企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

擁抱風(fēng)險(xiǎn)，突破企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理瓶頸
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理
主講：鐘凱老師
【課程背景】隨著數(shù)字技術(shù)的發(fā)展以及國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境不確定性的加劇，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源及其作用機(jī)制越來(lái)越復(fù)雜，提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力是企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵，對(duì)于企業(yè)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。環(huán)境復(fù)雜性引起風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也給企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展帶來(lái)了機(jī)遇；因此，改變風(fēng)險(xiǎn)就是損失的認(rèn)知，擁抱風(fēng)險(xiǎn)，突破企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理瓶頸，是企業(yè)適應(yīng)時(shí)代發(fā)展，進(jìn)行創(chuàng)新發(fā)展的核心能力。
數(shù)字經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及國(guó)際環(huán)境不斷復(fù)雜，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理呈現(xiàn)怎樣的發(fā)展趨勢(shì)？
實(shí)踐中企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理存在哪些困境？
時(shí)代發(fā)展給企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提出哪些要求？企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理該如何突破以適應(yīng)時(shí)代發(fā)展？
戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)關(guān)乎企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力與可持續(xù)發(fā)展，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)該如何管控？
以上為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中的關(guān)鍵問(wèn)題，也是本課程分享的主要內(nèi)容。
課程將以獨(dú)特的視角講授如何理解風(fēng)險(xiǎn)，以戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)為突破，以系統(tǒng)論為指導(dǎo)，重構(gòu)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系。利用企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)實(shí)案例，分析現(xiàn)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的問(wèn)題與困境，明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的流程體系與方法，重點(diǎn)解決長(zhǎng)期困擾企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵問(wèn)題——戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的管控，為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理提供理論與方法指導(dǎo)。課程內(nèi)容既結(jié)合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管實(shí)踐要求，又突出風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新與突破點(diǎn)，促使學(xué)員更好地了解風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，重新審視風(fēng)險(xiǎn)，思考企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的變革，轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)管理思維，掌握風(fēng)險(xiǎn)管理方法，以擁抱風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度管理風(fēng)險(xiǎn)，讓風(fēng)險(xiǎn)管理真正實(shí)現(xiàn)“與戰(zhàn)略和績(jī)效整合”（COSO 2017, Enterprise Risk Management: Integrating with Strategy and Performance）。
【課程收益】
了解現(xiàn)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀與困境
理解何為風(fēng)險(xiǎn)以及當(dāng)代風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)
了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的發(fā)展
掌握企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的流程體系
理解風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系
掌握經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的管控要求與方法
掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控要求與方法
掌握企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法論與彈性風(fēng)險(xiǎn)管理理論
掌握戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的體系與方法
【課程特色】
國(guó)內(nèi)“雙一流”學(xué)科重點(diǎn)高校商學(xué)院老師授課，理論功底深厚，課程邏輯清晰，以獨(dú)特視角對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)案例進(jìn)行分析，重點(diǎn)解決長(zhǎng)期困擾企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題，理論聯(lián)系實(shí)踐，突出課程的思想性與實(shí)踐性相統(tǒng)一。
【課程對(duì)象】
董事長(zhǎng)、總裁、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總裁助理、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)等高管人員
【課程時(shí)間】
2-4天（6小時(shí)/天）
【課程大綱】
一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展現(xiàn)狀與困境
1、當(dāng)今時(shí)代風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)
風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因、作用機(jī)理復(fù)雜
解讀：中美貿(mào)易的新發(fā)展
解讀：實(shí)體經(jīng)濟(jì)與虛擬經(jīng)濟(jì)
風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件前所未見(jiàn)
解讀：新冠疫情帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)
解讀：教育行業(yè)的沖擊
風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)測(cè)
風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法評(píng)估
2、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐現(xiàn)狀與困境
企業(yè)與監(jiān)管部門(mén)高度重視，但是成效不夠顯著
全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效嗎？
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的重點(diǎn)與企業(yè)實(shí)際面臨的風(fēng)險(xiǎn)存在較大偏差
關(guān)乎企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)是什么？現(xiàn)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的重點(diǎn)主要有哪些？
很難從風(fēng)險(xiǎn)管理中獲益
風(fēng)險(xiǎn)管理有收益嗎？
過(guò)于依賴(lài)財(cái)務(wù)指標(biāo)
財(cái)務(wù)指標(biāo)無(wú)法全面反映風(fēng)險(xiǎn)
二、風(fēng)險(xiǎn)管理的演進(jìn)歷程
1、如何解讀風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)與不確定性
風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成三要素
風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)
2、風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史演進(jìn)
基于量化的風(fēng)險(xiǎn)管理理論
通過(guò)保險(xiǎn)、投資組合等方式分擔(dān)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)
基于決策行為風(fēng)險(xiǎn)管理理論
面對(duì)不確定性的決策
基于控制的風(fēng)險(xiǎn)管理理論
強(qiáng)化管理的方式控制風(fēng)險(xiǎn)
3、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管政策的發(fā)展
COSO 1992：企業(yè)內(nèi)部控制——整合框架
COSO 2004：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架
國(guó)資委 2006：全面風(fēng)險(xiǎn)管理
五部委 2008-2010：內(nèi)部控制基本規(guī)范、內(nèi)部控制規(guī)范指引
COSO 2017：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合戰(zhàn)略與績(jī)效
三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程
1、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)
戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)
風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度與風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)
2、風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)條件
誠(chéng)信的價(jià)值觀
以古為鑒：周幽王烽火戲諸侯
案例：獐子島“溜走”的扇貝
案例：瑞幸咖啡的造假
案例：大眾尾氣門(mén)事件
稱(chēng)職的董事會(huì)
以古為鑒：袁紹的失敗
案例：ST慧球
案例：當(dāng)當(dāng)網(wǎng)印章事件
案例：大連圣亞全武行
基于承受能力的風(fēng)險(xiǎn)偏好
以古為鑒：關(guān)羽敗走麥城
案例：從首富到通緝犯——李兆會(huì)的人生變化
案例：淘集集的失敗
有效的組織架構(gòu)與員工
風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線
高素質(zhì)員工
案例：巴林銀行的破產(chǎn)
良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化
他山之石：李云龍的“亮劍”精神
案例：華為的風(fēng)險(xiǎn)管理文化
案例：金立的破產(chǎn)
3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
外部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：PEST分析
內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：價(jià)值鏈
風(fēng)險(xiǎn)因素與風(fēng)險(xiǎn)事件的識(shí)別
（1）按照風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的分類(lèi)
（2）按照業(yè)務(wù)領(lǐng)域的分類(lèi)
（3）按照風(fēng)險(xiǎn)原因的分類(lèi)
風(fēng)險(xiǎn)分析
風(fēng)險(xiǎn)分析方法
風(fēng)險(xiǎn)分析內(nèi)容
（1）可能性分析
（2）影響程度分析
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
風(fēng)險(xiǎn)地圖
4、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)
風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
風(fēng)險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
5、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與改進(jìn)
6、討論1：如何看待全面風(fēng)險(xiǎn)管理
各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)的加總是否是企業(yè)的全部風(fēng)險(xiǎn)？
各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，是否就是企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施？
7、討論2：風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制有區(qū)別嗎？
二者是何種關(guān)系？
如何協(xié)調(diào)二者的關(guān)系？
四、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施
1、保險(xiǎn)
人身保險(xiǎn)
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)
責(zé)任保險(xiǎn)
2、套期保值
遠(yuǎn)期合約
期貨合約
期權(quán)合約
互換合約
案例：中信泰富巨額外匯衍生品交易虧損
案例：聯(lián)合石化零成本領(lǐng)口期權(quán)（Zero-Collar Options）
五、經(jīng)營(yíng)、合規(guī)（報(bào)告）風(fēng)險(xiǎn)管理
1、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理
案例：某鋼鐵企業(yè)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理
案例：三一重工的應(yīng)收賬款管理
2、合規(guī)（報(bào)告）風(fēng)險(xiǎn)管理
案例：中興通訊的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
六、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法論
1、還原論
2、整體論
3、系統(tǒng)論
七、彈性風(fēng)險(xiǎn)管理——解決不可衡量風(fēng)險(xiǎn)的有效方法
1、如何理解彈性
不可衡量風(fēng)險(xiǎn)的主要體現(xiàn)
企業(yè)應(yīng)變與企業(yè)閾值
2、如何重新定義企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
案例：拉夏貝爾——中國(guó)版ZARA的迷局
案例：全聚德——“烤鴨一哥”的內(nèi)憂外患
3、彈性風(fēng)險(xiǎn)管理的理論框架
4、彈性風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升路徑
案例：傳音手機(jī)如何成為“非洲之王”
案例：光刻機(jī)霸主阿斯麥的崛起
案例：京東物流的突圍
八、數(shù)字時(shí)代的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——風(fēng)險(xiǎn)管理由靜態(tài)向動(dòng)態(tài)的轉(zhuǎn)變
1、數(shù)字時(shí)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的新演變
數(shù)字安全風(fēng)險(xiǎn)
法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
2、數(shù)智化下企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的邏輯架構(gòu)
基礎(chǔ)層：核心硬件、數(shù)據(jù)庫(kù)架構(gòu)
運(yùn)營(yíng)層：授權(quán)明確、鏈路貫通、實(shí)時(shí)監(jiān)控、精準(zhǔn)反饋
應(yīng)用層：風(fēng)險(xiǎn)管理場(chǎng)景的設(shè)計(jì)開(kāi)展
3、數(shù)智化下企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐
案例：中國(guó)建筑——安全風(fēng)險(xiǎn)管理
案例：豬聯(lián)網(wǎng)——供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管控

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