅鏈條環(huán)環(huán)相扣，唇齒相依，鏈條傳到機(jī)制對(duì)簽訂合同的影響
（3）增值稅的稅負(fù)是由鏈條中最終環(huán)節(jié)決定的，正確運(yùn)用獲取稅收利益
（4）增值稅比價(jià)采購(gòu)原則
（5）降稅率運(yùn)用不當(dāng)，反而會(huì)利益損失
（6）降稅率后，客戶要求降價(jià)應(yīng)對(duì)技巧
（7）降稅率后發(fā)票開(kāi)具常見(jiàn)問(wèn)題解決方案
（8）加計(jì)抵減政策全解析
（9）留抵稅額抵減政策之籌劃技巧
二、小微企業(yè)是大企業(yè)的“衛(wèi)星企業(yè)
（1）小微企業(yè)所得稅政策季度與年度適用分析
（2）10萬(wàn)元起征點(diǎn)政策運(yùn)用
（3）六稅二費(fèi)政策運(yùn)用要點(diǎn)
（4）一般納稅人與小規(guī)模納稅人的身份轉(zhuǎn)換
三、個(gè)人所得稅法深度解析
（1）國(guó)地稅完全融合后的征管新思維
（2）個(gè)稅“十一類(lèi)所得”變“九類(lèi)所得”解析
（3）六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除
（4）“綜合所得”與“按年征稅”給個(gè)稅帶來(lái)的深刻變化
（5）5000元扣除標(biāo)準(zhǔn)與舊稅法銜接的誤區(qū)
（6）月度預(yù)繳個(gè)稅辦法的極端重要性
（7）一次性年終獎(jiǎng)?wù)呷馕?br /> （8）高度關(guān)注個(gè)稅匯算清繳制度強(qiáng)勢(shì)推出
（9）稅率區(qū)間變動(dòng)對(duì)高凈值人士個(gè)稅影響分析
（10）“其他所得”的內(nèi)容會(huì)“借尸還魂”么？
（11）稅收居民個(gè)人概念提出與高凈值人士個(gè)稅影響分析
（12）個(gè)稅反避稅是一張無(wú)形的網(wǎng)
（13）公安、銀行等協(xié)稅、護(hù)稅網(wǎng)絡(luò)的形成與“大數(shù)據(jù)”管稅
（14）股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅難點(diǎn)精講
（15）股息紅利個(gè)人所得稅與綜合所得轉(zhuǎn)化技巧
四、稅務(wù)稽查持續(xù)進(jìn)行中（防范風(fēng)險(xiǎn)比獲取利益更重要?。?br /> （1）稽查體制改革給納稅人帶來(lái)的變化
（2）國(guó)地稅融合后稅務(wù)稽查“首戰(zhàn)要點(diǎn)”
（3）應(yīng)對(duì)正在進(jìn)行中的稅務(wù)稽查技巧
（4）未雨綢繆應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查預(yù)案
（5）企業(yè)自行納稅自查與稽查局組織自查的區(qū)別
（6）《稅務(wù)稽查工作底稿》簽字技巧（懵懵懂懂的錯(cuò)誤不能犯?。?br /> （7）如何同稽查局案件審理人員深入溝通避免損失（了解稽查局架構(gòu)很重要?。?br /> （8）巧妙利用案件《聽(tīng)證會(huì)》解決稅務(wù)爭(zhēng)議（聽(tīng)證是柔性解決問(wèn)題的好招數(shù)?。?br /> （9）什么時(shí)候需要豁出去，提起行政訴訟告稅務(wù)局（審時(shí)度勢(shì)，有時(shí)候真的需要豁出去?。?br /> （10）稅務(wù)稽查程序之“知己知彼”
（11）如何保護(hù)財(cái)務(wù)人員自身安全，不受刑事責(zé)任追究（別糊里糊涂的進(jìn)了監(jiān)獄！）
（12）稽查實(shí)踐中的十種增值稅發(fā)票重大風(fēng)險(xiǎn)防控 ?
? ? ? ?1.失控發(fā)票（不知道什么時(shí)候禍從天降?。?br /> ? ? ? ?2.滯留發(fā)票（不能抵扣的專票到底是否認(rèn)證？）
? ? ? ?3.超期認(rèn)證發(fā)票（不再是不治之癥?。?br /> ? ? ? ?4.收款方向不一致發(fā)票（所謂“三流一致”終極剖析）
? ? ? ?5.異常憑證（新增加的重大風(fēng)險(xiǎn)）
? ? ? ?6.紅字發(fā)票（不需要以認(rèn)證作為前提條件了！）
? ? ? ?7.善意取得的增值稅發(fā)票（如何避免躺著也中槍?。?br /> ? ? ? ?8.從走逃企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票新政（76號(hào)公告引起的風(fēng)暴?。?br /> ? ? ? ?9.發(fā)生真實(shí)交易代開(kāi)發(fā)票與39號(hào)公告的博弈（由最高人民法院研究室態(tài)度的轉(zhuǎn)化說(shuō)起）
? ? ? ?10.避免風(fēng)險(xiǎn)的福音：最新增值稅發(fā)票查詢系統(tǒng)（功能確實(shí)強(qiáng)大、易用）
（13）三種最為常見(jiàn)的虛開(kāi)發(fā)票手法揭秘
（14）黃金票就在你的身邊？（躺著也中槍的升級(jí)版?。?br /> （15）清單不符發(fā)票隱藏接受虛開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)（醫(yī)藥企業(yè)尤其突出?。?br /> （16）貿(mào)易融資（以買(mǎi)賣(mài)合同+專用發(fā)票流轉(zhuǎn)的融資行為是虛開(kāi)么？）
（17）接受虛開(kāi)發(fā)票“資金流向”風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技巧（十種資金回流，看看是否能對(duì)號(hào)入座？）
（18）利用分析性復(fù)核掃描本公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
? ? ? ?1.稅負(fù)分析
? ? ? ?2.投入產(chǎn)出比分析
? ? ? ?3.發(fā)票比例分析
? ? ? ?4.財(cái)務(wù)指標(biāo)離散程度分析
? ? ? ?5.資金流分析
（19）無(wú)償借貸的稅務(wù)稽查爭(zhēng)議（關(guān)鍵是這個(gè)問(wèn)題如何解決？）
五、資本交易稅務(wù)策劃技巧（高手的進(jìn)階篇）
（1）非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資企業(yè)所得稅解析
? ? ? ?1.視同銷(xiāo)售
? ? ? ?2.五年遞延納稅
? ? ? ?3.自然人股東以資產(chǎn)對(duì)外投資解析
? ? ? ?4.母子公司之間投資解析
? ? ? ?5.不動(dòng)產(chǎn)對(duì)外投資契稅問(wèn)題解析
? ? ? ?6.不動(dòng)產(chǎn)對(duì)外投資土地增值稅問(wèn)題解析
（2）十一種情況下的股息紅利
? ? ? ?1.自然人股東分紅
? ? ? ?2.法人股東分紅
? ? ? ?3.不按照出資比例分紅
? ? ? ?4.留存收益轉(zhuǎn)增資本
? ? ? ?5.通過(guò)合伙企業(yè)投資的分紅
? ? ? ?6.境外自然人股東的分紅問(wèn)題
? ? ? ?7.H股分紅
? ? ? ?8.非居民企業(yè)股東分紅
? ? ? ?9.上市公司分紅
? ? ? ?10.新三板分紅
? ? ? ?11.基金分紅
（3）四類(lèi)股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅地點(diǎn)與納稅義務(wù)時(shí)間解析
（4）從投資到股權(quán)轉(zhuǎn)讓“華麗五部曲”納稅問(wèn)題解析
（5）轉(zhuǎn)讓股權(quán)前的留存收益轉(zhuǎn)增資本必要性分析
（6）代持股問(wèn)題解析
（7）利用不公允增資協(xié)議變幻股東份
（8）自然人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)焦點(diǎn)問(wèn)題解析
（9）對(duì)賭條款稅務(wù)問(wèn)題解析
（10）企業(yè)所得稅“特殊性稅務(wù)處理”五個(gè)條件解析
（11）股權(quán)收購(gòu)與資產(chǎn)收購(gòu)特殊性稅務(wù)處理解析
（12）企業(yè)合并與分立多稅種解析
（13）“借殼上市”路線圖稅務(wù)解析
（14）境外間接轉(zhuǎn)讓股權(quán)與反避稅實(shí)務(wù)解析
（15）股票轉(zhuǎn)讓的增值稅籌劃方案
（16）資金池問(wèn)題稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
六、告別“人云亦云”話“稅收熱點(diǎn)”
（1）“金三”真有那么神奇么？
（2）合伙制股權(quán)基金個(gè)稅稅率風(fēng)波
（3）“三流一致”到底把握到什么程度？

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