企業(yè)高管的個人所得稅及個稅財務籌劃

  培訓講師：蔡琪

講師背景：
蔡琪老師——管理與思維實戰(zhàn)講師IBM副合伙人用友集團資金業(yè)務部總經(jīng)理交通部會計師事務所審計部經(jīng)理凱捷咨詢高級經(jīng)理（前歐洲最大的咨詢公司）國資委大企業(yè)監(jiān)事會管理專家財務專家江蘇省工信廳“工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)”、“智能制造”講師【實戰(zhàn)經(jīng)驗】蔡琪老師先后在 詳細>>

蔡琪
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企業(yè)高管的個人所得稅及個稅財務籌劃詳細內(nèi)容

企業(yè)高管的個人所得稅及個稅財務籌劃

《企業(yè)高管的個人所得稅及個稅財務籌劃》

【課程背景】

隨著國地稅合并、個人所得稅政策改革，企業(yè)實名辦稅、全球CRS準則實施等一系列財稅
體制改革與監(jiān)管的提升，個人的財富將越來越透明。國家2018年底建立自然人征管體系
，自然人實行分類分級管理，不動產(chǎn)數(shù)據(jù)全國聯(lián)網(wǎng)，金融資產(chǎn)全國及全球聯(lián)網(wǎng)，CRS今年
9月最終落地，新個稅法案后家庭成為個稅新稅基，2019年開始自主申報新個稅。對于高
凈值人群來說，個人財富灰色地帶將不復存在，越來越多的是需要思考，如何進行合理
、合規(guī)、合法的財富運營涉稅籌劃，確保資產(chǎn)的安全。
【課程收益】

本課程將通過案例分析，讓學員能夠準確理解、把控新形勢下財富運營的涉稅管理。提
升提升高凈值人群，財富運營的防控納稅風險的實戰(zhàn)能力，促進財富運營的保值增值。
引領財務總監(jiān)等會計從業(yè)人員自主向管理會計方向轉(zhuǎn)化，主動參與高凈值人群的各項管
理活動，形成企業(yè)全流程風險防控新業(yè)態(tài)。
【課程對象】企業(yè)高管及高凈值人群
【課程時長】1天
【課程大綱】
第一講：高凈值人群規(guī)模與財富運營現(xiàn)狀分析
1. 2021年中國高凈值人群財富擁有規(guī)模
2. 高凈值人群財富運營，關注話題分析
3. 高凈值人群財富運營投資新趨勢分析
4. 高凈值人群投資理財?shù)氖紫软椖糠治?br /> 第二講：高凈值人群股權運營涉稅與節(jié)稅籌劃
1. 企業(yè)合并、分立個人股東是否需要繳納個人所得稅？有何風險?
2. 平價轉(zhuǎn)讓股權，個人股東是否需要繳納個人所得稅？有何風險?
3. 代持股轉(zhuǎn)讓股權實際股東是否需要繳納個人所得稅？有何風險?
4. 股權轉(zhuǎn)讓中的不同形式下“對賭協(xié)議”，如何涉稅？有何風險？
5. 個人股東“非貨幣資產(chǎn)投資”辦企業(yè)，有何風險？如何納稅？
6. 個人股東注冊公司，如何選擇企業(yè)類型？如何選址？納稅最少！
7. 不同形式的企業(yè)股權激勵，如何納稅？有何風險？
8. 資本公積、盈余公積、未分配利潤等轉(zhuǎn)增資本，是否需要納稅？
9. 技術投資入股，有何優(yōu)惠？如何納稅？如何籌劃？
第三講：高凈值人群個人所得稅涉稅風險
1. 全球CRS對高凈值人群有何影響？
2. 什么是CRS？
3. CRS是如何執(zhí)行的？
4. CRS對你我有何影響？
5. 通過規(guī)避洼地是否還是有效的途經(jīng)？
6. 高凈值人員未來如何籌劃納稅？
第四講：不同投資理財項目收益涉稅分析
1.“地產(chǎn)投資”項目收益涉稅分析
2.“股票投資”項目收益涉稅分析
3.“基金投資”項目收益涉稅分析
4.“古玩投資”項目收益涉稅分析
5.“跨境投資”項目收益涉稅分析
6.“保單投資”項目收益涉稅分析
第五講：企業(yè)運營中員工收益涉稅與風險
1. 員工存在兩處或者兩處以上工資薪金但是未自行進行個稅申報
2. 公司存在自然人股權變更但是未申報個稅
3. 公司年終存在向自然人股東分紅但是未代扣個稅
4. 公司存在自然人股東借款長期不還但是又未用于經(jīng)營
5. 公司經(jīng)常出現(xiàn)向員工發(fā)放福利、補貼等但是未并入工資薪金申報個稅
6. 公司存在虛列人數(shù)分解高工資達到少繳個稅的目的
7. 公司存在放員工拿費用發(fā)票來抵扣工資薪金的現(xiàn)象
8. 公司存在向客戶贈送大量的禮品，卻未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅
9.
公司每月以誤餐補助名義發(fā)給職工的補貼、津貼，未并入當月工資、薪金所得扣繳個人
所得稅
10. 公司存在聘用退休人員、臨時人員上班但是未申報個稅
11. 公司存在支付外部勞務人員勞務費雖已代扣個稅，但是沒有取得勞務費發(fā)票
12.
公司存在員工的工資薪金年所得超過12萬元以上但是未按照稅法規(guī)定的期限進行自行納
稅申報
13. 公司存在每月定期發(fā)放員工出差補助之名義，達到少繳個稅目的
14. 公司長期存在發(fā)放工資均通過現(xiàn)金發(fā)放而且額度較大的現(xiàn)象
15. 公司存在經(jīng)常為員工報銷與經(jīng)營無關的日常費用的現(xiàn)象但是未申報代扣個稅
16. 公司經(jīng)常存在計提工資但是長時間不發(fā)放的現(xiàn)象
17.
會計編制的工資發(fā)放的記賬憑證僅僅附件為銀行代發(fā)工資的支付證明，而沒有人員明細

18. 公司存在以個人借款方式來規(guī)避工資個稅的情況


 

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