《金稅四期下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范》
《金稅四期下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范》詳細(xì)內(nèi)容
《金稅四期下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范》
《金稅四期下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范》提綱
第一講 金稅四期下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一、金稅四期下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之一
1、商貿(mào)公司進(jìn)、銷(xiāo)嚴(yán)重背離，如大量購(gòu)進(jìn)手機(jī)、銷(xiāo)售的卻是鋼材。
2、企業(yè)長(zhǎng)期存在增值稅留抵異?，F(xiàn)象。
3、企業(yè)增值稅稅負(fù)異常偏低。
4、企業(yè)增值稅稅負(fù)偏高異常。
5、公司常年虧損，導(dǎo)致企業(yè)所得稅貢獻(xiàn)率異常偏低。
6、公司自開(kāi)業(yè)以來(lái)長(zhǎng)期零申報(bào)。
7、大量存在現(xiàn)金交易，而不通過(guò)對(duì)公賬戶交易。
8、、企業(yè)的往來(lái)賬戶掛賬過(guò)大。
9、企業(yè)存貨過(guò)大。
10、企業(yè)大量取得未填寫(xiě)納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的增值稅普通發(fā)票
11、企業(yè)存在大量無(wú)清單的辦公品增值稅發(fā)票。
12、公司繳納的增值稅與附加稅費(fèi)金額比對(duì)異常。
13、企業(yè)連續(xù)三年以上盈利但從來(lái)不向股東分紅。
14、企業(yè)存在大量發(fā)票抬頭為個(gè)人的不正常費(fèi)用。
15、企業(yè)所得稅申報(bào)表中的利潤(rùn)數(shù)據(jù)和報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)不一致異常。
二、金稅四期下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之二
1、增值稅納稅申報(bào)表附表一“未開(kāi)票收入”填寫(xiě)負(fù)數(shù)異常。
2、增值稅申報(bào)表申報(bào)的銷(xiāo)售額與增值稅開(kāi)票系統(tǒng)銷(xiāo)售額不一致預(yù)警。
3、無(wú)免稅備案但有免稅銷(xiāo)售額異常。
4、無(wú)簡(jiǎn)易征收備案但有簡(jiǎn)易計(jì)稅銷(xiāo)售額的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)。
5、開(kāi)票項(xiàng)目與實(shí)際經(jīng)營(yíng)范圍嚴(yán)重不符異常。
6、增值稅納稅申報(bào)表附表二“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”為負(fù)數(shù)異常。
7、公司只有銷(xiāo)項(xiàng)但是從來(lái)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)出現(xiàn)異常。
8、公司只有進(jìn)項(xiàng)但是從來(lái)沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)出現(xiàn)異常。
9、新成立的公司頻繁發(fā)票增量異常。
10、新成立的公司突然短期內(nèi)開(kāi)票額突增異常。
11、工資薪金的個(gè)人所得稅人均稅款偏低異常風(fēng)險(xiǎn)。
12、個(gè)人取得兩處及兩處以上工資薪金所得未合并申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。
13、同一單位員工同時(shí)存在工資薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得的異常。
14、個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅申報(bào)的工資總額不符出現(xiàn)的異常風(fēng)險(xiǎn)。
15、期間費(fèi)用率偏高異常
三、金稅四期下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之三
1、大部分發(fā)票頂額開(kāi)具，發(fā)票開(kāi)具金額滿額度明顯偏高異常。
2、大量存在農(nóng)產(chǎn)品抵扣異常。
3、公司賬面上沒(méi)有車(chē)輛但是大量存在加油費(fèi)等異常。
4、外埠進(jìn)項(xiàng)或銷(xiāo)項(xiàng)稅額比重嚴(yán)重過(guò)高異常。
5、增值稅專用發(fā)票用量變動(dòng)異常。
6、納稅人銷(xiāo)售貨物發(fā)票價(jià)格變動(dòng)異常。
7、法人戶籍非本地、法人設(shè)立異常集中。
8、企業(yè)大量存在“會(huì)務(wù)費(fèi)”“材料一批”“咨詢費(fèi)”“服務(wù)費(fèi)”“培訓(xùn)費(fèi)”等無(wú)證據(jù)鏈的關(guān)鍵詞。
9、少繳或不繳社保。如：試用期不入社保；工資高卻按最低基數(shù)繳納社保。
10、企業(yè)代別人掛靠社保。
11、員工自愿放棄社保，企業(yè)就沒(méi)有給入。
金稅四期下的十條紅線
紅線一：虛開(kāi)發(fā)票
紅線二：對(duì)開(kāi)、環(huán)開(kāi)發(fā)票
紅線三：三流不一致
紅線四：通過(guò)公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)私等隱匿收入
紅線五：買(mǎi)發(fā)票、虛列工資等多列支出
紅線六：個(gè)人所得稅上動(dòng)歪腦筋
紅線七：疏忽小稅種
紅線八：騙取出口退稅
紅線九：庫(kù)存賬實(shí)不一致
紅線十：長(zhǎng)期零申報(bào)
第二講 金稅四期下的八大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范
私戶轉(zhuǎn)賬風(fēng)險(xiǎn)的防范
股東借款躲債避稅風(fēng)險(xiǎn)的防范
三、虛開(kāi)增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)的防范
四、企業(yè)老板要求財(cái)務(wù)人員做假賬的風(fēng)險(xiǎn)防范
五、虛增收入和利潤(rùn)的風(fēng)險(xiǎn)防范
六、隱匿部分庫(kù)存的風(fēng)險(xiǎn)防范
七、企業(yè)社保不規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)防范
八、采用不法手段少繳或不繳個(gè)稅的風(fēng)險(xiǎn)防范
第三講 金稅四期下企業(yè)自查要點(diǎn)
金稅四期下增值稅自查要點(diǎn)
二、金稅四期下企業(yè)所得稅自查要點(diǎn)
第四講 金稅四期下企業(yè)老板自查重點(diǎn)與個(gè)人所得稅籌劃
一、金稅四期下企業(yè)老板自查重點(diǎn)
二、金稅四期下企業(yè)老板個(gè)人所得稅籌劃
第五講 全面互動(dòng)答疑與課程總結(jié)
時(shí)長(zhǎng)：線上3小時(shí)、線下0.5天
編制與講解：屠建清
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