《數(shù)電發(fā)票背景下的企業(yè)合同票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范及納稅規(guī)劃》

數(shù)電發(fā)票背景下的
企業(yè)合同票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范及納稅規(guī)劃
國(guó)家稅務(wù)總局作出決策，將“金稅四期”（暫）調(diào)整為以發(fā)票電子化為基本內(nèi)容，對(duì)外稱“發(fā)票電子化”、對(duì)內(nèi)稱“金稅四期”的稅收工作改革新思路。從2021年12月數(shù)電發(fā)票在廣東、上海和內(nèi)蒙古三地的全面試點(diǎn)開始，23年12月數(shù)電發(fā)票全國(guó)覆蓋，對(duì)企業(yè)而言，這將“徹底”改變傳統(tǒng)財(cái)務(wù)流程，打破企業(yè)內(nèi)部管理邊界，重塑業(yè)務(wù)鏈路上下游全要素，企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型已迫在眉睫。千億級(jí)別的稅收大數(shù)據(jù)比對(duì)，千萬個(gè)稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，企業(yè)將進(jìn)入“裸奔時(shí)代”！
合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)常常出現(xiàn)在最前端的合同簽訂環(huán)節(jié)，同時(shí)也影響整個(gè)業(yè)務(wù)流程的走向，業(yè)財(cái)融合、財(cái)稅規(guī)劃成為企業(yè)合同方案制定的前置環(huán)節(jié)。合同作為稅收征管中最重要的“證據(jù)”之一，在合同起草、簽訂和履行環(huán)節(jié)中，財(cái)務(wù)人員如何對(duì)涉稅條款做好研判與審核？
不斷頻出的稅制改革對(duì)企業(yè)合同管理和財(cái)稅管理提出了更高的要求，合同涉稅條款如何設(shè)計(jì)？上游供應(yīng)商如何選擇，可以達(dá)到合理控稅、降本增效的目的？
打擊惡意稅收籌劃成為下一步稽查局的一項(xiàng)重要工作，如何安全有效的做好納稅規(guī)劃？企業(yè)簽訂合同應(yīng)該選擇何種計(jì)稅方法？合同納稅義務(wù)約定不明時(shí)，稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)誰承擔(dān)？……
本課程帶您實(shí)時(shí)掌握的最新稅收信息，闡述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，力爭(zhēng)在防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和增加經(jīng)濟(jì)利益之間尋求最佳平衡，對(duì)業(yè)務(wù)合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，找出源頭，幫助您從源頭上防微杜漸。
【課程收益】
“數(shù)電發(fā)票“來臨，財(cái)務(wù)全面數(shù)字化的機(jī)遇與挑戰(zhàn)
了解金稅四期企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
多角度把握涉稅合同籌劃及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略
3、掌握最新稅收政策動(dòng)態(tài)與環(huán)境影響，提升風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)變能力
4、深層次探討稅法與合同之間的聯(lián)系
5、 多角度分析，全環(huán)節(jié)把控，識(shí)別與判定各類合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)
6、 把握借款合同與租賃合同的涉稅要點(diǎn)及審查重點(diǎn)
【課程對(duì)象】
企業(yè)管理人員、營(yíng)銷人員、財(cái)務(wù)人員。
【課程大綱】
以數(shù)治稅背景下的稅務(wù)稽查形勢(shì)
“數(shù)電發(fā)票“來臨，財(cái)務(wù)全面數(shù)字化的機(jī)遇與挑戰(zhàn)
（1）數(shù)電發(fā)票與現(xiàn)有的發(fā)票有什么區(qū)別？
（2）數(shù)電發(fā)票試點(diǎn)開展推行進(jìn)度
（3）使用數(shù)電發(fā)票有什么優(yōu)點(diǎn)？
（4）身份管理--如何建立、變更、解除與辦稅人員的關(guān)聯(lián)關(guān)系？
（5）開具金額總額度和剩余可用額度的確定及調(diào)整
（6）電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶能為試點(diǎn)納稅人提供哪些便捷？
（7）如何開具紅字?jǐn)?shù)面數(shù)字化的電子發(fā)票
（8）數(shù)電發(fā)票的報(bào)銷入賬歸檔及發(fā)展趨勢(shì)
2、以數(shù)治稅背景下的稽查形勢(shì)及重點(diǎn)領(lǐng)域
二、合同涉稅方案制定的財(cái)稅思維
業(yè)財(cái)融合及合同涉稅方案制定的理念
合同方案制定的案例分析
補(bǔ)償合同與稅收優(yōu)惠的應(yīng)用案例
財(cái)政補(bǔ)貼的入賬方案案例分析
土地轉(zhuǎn)讓合同與股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的選擇
非集團(tuán)借款重復(fù)納稅的合同化解方案
對(duì)外投資持股模式的選擇與轉(zhuǎn)換
代持股的法律、稅務(wù)爭(zhēng)議與合同簽訂注意事項(xiàng)
重組的特殊性稅務(wù)處理合同簽署涉稅要點(diǎn)
股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及涉稅方案制定
轉(zhuǎn)租方案的實(shí)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除實(shí)務(wù)爭(zhēng)議及合同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
發(fā)票條款的稅務(wù)影響
如何規(guī)避合同中的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)？
合同的審查、起草及談判注意事項(xiàng)
（1）合同起草審查的財(cái)稅理念
（2）起草合同時(shí)關(guān)于條款語言的常用技巧
（3）合同訴訟管轄約定注意事項(xiàng)
（4）合同談判的注意事項(xiàng)
三、合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及納稅規(guī)劃---合同主體的選擇
1、合同主體的風(fēng)險(xiǎn)把控
2、合同主體選擇的十個(gè)涉稅規(guī)劃案例
四、合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及納稅規(guī)劃---合同標(biāo)的的選擇
1、一般計(jì)稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅的選擇
2、關(guān)于合同標(biāo)的的涉稅規(guī)劃案例分析
3、濕租業(yè)務(wù)的合同規(guī)劃與增值稅、所得稅處理案例
4、通過案例掌握混合銷售與兼營(yíng)的處理
案例解析2020年9號(hào)文件--不同標(biāo)的，不同稅率
銷售使用過的固定資產(chǎn)還是賣廢料的選擇
與合同標(biāo)的相關(guān)的資產(chǎn)損失案例分析
五、合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及納稅規(guī)劃---合同價(jià)款及結(jié)算方式的選擇
1、財(cái)務(wù)角度看合同風(fēng)險(xiǎn)，控制風(fēng)險(xiǎn)
2、先開發(fā)票后付款的應(yīng)對(duì)
3、實(shí)質(zhì)性減稅背景下簽訂合同的策略
4、利用增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與合同條款的結(jié)合解決實(shí)務(wù)問題
5、合同價(jià)款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制
6、如何判斷合同違約金是否屬于增值稅的應(yīng)稅行為？
7、合同當(dāng)事人違約，定金、訂金、預(yù)付款，如何處理
8、包稅條款的有效性及實(shí)務(wù)經(jīng)典案例
六、并購重組合同中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)案例分析
1、涉稅陳述與承諾條款
2、涉稅風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)條款、賠償條款
3、對(duì)賭協(xié)議涉稅安排條款
4、資產(chǎn)重組及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的合同涉稅方案制定與風(fēng)險(xiǎn)防范
七、借款合同的涉稅要點(diǎn)解析與合同審查
1、借款合同的基本法律規(guī)定
2、借款合同的涉稅要點(diǎn)解析
（1）借款合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)
（2）股東借款合同涉稅問題及籌劃案例
（3）集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還的實(shí)務(wù)操作注意防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
（4）利用納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的變化，解決非集團(tuán)公司無償借貸風(fēng)險(xiǎn)
八、租賃合同的涉稅要點(diǎn)解析與合同審查
1、租賃合同的基本法律規(guī)定
2、租賃合同的涉稅要點(diǎn)解析
（1）違約金、賠償金、押金是否屬于價(jià)外費(fèi)用？
（2）房屋免租期，合同怎樣簽訂？
（3）私車公用問題的風(fēng)險(xiǎn)及解決方案
（4）免租期還要不要繳稅？合同應(yīng)當(dāng)怎樣簽訂？
（5）租賃期的裝修費(fèi)合同條款的約定
（6）不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)租涉及哪些稅？
九、企業(yè)財(cái)務(wù)人員的涉稅法律風(fēng)險(xiǎn)

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