《企業(yè)所得稅匯算清繳策略課綱》

企業(yè)所得稅匯算清繳策略
企業(yè)所得稅年度匯算清繳工作思路及原則
工作思路
如何用布局的方法把握企業(yè)整體稅負水平
(1)公司整體稅負測算與匯繳前的準備
(2)所得稅預(yù)繳和匯算之間協(xié)調(diào)性的掌控方法
(3)企業(yè)年終預(yù)決算體系的構(gòu)建
2、如何用轉(zhuǎn)換的方法解決企業(yè)涉稅風(fēng)險環(huán)節(jié)
(1) 手段轉(zhuǎn)化及納稅成本的綜合思考
(2) 轉(zhuǎn)化方法
3．如何用主體的思路管控企業(yè)財務(wù)利益
（1）不同性質(zhì)企業(yè)間的稅收利益與整體衡量
（2）關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的匯繳邊界與涉稅細節(jié)處理
（3）獨立核算和非獨立核算機構(gòu)之間的匯算注意事項
第二節(jié) 工作原則
架構(gòu)原則
2、制度原則
3、證據(jù)原則
第二章 2019年重要的匯算清繳政策
第一節(jié) 2019年重要的財稅政策盤點及應(yīng)用解析
從公司層面處理匯算清繳的焦點問題
1、企業(yè)股權(quán)問題焦點與匯算的合理處理
2、公司資產(chǎn)處置中的普遍問題點及稅負的有效調(diào)節(jié)
3、非上市公司整體資產(chǎn)出售涉稅問題及匯算中注意事項
4、資產(chǎn)評估增值在企業(yè)匯算中的要求與處理
5、特殊公司資產(chǎn)的財務(wù)處理及納稅界定
6、合同涉稅要求與企業(yè)匯算的合同管理
7、常見的關(guān)聯(lián)交易問題與納稅風(fēng)控點8、企業(yè)分立與合并的匯算問題處理
9、債務(wù)重組匯算問題解析
10、個人所得稅焦點問題與涉稅處理
11、各種個人所得稅避稅方式的風(fēng)險點解析
12、年終股東財富分配規(guī)劃與合理稅負的掌控方法
13、稅企之間的關(guān)系與和諧
第三節(jié) 從財務(wù)層面提煉匯算清繳的熱點與難點
1、貨與款不一致時涉稅處理
2、各類特殊收入的納稅要求與會計處理
3、費用涉稅難點的稅法解析
第三章 匯算清繳前準備工作
管理層環(huán)節(jié)
財務(wù)部門環(huán)節(jié)
第四章 企業(yè)涉稅重要環(huán)節(jié)檢查與控制
第一節(jié) 稽查重點及案例
第二節(jié) 匯算清繳中應(yīng)注重的涉稅風(fēng)險
第三節(jié) 對涉稅問題的企業(yè)正確判斷與處理方法第五章 匯算清繳的解決辦法
如何完善企業(yè)未來匯算清繳的管理制度
如何構(gòu)建符合企業(yè)自身環(huán)境的納稅管理的體系

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