《企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防范的各項措施》

企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防范的各項措施
（講師：謝麗）

課程背景：
企業(yè)管理的最終指向是未來的經(jīng)營活動，而未來的經(jīng)營活動充滿著諸多不確定因素（
也就是風(fēng)險）。優(yōu)秀的管理人員尤其是財務(wù)管理人員需要具備決策和執(zhí)行過程中對風(fēng)險
的識別、評估、監(jiān)控和應(yīng)對的能力；并能將風(fēng)險降低到企業(yè)可控范圍內(nèi)，以此為企業(yè)增
加價值，并助企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。
隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，公司經(jīng)營的環(huán)境越來越復(fù)雜，風(fēng)險越來越難于防范；伴隨著科
技水平的改進與創(chuàng)新，風(fēng)險也在不斷地變幻與升級。因此風(fēng)險控制不僅僅是財務(wù)部的重
點工作，也需要全體管理人員具備風(fēng)險意識以及業(yè)財融合的能力，并在日常的運營管理
過程中運用內(nèi)部控制、流程管理、預(yù)算管理等管理工具控制風(fēng)險，為企業(yè)保駕護航。


課程收益：
● 熟悉風(fēng)險的種類，掌握風(fēng)險的控制方法并提高企業(yè)風(fēng)險管理的能力；
● 感悟預(yù)算管理和內(nèi)部控制的真義：防患于未然；
● 根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)與狀況，制定出符合企業(yè)的風(fēng)險管控制度；
● 從財務(wù)角度對企業(yè)潛在的風(fēng)險進行分析和評估；
● 優(yōu)化企業(yè)管理人員和財務(wù)人員分析與規(guī)劃能力；
● 聚焦價值導(dǎo)向管理，成為企業(yè)的價值創(chuàng)造者；
● 優(yōu)化配置資源，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化和企業(yè)風(fēng)險最小化。

課程時間：2天
課程對象：企業(yè)負(fù)責(zé)人、高層管理人員、業(yè)務(wù)管理人員、生產(chǎn)管理人員、財務(wù)人員
課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與
。
課程大綱:

第一講：風(fēng)險管理
一、風(fēng)險管理
1. 風(fēng)險定義
2. 風(fēng)險三要素：目標(biāo)、不確定性、影響
3. 風(fēng)險層級：公司層面風(fēng)險、流程風(fēng)險、意識層面風(fēng)險
4. 風(fēng)險類型：戰(zhàn)略風(fēng)險、運營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、法律風(fēng)險
二、企業(yè)風(fēng)險管理
1. 企業(yè)風(fēng)險管理的主要目標(biāo)：戰(zhàn)略、運營、報告、合規(guī)
2. 企業(yè)風(fēng)控體系建設(shè)的框架和方法
1）風(fēng)險管理框架
2）風(fēng)險量化技術(shù)
三、風(fēng)險管理策略
1. 風(fēng)險識別
2. 風(fēng)險評估
3. 風(fēng)險應(yīng)對
1）風(fēng)險規(guī)避
2）風(fēng)險降低
3）風(fēng)險轉(zhuǎn)移
4）風(fēng)險承擔(dān)
4. 風(fēng)險監(jiān)控

第二講：建立公司內(nèi)控體系
一、建立內(nèi)控的流程
1. 內(nèi)部控制的定義
2. 內(nèi)部控制的整體框架
3 內(nèi)控的基本思路、原則和目標(biāo)
二、公司的內(nèi)控機制體系
1. 立體的內(nèi)部控制
1）資金管理環(huán)節(jié)的內(nèi)控
2）成本費用管理環(huán)節(jié)的內(nèi)控
3）銷售與收款環(huán)節(jié)的內(nèi)控
4）采購與付款環(huán)節(jié)的內(nèi)控
5）庫存與物流的內(nèi)控
6）資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)的內(nèi)控
7）稅務(wù)管理環(huán)節(jié)的內(nèi)控

第三講：利用預(yù)算管理來鎖定目標(biāo)和控制風(fēng)險
預(yù)算如何將戰(zhàn)略目標(biāo)落地？
SWOT分析，確定公司戰(zhàn)略、年度重大工作計劃和年度具體業(yè)務(wù)目標(biāo)
通過業(yè)務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算編制將戰(zhàn)略目標(biāo)量化
預(yù)算如何對接績效和薪酬？
按公司、部門、個人的重大工作安排和預(yù)算目標(biāo)設(shè)定相應(yīng)層級的績效考核指標(biāo)
薪酬體系嚴(yán)格與考核指標(biāo)掛鉤
預(yù)算如何通過過程的執(zhí)行監(jiān)控來控制風(fēng)險？
通過預(yù)算審批流程來控制成本費用開支
設(shè)定企業(yè)綜合能力指標(biāo)體系，啟動風(fēng)險預(yù)警機制

第四講：從財務(wù)三張表解析公司業(yè)務(wù)和潛在風(fēng)險
案例解析三張表的編制
2. 資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與評價
1）公司財務(wù)安全評價
2）公司償債能力評價
3）資產(chǎn)質(zhì)量評價
3. 利潤表的閱讀與評價
1）公司盈利能力評價
2）公司可持續(xù)發(fā)展力評價
4. 現(xiàn)金流量和現(xiàn)金流量表的閱讀與評價
1）資金獲取能力評價
2）資金流三大來源所占比重與企業(yè)所處生命周期評價
5. 會計報表之間的勾稽關(guān)系。
案例分析：以某公司為例，如何通過財務(wù)報表數(shù)據(jù)透視企業(yè)經(jīng)營

第五講：運用企業(yè)綜合能力分析進行風(fēng)險預(yù)警
一、企業(yè)盈利能力分析
1. 增加現(xiàn)金收入的主要途徑
2. 收入、費用、利息、稅收如何影響利潤
3.
應(yīng)收賬款的壞賬、存貨的減值、固定資產(chǎn)折舊、各項資產(chǎn)減值、以及稅負(fù)對凈利潤的影
響
4. 銷售利潤的提升——盈利能力分析
1）毛利率和利潤率
2）凈資產(chǎn)收益率
案例解析：某上市公司盈利能力分析
企業(yè)控制能力分析
成本和費用控制的主要方式
變動成本和固定成本對企業(yè)的影響
成本和費用的控制與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)系
如何有效地控制成本和費用？
案例解析：某外企成本控制能力分析
企業(yè)運營能力分析
1. 現(xiàn)金為王——現(xiàn)金流分析
2. 資金周轉(zhuǎn)天數(shù)分析
3. 現(xiàn)金持有成本分析
課堂討論：提高資金周轉(zhuǎn)的方法有哪些
案例解析：資金鏈斷裂導(dǎo)致的企業(yè)破產(chǎn)
4. 存貨對現(xiàn)金流的影響
5. 應(yīng)收帳款的增減對企業(yè)現(xiàn)金流的影響
6. 應(yīng)收賬款的管理方法
7. 客戶信用分析與風(fēng)險評估
8. 存貨管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)
9. 存貨與利潤的關(guān)系
10.應(yīng)付周轉(zhuǎn)對資金流影響
企業(yè)風(fēng)險管理能力分析
1. 財務(wù)杠桿
2. 資產(chǎn)負(fù)債率
3. 利息保障倍數(shù)
4. 資本結(jié)構(gòu)對企業(yè)戰(zhàn)略的影響
案例解析：某餐飲上市公司、某能源上市公司

課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑

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