最新內(nèi)部控制與全面風險管理-最新大綱


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最新內(nèi)部控制與全面風險管理
Internal Control & Risk Management

課程背景
2019年3月5日兩會開幕當天，李克強總理的政府工作報告中有24次提到了“風險”。指
出外部輸入性風險上升，國內(nèi)經(jīng)濟下行壓力加大，與不確定性因素增大有關。2019年3月
9日國務院國資委主任肖亞慶在十三屆全國人大會議答記者上，短短一個小時中，12次提
到了風險、2次提到了強化內(nèi)控體系?？梢?，加強內(nèi)控與風險管理對當下企業(yè)發(fā)展的重要
程度之高，也是應對企業(yè)所處的任何時代都無法比擬的復雜性和不確定性必然要求。我
們意識到的風險其實是由于變化帶來的不確定性。思危方能居安，清晰的認識風險和準
確的把握機會是不能分開的。兩會中如此強調(diào)風險，實際是在強調(diào)企業(yè)如何更好的利用
和應對變化！
國際上《薩班斯-
奧克斯利法案》（“薩奧法案”）的頒布，標志著世界上最發(fā)達資本市場的監(jiān)管者已經(jīng)將內(nèi)
部控制體系的建立、維護、評價和報告看作是經(jīng)營者的重要責任。2008年5月22日，中國
財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，
2012年1月1日起在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，鼓勵非上市
的大中型企業(yè)執(zhí)行，這標志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動。
本課程是指導國內(nèi)企業(yè)風控體系建設的實踐課程，為你提供最前沿的內(nèi)部控制與風險
管理理論支撐和實務操作指南，豐富的案例講解，高度的實務操作、廣泛的國際國內(nèi)視
野，通過學習本次課程，您可以掌握“合規(guī)規(guī)范、建設體系、結(jié)合實際、控制風險、防范
價值”五維一體內(nèi)部控制與風險管理實戰(zhàn)操作方法，明確實踐中控制設計要點、控制標準
和方法，舉一反三，將內(nèi)控活動與風險評估有效結(jié)合，使您在借鑒500多家風控實戰(zhàn)經(jīng)驗
的基礎上，形成自己的思路以及可操作性極強的實務技能，為您的企業(yè)建立最有效的安
全屏障，成就企業(yè)在國內(nèi)、國際復雜而激烈的市場競爭中化解風險，提高效益。



課程結(jié)構(gòu)





















課程收益
← 國際國內(nèi)視野——全面了解國際國內(nèi)內(nèi)控體系法規(guī)和COSO框架精髓
← 高度實務操作——掌握企業(yè)內(nèi)部控制體系建立的方法，明確關鍵環(huán)節(jié)的控制
← 豐富案例講解——案例分析和實踐探索，500家已經(jīng)選擇的內(nèi)控課程
←
高效風險防范——把內(nèi)控活動與風險評估有效結(jié)合，通過完善內(nèi)控體系加強風險管理

課程對象
■ 董事長、總經(jīng)理
■ 財務總監(jiān)、運營總監(jiān)、內(nèi)控總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)
■ 集團及分公司內(nèi)控、內(nèi)審經(jīng)理


課程內(nèi)容



第1天 內(nèi)部控制常見問題與實務框架
一、內(nèi)控實施收益與失效后果
- 內(nèi)控體系與風險管理常見5大問題
- 華人世界首富的風險觀
- 對待風險控制的態(tài)度：海恩法則
- 風控的層次
- 內(nèi)控實現(xiàn)價值創(chuàng)造的5個“法寶”
- COSO風險管理模型
- 有效的控制風險實現(xiàn)目標
二、內(nèi)部控制體系詳解
- 內(nèi)部控制實務框架體系結(jié)構(gòu)
- 國際——《薩班斯法案》和《2017年COSO報告》
- 國內(nèi)——我國內(nèi)部控制相關法規(guī)
- 內(nèi)部控制的過程管理VS目標管理
- 管理有效性和制度有效性
- 國際化監(jiān)管政策
- 目標設定SMART原則
- 系統(tǒng)的風險評估工具
三、八大內(nèi)部控制的措施手段和實戰(zhàn)技能
- 系統(tǒng)控制與人工控制
- 預防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制
- 你太能干、我就會亂：常見的不相容職務分離及實務指南
- 一個累到的領導不是好領導：把握授權(quán)審批控制的原因與精髓、實務操作要領
- 避免別人生病你吃藥：運營分析控制
- 沒有獎懲的內(nèi)控往往流于形式：績效考評應用
- 合理保證企業(yè)資產(chǎn)安全完整：對賬要有效、盤點有方法、出門要當心、限制接觸好
- 謀定而后動：預算管理控制
四、風險管理實務
- 基于目標設定的風險識別
- 風險種類及風險管理基本流程
- 風險的定性與定量評估策略
- 風險管理組織體系
- 風險管理策略的工具









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第2天 風控體系實施要點

五、內(nèi)部控制的基礎——控制環(huán)境
- 控制環(huán)境面臨的最大難題
- 內(nèi)控建立的難點之：建立與完善組織架構(gòu)
- 內(nèi)控建立的難點之：發(fā)展戰(zhàn)略制定與實施風險
- 人力資源的“三部曲”：選人、用人及留人各環(huán)節(jié)主要風險應對措施
- 企業(yè)興旺在于管理，管理優(yōu)劣在于文化：企業(yè)文化建設與實施風險
- 控制環(huán)境評審的常見問題及對策
- 如何在業(yè)務循環(huán)中因勢利導改善內(nèi)控環(huán)境
六、構(gòu)筑企業(yè)風險防火墻

- IT手段及管理信息系統(tǒng)
- 反舞弊機制——防止舞弊和發(fā)現(xiàn)舞弊
- 建立舉報渠道
- 內(nèi)部審計：風險管理的重要防線
- 健全有效的內(nèi)部審計體系
七、內(nèi)控的建立與執(zhí)行
- 內(nèi)控職能應該設在什么部門
- 內(nèi)部控制流程梳理與風險控制
- 流程圖繪制
- 編制流程描述
- 分解和控制風險
- 評價現(xiàn)有內(nèi)控有效性
- 內(nèi)控缺陷定性與定量標準
- 缺陷整改及修改內(nèi)控流程
八、內(nèi)部控制流程的持續(xù)優(yōu)化
- 內(nèi)控體系≠內(nèi)控制度
- 內(nèi)控的執(zhí)行力才是關鍵
- 內(nèi)控流程的持續(xù)完善與優(yōu)化
- 用信息系統(tǒng)固化內(nèi)控流程
- 內(nèi)部控制自我評價與監(jiān)督























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最新企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理
Internal Control & Risk Management


案例分析:
- 案例1：7項風險管理策略工具的應用
- 案例2：績效管理的8項風控標準
- 案例3：風險管理技術(shù)與方法
…
拓展應用：
- 互動討論：如何實現(xiàn)不相容職務分離？
- 自我評估：我需要授權(quán)嗎？我的授權(quán)管理有
題嗎？
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案例分析：
- 案例4：OERE內(nèi)控思維導圖
- 案例5：組織風險問卷100例
- 案例6：如何篩選關鍵業(yè)務流程
拓展應用：
- 應用3：頭腦風暴法、流程圖分析法
- 應用4：敏感性分析、德爾菲法、復盤法
流程訪談和充分測試現(xiàn)有業(yè)務流程
- 應用5：分享推進內(nèi)控與風險管理體系落地實務經(jīng)驗
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