房地產(chǎn)建筑業(yè)所得稅匯算清繳課綱

  培訓(xùn)講師：汪滿潤(rùn)

講師背景：
汪滿潤(rùn)老師——財(cái)稅專家南京大學(xué)EMBA，財(cái)政金融研究生，中國(guó)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師；曾任職安徽省馬鞍山市地稅機(jī)關(guān)，擔(dān)任市局稅政科長(zhǎng)、政策法規(guī)科長(zhǎng)、所得稅科長(zhǎng)、國(guó)際稅收科長(zhǎng)、市稽查局副局長(zhǎng)、管理局副局長(zhǎng)、市局重大稅務(wù)案件審理委員會(huì)辦公室主任、稅務(wù) 詳細(xì)>>

汪滿潤(rùn)
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房地產(chǎn)建筑業(yè)所得稅匯算清繳課綱詳細(xì)內(nèi)容

房地產(chǎn)建筑業(yè)所得稅匯算清繳課綱

《房地產(chǎn)建筑業(yè)匯算清繳和營(yíng)改增后續(xù)問題》
講師：汪滿潤(rùn)

【課程背景】
2016年是財(cái)稅改革的落地之年，建筑房地產(chǎn)業(yè)全面推開營(yíng)改增，對(duì)行業(yè)自身乃至整個(gè)國(guó)
民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。在2016年企業(yè)所得稅匯算清繳即將到來之際，特推出《房地產(chǎn)
建筑業(yè)匯算清繳和營(yíng)改增后續(xù)問題》公開課，以幫助企業(yè)房地產(chǎn)建筑業(yè)在營(yíng)改增重大改革
之后，積極主動(dòng)地把握稅收新政，制定適應(yīng)新形勢(shì)的經(jīng)營(yíng)管理策略，合理規(guī)劃企業(yè)的納
稅方案，控制匯算清繳的涉稅風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)的盈利能力。


【課程收益】
1. 把握及運(yùn)用對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生重大影響的稅收新政
2. 掌握匯算清繳中的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問題的解決辦法
3. 結(jié)合企業(yè)實(shí)際制定匯算清繳預(yù)案
4.解決營(yíng)改增后續(xù)難題
5. 預(yù)先規(guī)劃迎接下一步稅制改革的投資理財(cái)行為

【課程亮點(diǎn)】
1. 突出新意：深度解析稅收新政并指導(dǎo)企業(yè)加以運(yùn)用
2. 抓住熱點(diǎn)和難點(diǎn)：剖析并且解決稅改中的關(guān)鍵問題
3. 務(wù)實(shí)創(chuàng)新：引導(dǎo)企業(yè)制定經(jīng)營(yíng)管理和納稅規(guī)劃策略
4. 適應(yīng)形勢(shì)：多舉并用加強(qiáng)管理防范風(fēng)險(xiǎn)享改革紅利
5. 未雨綢繆：站在財(cái)稅改革前沿規(guī)劃未來的投資理財(cái)

【課程提綱】
一、營(yíng)改增對(duì)企業(yè)所得稅的深刻影響
（一）營(yíng)改增對(duì)年終決算和所得稅收入的影響
如：對(duì)年終決算收入的影響
增值稅納稅義務(wù)確認(rèn)時(shí)間與所得稅、會(huì)計(jì)收入確認(rèn)時(shí)間的差異分析
營(yíng)改增視同銷售對(duì)匯算清繳的差異分析
……
（二）營(yíng)改增對(duì)年終決算成本費(fèi)用和所得稅稅前扣除的影響
如：對(duì)年終決算成本費(fèi)用影響
對(duì)所得稅稅前扣除影響
對(duì)廣告宣傳費(fèi)基數(shù)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)基數(shù)等影響
……
（三）營(yíng)改增特殊業(yè)務(wù)對(duì)匯算清繳的影響
如：增值稅差額納稅業(yè)務(wù)對(duì)匯算清繳的影響
勞務(wù)派遣、人力資源外包等不同用工方式下對(duì)匯算清繳的影響
……
二、2016年重要新政對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和納稅規(guī)劃的影響
（一）2016年企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和納稅規(guī)劃的影響
如，公益股權(quán)捐贈(zèng)企業(yè)所得稅新政策在2016匯算清繳的應(yīng)用

（二）營(yíng)改增優(yōu)惠政策引領(lǐng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和納稅規(guī)劃的方向
如：不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣體現(xiàn)了供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革
殘疾人就業(yè)增值稅優(yōu)惠政策的利用
建筑業(yè)跨境免稅引領(lǐng)企業(yè)走出去
……
（三）稅務(wù)稽查確定案源、選案和國(guó)地稅聯(lián)合稽查對(duì)企業(yè)納稅管理的影響
如：稅務(wù)稽查案源管理辦法
推進(jìn)稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查實(shí)施方案
稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查對(duì)象名錄庫管理辦法
稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查執(zhí)法檢查人員名錄庫管理辦法
國(guó)地稅聯(lián)合稽查工作辦法
……
（四）完善納稅信用管理，強(qiáng)化納稅人稅法遵從意識(shí)
如：關(guān)于完善納稅信用管理有關(guān)事項(xiàng)的公告
關(guān)于對(duì)納稅信用A級(jí)納稅人實(shí)施聯(lián)合激勵(lì)措施的合作備忘錄
關(guān)于納稅信用A級(jí)納稅人取消增值稅發(fā)票認(rèn)證有關(guān)問題的公告
關(guān)于修訂《重大稅收違法案件信息公布辦法（試行）》的公告

三、企業(yè)所得稅匯算清繳和申報(bào)重點(diǎn)難點(diǎn)精講
（一）企業(yè)所得稅匯算清繳總體把握

(二）《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》重點(diǎn)解讀


（三）收入類的匯算清繳和申報(bào)重點(diǎn)難點(diǎn)精講

（四）扣除類的匯算清繳和申報(bào)重點(diǎn)難點(diǎn)精講
（五）資產(chǎn)類的匯算清繳和申報(bào)重點(diǎn)難點(diǎn)精講
（六）稅收優(yōu)惠類的匯算清繳和申報(bào)重點(diǎn)難點(diǎn)精講

四、2016年度所得稅匯繳申報(bào)表填報(bào)中應(yīng)注意的問題
如：期間費(fèi)用填報(bào)中應(yīng)該注意的問題
不同性質(zhì)的投資收益如何在不同的表單中填報(bào)問題
企業(yè)取得的股票分紅收入如何在不同的表單中填報(bào)問題
捐贈(zèng)支出填報(bào)中應(yīng)該注意的問題與風(fēng)險(xiǎn)防范
房地產(chǎn)建筑業(yè)營(yíng)改增后續(xù)問題
如，新老項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅劃分問題
房地產(chǎn)自持物業(yè)納稅問題
采購(gòu)貨物要票對(duì)方加價(jià)問題
“EPC”工程視同銷售問題等

二〇一六年九月二十八日








 

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