企業(yè)所得稅匯算清繳政策解讀和案例分析

  培訓(xùn)講師:吳玉蘭

講師背景:
吳玉蘭老師?講師背景:?注冊會計師注冊稅務(wù)師高級會計師先后任職中國電信集團(tuán)系統(tǒng)集成公司、卓望信息技術(shù)(北京)有限公司、凌云光子集團(tuán)、中麥通信網(wǎng)絡(luò)有限公司、江西百通能源股份有限公司(新三板創(chuàng)新層)等公司,在集團(tuán)財務(wù)管控,業(yè)財融合及推進(jìn)企業(yè)對接 詳細(xì)>>

吳玉蘭
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企業(yè)所得稅匯算清繳政策解讀和案例分析詳細(xì)內(nèi)容

企業(yè)所得稅匯算清繳政策解讀和案例分析

課程大綱
課程概述:
稅前扣除憑證
《稅前扣除憑證管理辦法》解讀
適用范圍
管理原則
稅前扣除憑證種類
稅前扣除憑證的時間要求
稅前扣除憑證證據(jù)鏈舉例
發(fā)票管理
1.1 發(fā)票管理的相關(guān)制度解讀
1.2 丟失發(fā)票的處理
1.3 紅字發(fā)票開具
企業(yè)所得稅稅收政策變化及解讀
申報表修訂情況及如何填報
稅會差異
收入類
收入確認(rèn)基本原則和類型
視同銷售收入處理
房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品收入如何納稅調(diào)整與填報
跨期收取的租金收入處理
跨騎收取的利息如何納稅調(diào)整與申報
建筑安裝企業(yè)超過12個月的工程收入處理
政府補(bǔ)助收入的類別及涉稅處理
支出類
稅前扣除基本原則
合法有效憑證
職工薪酬支出
各類保險支出
業(yè)務(wù)招待費(fèi)
借款費(fèi)用支出(關(guān)聯(lián)方、非關(guān)聯(lián)方)
廣告宣傳費(fèi)
傭金手續(xù)費(fèi)支出
公益捐贈支出
永續(xù)債利息支出
準(zhǔn)備金和資產(chǎn)損失處理
重點(diǎn)延續(xù)優(yōu)惠政策
資產(chǎn)類
固定資產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷
長期待攤費(fèi)用
資產(chǎn)損失
投資性房地產(chǎn)
課程目標(biāo)(學(xué)習(xí)收益)
全面把握《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》及應(yīng)用
全面把握近三年稅收政策變化及延續(xù)性優(yōu)惠政策,并恰當(dāng)充分運(yùn)用
全面掌握企業(yè)所得稅和會計處理差異
匯算清繳申報表變化及填報技巧
學(xué)習(xí)對象
財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員
學(xué)習(xí)時間:2天時間
預(yù)習(xí)內(nèi)容
回顧本公司在推進(jìn)日常賬務(wù)處理稅務(wù)管理過程中存在哪些問題或難點(diǎn),或者希望通過本次培訓(xùn)需要解決哪些問題?

 

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課程名稱:財務(wù)匯報技巧?課程目標(biāo)(學(xué)習(xí)收益)如何通過提升財務(wù)匯報質(zhì)量提升財務(wù)團(tuán)隊解決公司問題的能力?如何通過提升財務(wù)匯報來促進(jìn)業(yè)財融合?如何通過財務(wù)匯報提升財務(wù)管理者的任職資格、成為老板的左膀右臂?如何通過財務(wù)匯報把老板從矛盾的漩渦解放出來?學(xué)習(xí)對象財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、公司負(fù)責(zé)人交付形式:線上、線下、混合式線上、線下、混合課程大綱:財務(wù)匯報的報告內(nèi)容確定報告

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課程名稱:財務(wù)人員如何以預(yù)算為抓手提升績效?一、課程概述:(一)前言:財務(wù)人員績效現(xiàn)狀(二)主題:如何打通預(yù)算工作難點(diǎn),通過提升組織業(yè)績提升財務(wù)團(tuán)隊績效?預(yù)算準(zhǔn)備階段預(yù)算如何啟動才能避免夾生飯?預(yù)算目標(biāo)測算和確定預(yù)算編制和審核階段誰負(fù)責(zé)審核審核什么如何審核?預(yù)算控制階段系統(tǒng)工作支撐預(yù)算分析會如何組織?預(yù)算考核階段如何選取考核指標(biāo)?(三)財務(wù)人員提升業(yè)績切入路

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課程大綱課程概述:全面預(yù)算工作的幾個痛點(diǎn)預(yù)算工作如何啟動?目標(biāo)如何確定?預(yù)算如何審核?考核指標(biāo)如何確定?如何借助預(yù)算推進(jìn)業(yè)財融合?預(yù)算工作如何啟動才能避免“夾生飯”預(yù)算訪談-訪談?wù)l?預(yù)算訪談-談什么?預(yù)算訪談-如何談?預(yù)算目標(biāo)的確定預(yù)算目標(biāo)確定的基本理念預(yù)算目標(biāo)確定的工具(戰(zhàn)略地圖-平衡記分卡-行動方案的具體應(yīng)用)和案例分析預(yù)算如何編制和審核預(yù)算審核不是數(shù)字

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課程大綱課程概述:全面預(yù)算落地-將遠(yuǎn)期戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為可操做的行動方案全面預(yù)算啟動關(guān)鍵點(diǎn)全面預(yù)算如何啟動?目標(biāo)如何確定-基于市場研究和能力分析的戰(zhàn)略優(yōu)化?預(yù)算如何編制和審核預(yù)算如何考核?預(yù)算工作如何啟動才能避免“夾生飯”預(yù)算訪談-訪談?wù)l?預(yù)算訪談-談什么?預(yù)算訪談-如何談?預(yù)算目標(biāo)的確定預(yù)算目標(biāo)確定的基本理念預(yù)算目標(biāo)確定的工具(戰(zhàn)略地圖-平衡記分卡-行動方案的具體

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