《內(nèi)部審計高效發(fā)現(xiàn)問題的道法術(shù)器》

升級思維體系 練就火眼金睛 高效發(fā)現(xiàn)問題
——內(nèi)部審計人員提升問題發(fā)現(xiàn)能力的“道、法、術(shù)、器”
主講人 王悅
【課程背景】
很多內(nèi)審人員在開展審計工作時都會遇到各種各樣的難題，其中最困擾大家的一個問
題可能就是，明明我工作很努力卻發(fā)現(xiàn)不了有價值的問題？明明我發(fā)現(xiàn)了一個問題，卻
沒有發(fā)掘出問題背后的重大風(fēng)險？
其實，大部分內(nèi)審人員都是財務(wù)審計出身，財務(wù)功底相對扎實，但是在涉及到企業(yè)具
體的經(jīng)營管理業(yè)務(wù)中時，對企業(yè)的經(jīng)營管理邏輯缺乏深刻的認(rèn)識，缺乏系統(tǒng)性的業(yè)務(wù)審
計思維，導(dǎo)致內(nèi)部審計工作效果不明顯，甚至出現(xiàn)審計失敗的風(fēng)險。
當(dāng)下，我們正處在“百年未有之變局”當(dāng)中，業(yè)務(wù)發(fā)展變化的速度越來越快，因此內(nèi)部
審計要想牢牢把住時代的脈搏、與時俱進(jìn)，必須要有一套高效發(fā)現(xiàn)問題的“道、法、術(shù)、
器”。本課程致力于講授如何打造內(nèi)部審計人員的“道、法、術(shù)、器”，幫助內(nèi)審人員練升
級思維體系、練就火眼金睛、高效發(fā)現(xiàn)問題，以實現(xiàn)提升審計效率和企業(yè)價值增值的雙
贏！
【課程收益】
? 了解審計人員工作成效不高的原因
? 掌握構(gòu)建高效審計思維體系的“五步法”
? 掌握成為高效審計人員所須具備的能力素質(zhì)
? 掌握重要業(yè)務(wù)循環(huán)的風(fēng)險特點(diǎn)
? 掌握高效開展審計工作常用的方法和工具
【課程對象】內(nèi)部審計部門全員、內(nèi)控合規(guī)部門全員、監(jiān)察部門全員
【課程時間】6小時（一天）
【課程大綱】
一、內(nèi)審人員之惑：
1、為什么發(fā)現(xiàn)不了或者錯過有價值的問題？
2、工作成果不顯著的根本原因究竟是什么？

二、能力提升之“道”：“五步法”打造高效的審計思維體系
1、步驟一：了解被審計對象
（1）行業(yè)特點(diǎn)：個性化的行業(yè)風(fēng)險特征是什么？
（2）發(fā)展階段：不同的發(fā)展階段蘊(yùn)藏的風(fēng)險有什么區(qū)別？
（3）組織架構(gòu)：組織缺陷的風(fēng)險意味著什么？
（4）業(yè)績考核：拽著自己的頭發(fā)能夠離開地面？
（5）信息系統(tǒng)：系統(tǒng)彼此割裂還是相互穿透？
（6）審計監(jiān)督：外部審計等同于內(nèi)部審計么？
2、步驟二：繪制風(fēng)險蛛網(wǎng)圖
3、步驟三：確定重點(diǎn)審計領(lǐng)域
4、步驟四：重視異常審計發(fā)現(xiàn)
5、步驟五：“三板斧”深挖線索
6、實戰(zhàn)案例：“五步法”的應(yīng)用

三、能力提升之“法”：高效審計人員應(yīng)具備的能力素質(zhì)
1、“五力模型”：高效能審計人員必備的五種能力
2、“頂層視角”：高效能審計人員必須精準(zhǔn)定位
3、“多元思維”：高效能審計人員的思維模式
4、“價值判斷”：高效能審計人員的價值判斷標(biāo)準(zhǔn)
5、“七種習(xí)慣”：高效能審計人員的七種習(xí)慣

四、能力提升之“術(shù)”
1、采購管理：我的地盤我做主？——合規(guī)當(dāng)先
2、銷售管理：花式營銷亂人眼？——讀懂政策
3、存貨管理：品類繁多無頭緒？——辨明去向
4、資金管理：人人都想分杯羹？——重在監(jiān)督
5、財務(wù)管理：涂脂抹粉顯太平？——全面體檢

五、能力提升之“器”
1、常用審計方法
（1）分析法
（2）復(fù)算法
（3）復(fù)核法：
（4）檢查法
（5）函證法
（6）盤點(diǎn)法
（7）抽樣法
（8）詢問法
（9）源頭審計法
（10）穿行測試法
（11）簡單審計法
（12）重點(diǎn)審計法
2、大數(shù)據(jù)審計方法
（1）Python爬蟲技術(shù)
（2）SQL查詢
（3）OCR文字識別
（4）聚類分析
（5）隨機(jī)森林

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