《以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)與案例分析》

  培訓(xùn)講師：俞勤

講師背景：
俞勤老師★北京交通大學(xué)教授，博士生導(dǎo)師★中國注冊會計(jì)師協(xié)會會員★中國管理會計(jì)學(xué)會常務(wù)理事★中國注冊會計(jì)師、高級審計(jì)師★中央財(cái)政部企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則委員會咨詢專家★中國管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會專家★清華大學(xué)長三角研究院客座教授、高級培訓(xùn)師★ 詳細(xì)>>

俞勤
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《以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)與案例分析》詳細(xì)內(nèi)容

《以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)與案例分析》

《風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)與案例分析》課程大綱


授課主要內(nèi)容：
一、構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)體系
1. 如何認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)？
2. 歷史沿革：賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)→制度基礎(chǔ)審計(jì)→風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)。
3. 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)模型。
4. 如何建立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)閉環(huán)？
二、以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)流程
戰(zhàn)略與戰(zhàn)術(shù)分析。
（一）審計(jì)立項(xiàng)和審批。
1. 審計(jì)立項(xiàng)。
2. 識別風(fēng)險(xiǎn)因素，確定其權(quán)重。
3. 評估潛在審計(jì)對象的風(fēng)險(xiǎn)水平。
4. 計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)總分值并排序。
案例：風(fēng)險(xiǎn)總分值并排序表。
5. 確定審計(jì)對象，一般有三種方式。
6. 審計(jì)批準(zhǔn)與授權(quán)。
（二）審計(jì)準(zhǔn)備。
1. 初步確定具體審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)范圍。
審計(jì)范圍一般包括
2. 在制定審計(jì)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)收集、研究審計(jì)對象的背景資料。
3. 制定審計(jì)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮的因素。
4. 成立審計(jì)小組和確定審計(jì)時(shí)間。
5. 制定審計(jì)方案。
案例：審計(jì)方案。
6. 計(jì)劃審計(jì)報(bào)告的提交方式、時(shí)間和對象。
7. 發(fā)出審計(jì)通知書。
案例：山東臨沂奧德集團(tuán)2020年年度審計(jì)計(jì)劃。
案例：奧德集團(tuán)2020年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃表。
案例：奧德集團(tuán)下屬沂南燃?xì)夤卷?xiàng)目審計(jì)方案。
案例：沂南燃?xì)夤?020年度項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃安排表。
（三）審計(jì)調(diào)查。
審計(jì)調(diào)查流程圖。
（四）分析性程序及符合性測試。
案例：內(nèi)部控制評價(jià)表。
（五）實(shí)質(zhì)性測試及詳細(xì)審查。
案例：供應(yīng)商管理審計(jì)程序。
總結(jié)：符合性測試、實(shí)質(zhì)性測試、穿行性測試對比。
（六）審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)建議。
（七）審計(jì)報(bào)告。
（八）后續(xù)審計(jì)。
（九）審計(jì)評價(jià)。
（十）審計(jì)檔案。
三、內(nèi)部審計(jì)的技術(shù)與方法
（一）一般方法
一般步驟、適用范圍、應(yīng)用條件、注意要點(diǎn)。
（二）分析性復(fù)核
一般步驟、運(yùn)用形式或財(cái)務(wù)比率。
案例：審計(jì)的技術(shù)與方法的運(yùn)用。
四、構(gòu)建審計(jì)信息平臺、應(yīng)用審計(jì)軟件
將信息技術(shù)作為內(nèi)部審計(jì)的工具和手段，發(fā)現(xiàn)審計(jì)線索、提高審計(jì)作業(yè)效率。
（一）審計(jì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型——新型作業(yè)模式。
（1）開展大數(shù)據(jù)審計(jì)。
（2）開展人工智能（智能化）審計(jì)。
（二）如何開展大數(shù)據(jù)審計(jì)？
（三）通過大數(shù)據(jù)分析如何決定審計(jì)立項(xiàng)？
（四）通過大數(shù)據(jù)分析如何圈定審計(jì)重點(diǎn)？
案例：費(fèi)用的合規(guī)性審計(jì)。
（五）數(shù)據(jù)分析技術(shù)的選擇及運(yùn)用。
1. 如何應(yīng)對未來日趨復(fù)雜的審計(jì)環(huán)境（復(fù)雜的新風(fēng)險(xiǎn)）。
2. 人工智能是否真的會取代內(nèi)部審計(jì)人員？
3. 數(shù)據(jù)分析技術(shù)在審計(jì)過程中的應(yīng)用。
4. 審計(jì)工作新思路：向數(shù)據(jù)要價(jià)值，向流程要效率。
5. 新型審計(jì)作業(yè)模式： “被動投訴十主動偵測”。
6. 內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)通常使用的數(shù)據(jù)技術(shù)。
綜合案例：廢舊物資審計(jì)。
綜合案例：汽車售后維保費(fèi)用審計(jì)。
授課時(shí)間：一天（6小時(shí)）






 

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