《企業(yè)所得稅：實(shí)務(wù)涉稅99例操作解析》

  培訓(xùn)講師：姜二榮

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姜二榮老師---企業(yè)財(cái)稅實(shí)操落地專家?講師背景：–中級職稱，國際會計(jì)師–鄂爾多斯資源控股集團(tuán)財(cái)務(wù)部長–內(nèi)蒙古大型投資集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)，副總–北京某企業(yè)管理咨詢有限公司聯(lián)合創(chuàng)始人–多家民營企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)顧問，會計(jì)師事務(wù)所合伙人?職業(yè)背景：–擅長領(lǐng)域 詳細(xì)>>

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《企業(yè)所得稅：實(shí)務(wù)涉稅99例操作解析》


《企業(yè)所得稅：實(shí)務(wù)涉稅99問操作解析》
【課程背景】
中國獨(dú)有的做賬體系和稅務(wù)體系并列運(yùn)行已經(jīng)很多年了，在一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)部里往往會設(shè)置會計(jì)崗位和稅務(wù)崗位，會計(jì)負(fù)責(zé)記賬，稅務(wù)負(fù)責(zé)審發(fā)票報(bào)稅，在較大型企業(yè)里稅務(wù)會計(jì)不止一名，形成了會計(jì)只會記賬不懂稅法，稅務(wù)會計(jì)懂稅法不會賬務(wù)處理。近年來，隨著國家稅制體系的不斷改革和完善，會計(jì)準(zhǔn)則（制度）不斷與國際接軌，稅法和會計(jì)在很多地方已經(jīng)一致或者趨同， 但在實(shí)務(wù)操作中仍然有很多涉稅點(diǎn)與計(jì)會準(zhǔn)則規(guī)定不一致，財(cái)務(wù)人員在賬務(wù)處理時(shí)往往會產(chǎn)生歧義或者理解不夠而造成賬務(wù)和稅法相沖突，甚至造成稅款少繳或多繳，在此背景下，老師結(jié)合近二十年工作經(jīng)驗(yàn)整理出幾百條實(shí)務(wù)中企業(yè)所得稅涉稅知識點(diǎn)并結(jié)合稅法政策條例給廣大從事財(cái)務(wù)工作者呈現(xiàn)出來，以簡單明了的方式講清楚、講明白，讓大家在賬務(wù)處理時(shí)沒有困惑。
【學(xué)員收益】
了解企業(yè)所得稅在實(shí)務(wù)操作中與賬務(wù)處理不一致的地方，清楚稅會差異形成的原因；
通過大量的案例學(xué)習(xí)，實(shí)務(wù)操作起來更加高效，避免少繳稅款或者多繳稅款情況的出現(xiàn)；
對企業(yè)所得稅相關(guān)的文件或公告進(jìn)行的學(xué)習(xí)，豐富稅法知識，完善知識儲備。
【上課方式】
學(xué)習(xí)形式：線下集中學(xué)習(xí)
時(shí)間：1-2天
【授課對象】
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、稅務(wù)人員
【課程簡介】
1. 保險(xiǎn)企業(yè)銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)如何企業(yè)所得稅稅前扣除？
2． 被盜物品的損失是否可以稅前扣除？
3.  被投資企業(yè)將股權(quán)（票）溢價(jià)所形成的資本公積轉(zhuǎn)為股本，是否計(jì)入投資方企業(yè)的股息、紅利收入？
4.  補(bǔ)繳的以前年度房產(chǎn)稅、印花稅、土地使用稅等能否當(dāng)年扣除？
5.  不能在企業(yè)所得稅稅前全額扣除的費(fèi)用有哪些？
6.  不適用核定征收企業(yè)所得稅的企業(yè)有哪些？
7. 不適用匯總繳納企業(yè)所得稅規(guī)定的企業(yè)范圍？
8. 不適用研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策的研發(fā)活動包括哪些？
9.  不征稅收入形成的固定資產(chǎn)是否可以計(jì)提折舊？
10.  餐費(fèi)補(bǔ)貼是否可以在企業(yè)所得稅14.稅前扣除？
11. 產(chǎn)假期間企業(yè)支付給研發(fā)人員的工資，是否可以享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除？
12.   承租村集體的土地是否需要取得發(fā)票在企稅稅前扣除？
13. 籌建期的支出是否可以計(jì)入當(dāng)期的虧損？
14.  春節(jié)發(fā)放給員工的年貨費(fèi)用是否可以稅前扣除？
15. 代扣代繳企業(yè)所得稅的情形有哪些？
16.  到期應(yīng)支付而未支付的非居民所得，何時(shí)代扣代繳企業(yè)所得稅

17. 法院判決書、裁定書等是否可以作為有效的稅前扣除憑證？
18.  企業(yè)委托研發(fā)生產(chǎn)新型機(jī)器設(shè)備，后續(xù)用于生產(chǎn)其他產(chǎn)品，此項(xiàng)支出是否可以享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除

19.  房屋已竣工投入使用，工程款項(xiàng)未取得發(fā)票，企業(yè)所得稅如何處理

20.  公司從境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)場所的非居民企業(yè)進(jìn)口貨物是否需要代扣代繳企業(yè)所得稅？
………………

 

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